县联社上半年审计稽核工作总结

1/7县联社上半年审计稽核工作总结今年上半年以来，XX县联社审计稽核工作在省联社CC办事处的正确指导下，在县联社理事会的直接领导下，按照稽核工作要求，稽核人员认真履行工作职责，积极开展各项稽核检查。上半年先后组织开展了2016年度会计决算真实性检查；对一个基层信用社的全面检查；离任审计稽核53人次；与业务管理部配合进行小额贷款专项检查；案件专项治理检查；参与对部分社信贷资产风险分类验收检查等。先后下发稽核整改意见书42份，提出整改意见116条，建议给予4人组织处理，建议给予71人（次）经济处罚。现就上半年稽核工作开展情况总结如下一、制订年度工作计划，整合审计稽核资源根据2016年省联社稽核工作计划、省联社稽核工作若干规定及县联社2016年工作的总体部署，明确稽核工作思路，突出重点，点面结合的制订了全年工作计划，充分利用有限的审计稽核资源，最大限度发挥其作用，为全年审计稽核工作的有序开展奠定了基础。二、明确工作责任，实行责任追究制为强化稽核监督，完善内部控制制度，规范稽核监督行为，明确常规审计稽核工作责任，联社下发了关于明确审计稽核检查责任区的通知，明确了各小组的责任区和责任时段，要求审计稽核人员要认真履行工作职责，高2/7质量完成常规稽核任务，实行主查负责制，对因未全面履行工作职责造成资金损失和责任事故或形成案件的，将依据省联社稽核工作暂行规定、工作人员违规行为处理暂行办法的规定，进行责任追究。通过落实责任追究制，使稽核监督工作落到实处，稽核人员敢于和善于发现揭露问题，坚持严密细致的工作作风。三、多措并举防控风险，坚决遏制经济案件的发生（一）为进一步加大防范经济案件的力度，坚决遏制案件的发生，确保信用社稳定健康发展，稽核部门根据联社要求组织了对九种人的排查，严密监控九种人的不良行为。并有联社与各基层社主任签订了经济案件防范责任书，明确规定社主任为防范经济案件第一责任人，是解决违规问题的组织者，对因措施不当，处置不力导致经济案件发生的社主任承担应负的责任，并接受依照省联社相关文件规定给予的处理。（二）认真开展“九大风险”排查。根据风险防范需要，联社审计稽核部认真开展九大风险排查，依据我县农村信用社经营状况和审计稽核资料等，对照九大风险特征，准确计算排查，并制订了冒名贷款风险处置方案和应急预案，成立了领导组织，明确各自职责及处置原则、处置程序、具体措施、责任追究等。对防范信贷风险和及时、正确处置冒名贷款风险，避免损失具有重要作用。3/7（三）完善审计稽核工作制度。为对全县信用社业务活动实施有效监督，提高识别风险能力，完善审计稽核工作制度，先后制订了审计稽核工作操作规程、离任审计制度、稽核员职级管理办法、防范操作风险岗位责任制度，根据银监会加大防范风险工作力度的“13条”铁规要求，制定了对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度等。四、认真履行稽核检查职责，切实做好各项检查工作。（一）做好会计决算真实性稽核检查工作为考核我县2016年度会计决算工作质量，使经营状况和财务成果得到全面、真实、准确的反映，根据银监会和税务局联合下发关于农村信用社2016年度会计决算工作指导意见和省联社关于做好会计决算的通知，联社成立了会计决算专项审计稽核小组。制定了稽核方案，于1月4日至25日对全县个基层社、联社财务会计部和营业部实施了现场检查。查出XX等个社由于对清理历史遗留挂帐资金认识不够，未能按决算要求清理长期在其他应收款等科目挂帐资金XXXXX元；XX等4社少提折旧XXXX元；XXXX二社下甩费用XX元；XX等社违规列支费用XX元；XX等5社贷款占用不实XXXX万元；个别社存存多人借款一人使用金额XXX元，客观公正、真实地对全县2016年度会4/7计决算工作进行评价。