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1/3浅识金融监督管理当前从金融机构布局来看，一个基层金融机构有纵多的监督管理层面，非常庞大。笔者只从直接监督与间接监督谈点初浅的看法。所谓间接监督管理是指与直接监督相反而言所从事的监督管理。比如稽核检查监督、各部门上级逐层的领导检查监督、银部门的检查监督、外部审计监督等，均属于间接检查监督。所谓直接监督管理是指与间接监督相反而言所从事的监督管理。即工作岗位现场开展工作时的相互联系的监督。比如会计出纳的双人临柜、双人营业、换人复核的现场监督，各自按各自规则监督审查办理，不对的、有怀疑的、有重大经济问题的、可能出现损失的，当场指正或当场纠正，按规章制度可以不办可以拒办，直接避免造成损失。又如主管会计对凭证交接直接审查，不符合规定当场查出，有问题也可在交接时检查出来，可避免时间拖延而造成问题隐藏。两种监督相比较，各有优缺点。但直接监督优于间接监督。直接监督可以节约人力物力，可以及时查出问题和现场解决问题，其作用比间接监督大得多。其缺点是现2/3场岗位人员搞“一团和气”，你好我好，互不相说，隐没问题，到头来扯烂皮袄。但此项监督一方面涉及责任人的相互监督，没有权威性、公正性，各方面对此始终不够放心。间接监督实际上是一种事后监督或再监督。它可以在事情发生后一定的时间内集中进行检查监督，可以派出高手从事监督检查，是直接责任人以外的监督，其优点具有权威性、公正性，审查后各方面要放心一些。但这种间接监督也有很多多不足一是时间上不是现场监督，很多问题不易及时发现，事后如不是检举揭发也很难从凭据上发现问题；二是监督人员往往精心大意，不细心、不负责，即去检查过资料，也发现问题不了问题，走马观花，浪费人力物力；三是容易造成既然有间接的他人监督，岗位互相监督人员只要不涉及自己责任就听之任之，事不关已，高高挂起，就看你怎样监督，专业人员监督检查不出来或不说，就算了，容易造成不良行为的隐性发展。四是各方面认为有了间接监督就放心，实际上是一种自我安慰、自我主麻痹、自我陶醉，往往问题越限越深。究竟建立怎样的监督机制好呢以直接监督为基础，以间接监督为导向，两种监督同时并举，相互促进，相互备防，确保万无一失。直接监督要建好岗位责任制，要明确的岗位职责、3/3任务和操作规则与奖惩规则，同时要制定权力制衡机制，确保岗位职责的实现。发挥其岗位职责现场监督的功能和作用。间接监督（主要谈内部稽核检查）也要建好岗位责任制，要有指导和督导直接监督的明确的岗位职责、任务和操作规则与奖惩规则，同时要制定权力制衡机制，确保自己岗位职责的实现和直接监督岗位责任制的实现。以发挥其岗位职责指导、督导、和事后监督检查的功能和作用的发挥。在以上两种监督搞好了的基础上，基本能杜绝案件事故发生，确保金融机构健康发展。但并不是不要上级各部门的监督检查，也不是不需要银监部门的监督检查，这种更间接的监督检查可以对以上两种监督检查进行督导促进，通过检查更进一步放心一些
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