深化稽核职能作用发挥应注意的几个问题

1/4深化稽核职能作用发挥应注意的几个问题讯认识和把握稽核在内部控制中的角色和职能作用要求，寻找稽核对内部控制监督方面新的着力点，对于当前深化稽核职能作用的发挥有着举足轻重的作用，有利于现场稽核质量的提升。作为一名联社稽核工作者，笔者认为进一步深化稽核职能作用的发挥应抓好以下几个方面一是建立全市大稽核体系。长期以来，信用社稽核工作的稽核模式一直处于联社（合行）各自为战的局面，自己人查自己人，碍情顾面、人情稽核、应付差事的现象不可避免的存在。有一些稽核人员即使查出了问题，对责任人处理起来也不好操作。加之稽核人员守在家门口搞稽核，不能走出去学习先进的稽核经验和工作技巧，结果往往自以为是甚至夜郎自大，导致了联社与联社之间稽核管理水平参差不齐，影响了全市稽核工作水平的提升。笔者认为应该以市办稽核科为龙头，协调各联社（合行）实行交叉稽核，在联社（合行）之间进行相互稽核，建立全市为一体的大稽核体系。由市办每年选取一至二个专项稽核项目，以联社为单位抽调人员组成稽核检查组，到其他联社（合行）开展稽核工作。这样对稽核工作整体水平偏低的联社（合行）来说是一个促进，可以在检查中提升自己的水平。对稽核工作整体水平较高的联社（合行）来说则2/4可以把先进的稽核方法和技巧交流传授到其他联社去，可以达到相互学习促进的效果。二是要抓好稽核人员的业务知识学习与更新。稽核部作为事后监督部门，如果不能及时的掌握最新的业务知识，就无法与日新月异的业务发展有机地结合起来，就不能适应新业务、新知识对稽核工作的需要。笔者认为应该加强稽核人员的业务知识培训学习，特别是新业务、新知识的学习与更新，做各项制度学习的先行者。三是要实现联社（合行）间的稽核信息共享。长期以来，除了常规稽核项目以外，其他的专项稽核都是各个联社（合行）各自为政，各自制定稽核计划和方案。结果是重复制定、重复劳动，既浪费了稽核信息资源，还容易造成认识上的偏差。笔者认为应该通过市办稽核科这个平台，把各个联社（合行）制定的专项稽核方案进行交流，共同学习借鉴，取长补短。对各自检查发现的新的风险点，及时通过稽核风险提示的方式传达到联社（合行），引起全市稽核人员的重视，加强类似问题的防范和查控。四是积极开展好常规稽核项目。纠正重视专项稽核，忽视常规稽核的片面做法，把常规稽核的开展当成主要工作来抓好。要拿出主要精力开展常规稽核工作，确保常规稽核纵到底，横到边，不走过场。要认识到一些大案件并不是发生在我们认为的风险控制点上，而往往是发生在一3/4些不为人注意到细小环节上。要重新梳理制定稽核方案，把这些细小环节列入到稽核项目中。五是要发挥经理的模范带头作用。稽核部经理不仅要做好组织协调工作，还要做稽核工作的行家里手，做勇于抵制违规违纪行为的典范，一个只局限在坐办公室，搞行政事务、只会上传下达的稽核部经理不能称之为一个称职的稽核部经理。经理应该抽出大部分时间与稽核人员一起深入到被稽核网点开展稽核工作，掌握第一手稽核资料，做业务稽核的明白人，严格稽核的带头人。六是注重稽核成果的利用。稽核工作结束后，应在及时向理事会上报稽核报告，提出稽核建议和问题处理意见的基础上，对稽核发现的问题，协调有关部室进行重点监控。针对存在的问题，要提出切实可行的防范措施。七是强化后续稽核监督。要加强对稽核发现问题的纠改和落实，不能查完了事。对稽核发现的问题，要开展回头看，对不按时间和规定纠改的，要进行跟踪督促。对屡查屡犯的