（二）开展对XX社的全面稽核检查工作根据年度稽核工作计划，联社审计稽核部成立XX社审计稽核小组，制订有针对性、有目标的稽核检查方案并经联社理事长批准，于月日至日对该社年月日月日的存款业务、财务会计、计算机操作与管理，内控制度执行与落实、安全保卫等方面进行检查。检查发现；最大十户贷款上报不实，少报XXX万元；储蓄柜部分登记薄漏登较严重。从检查情况来看，该社业务经营正常，管理工作编松，内控制度执行和落实不到位，存在着风险和隐患，需进一步加强和落实。（三）认真做好离任审计工作根据XX银监分局要求和有关规定，联社审计稽核部于月中旬到月上旬，对已撤法人机构的信用社主任、副主任在内的XX名离任人员进行离任审计，按规定要求对离任人员在任期内的政策水平、组织能力、廉洁自律程度、工作成绩、个人责任行为等方面进行鉴证和评价，为任用干部提供稽核依据。（四）与信贷部门配合，开展小额贷款“回头看”检查工作为了全面了解小额贷款管理的现状，找出存在问题，5/7加大整改力度，为开展以“制度执行年”和“贷款规范化管理”为主要内容的“信贷资产质量管理年”活动奠定基础，联社安排审计稽核部与信贷部门配合于3月中旬起对全县信用社小额贷款的质量状况，合规合法性及风险性进行检查，通过检查，进一步规范了小额贷款管理，纠正了违规违章行为，达到预期目标。（五）认真开展案件专项治理复查工作按照县联社案件专项治理工作的要求，稽核部门制订了XX县农村信用合作联社案件专项治理检查方案（XX农信联发2016XXX号），全体人员参与了为期一个月的全县信用社案件专项治理自查阶段大检查。主要围绕“印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、冒名贷款、轮岗休假、录象检查、枪支弹药”等关键部位进行重点检查。对于此次检查发现的问题，逐社下发“整改意见书”，限时整改，并针对存在问题性质，建议联社对相关责任人进行经济处罚或纪律处分。五、存在主要问题及分析（一）审计稽核工作方法、手段落后、单一，人员认识不到位，认为查出的问题得不到处理，思想上有情绪，人我得罪了，结果不了了之，打击了审计稽核人员工作积极性，削弱了稽核检查作用。（二）稽核检查工作质量提升不快，横不能到边，6/7纵不能到底。横不能到边是指个别岗位，个别环节，个别业务操作程序检查不能到位，这些岗位、环节、操作流程必然存在风险和隐患，纵不能到底是指平时稽核检查由于时间和其他情况，不能查深查透，不深入不细致检查只能反映表面现象，不能反映深层次问题，必然影响检查质量，风险和隐患往往藏得深，不易发现，我们要引起高度重视。（三）后续稽核检查跟不上，监督纠正、整改不到位。对检查出的问题，稽核部门下发整改意见书，至于信用社整改没整改、整改的是否彻底、整改的结果如何，监督问题整改较少，后续检查缺位，有的即使后续检查跟上，但由于影响经营目标的完成等种种原因，有的不愿整改，有的暂时不能整改（如违规展期，形态不实，以贷收息等），有的整改有难度不能克服困难整改，易形成屡查屡犯，经常整改，经常存在现象。（四）缺乏稽核激励机制。难以提高稽核人员的工作积极性。稽核工作涉及到方方面面，无论哪个方面出现问题，都要追究稽核人员的责任，稽核人员只有压力和责任，没有奔头。应建立稽核激励机制，对于忠于职责，踏实工作，认真全面履行岗位职责的稽核人员要从表彰、加薪，提拨任用等方面给予优先考虑，对于发现重大案件线索，避免重大损失的稽核人员给予重奖，从机制上提高稽