试析信贷风险管理的难点及对策

1/9试析信贷风险管理的难点及对策中国农业发展银行是我国唯一的一家农业政策性银行，同商业银行一样，也面临着金融风险的问题。由于政策性贷款也是高风险贷款的原因，加之贷款对向又是弱质企业，其风险程度甚至高于商业银行。随着粮食流通体制市场化改革的深入进行，农发行的经营环境发生了很大变化，沉积多年的矛盾和问题逐步暴露，存量贷款风险日渐显现，增量贷款风险也日益突出，农发行风险管理的任务愈加繁重。必须树立和强化积极稳健的风险管理理念，研究和把握农发行信贷风险的难点，采取可行措施提高信贷资产质量，从而有效促进农发行信贷业务可持续发展的能力。一、现阶段农发行信贷风险管理难点（一）存量贷款中的挂帐及不合理占用贷款，消化难度大1、1998年5月31日以前因政策性原因形成的财务挂帐贷款,1999年清理认定时，规定消化过渡期为五年。目前早已进入了消化期，但地方政府和财政部门一直未出台行之有效的消化办法及消化计划，加之粮食企业经营效益差，无资金能力归还财务挂帐占用贷款，虽然政策规定可以延期限消化，但最终总是要消化。就目前现状看，不说消化本金，连地方应到位的利息收回都非常困难。一是省级应到期位的利息欠的多，以某县支行为例2016年末，2/9中央地方共同贴息挂账贷款累计欠息295万元，其中省级欠181万元，占欠息总额的二是文件规定由地方承担的新增挂账利息纳入当年财政预算,但由于山区的财政财力匮乏,连工资都无法保证,纳入预算只能是一句空话。2、未能划转到商业银行的粮油附营业务占用贷款,虽然企业办理了一定额度的资产抵押,但其贷款大部分是附营亏损形成,企业倒闭,根本无法收回,已形成事实上的呆账。3、1998年6月1日至2016年8月31日所形成的第三轮亏损挂账贷款,按照“分清责任、分类处理”的原则解决。经审计的各项政策性亏损挂账贷款，利息从粮食风险基金中列支，本金实行挂帐，由各省、自治区、直辖市统筹资金限期消化。但地市的粮食风险基金已经出现缺口，财力较为匮乏，当年利息都无法落实,消化本金更无从谈起。从而进一步加剧了农发行的信贷风险。上述贷款占用额度大、消化难度大、风险程度高、其风险防范的难度也大。（二）客户资源单一，信贷风险集中农发行1998年以来，一致以政策性收购资金管理为主，客户基本是单一从事粮食购销的国有粮食企业。粮食市场放开后，农发行作为农业政策性银行，仍然担负着防止农民“卖粮难”、保证国有粮食企业发挥主渠道作用、增强政府对粮食市场调控能力等任务，国有粮食购销企业3/9仍是农发行收购贷款支持的主要对象，粮食收购业务也仍然是农发行经营管理的主体。取消了保护价政策，粮食企业不能再靠国家财政补贴过日子，企业自主收购自主经营,必须依靠自身经营的盈利维持生存。由于粮食购销差价小，利润微薄，加之近几年粮食市场疲软，企业经营艰难，生存压力急剧加大。多年来自有积累既少，可用于贷款担保抵押易变现的有效资产又不多，风险承受能力极为有限，农发行迫于业务发展或执行政策的需要，还要对这些粮食企业进行资金支持，信贷风险相对集中。同时，随着粮食企业产权制度改革步伐加快，成本支付的压力巨大，时刻威胁着农发行的贷款挂钩库存，而一旦出现挤占挪用行为，农发行处理起来只能“一手硬，一手软”。既内部处理严，对企业也无有效的处理办法和过硬的处理措施。虽然出台了支持粮食加工企业、产业化龙头企业及其他优质粮食企业的政策，但由于商业银行早已介入，农发行的门栏又高难以入围，只能加强营销，努力介入部分业务，或寻找一些相对较好的客户进行支持，不仅占市场份额不大,而且也不排除有产生新的贷款风险的可能。即便这些贷款不会带来新的风险，但由于在整个贷款结构中占比较小，难以稀释较大数额的不良贷款。（三）新增贷款风险防范措施不力，潜在风险大粮食市场放开后，农发行自主经营权利扩大，可4/9以择优发放商业性的收购流转贷款支持企业进行粮食购销经营。按现行的风险防范措施，因为企业自有资产规模小且变现能力弱，企业不具备资产抵押的能力；同时由于和外界接触少，社会影响力小，也难以找到有资金实力讲信誉的担保单位为自身提供担保，目前只有采取让企业筹集风险准备金（简称风险金）存入农发行的手段来预防风险。粮食企业因自身几乎没有盈余积累，大部分要靠职工集资筹集风险金。新收的粮食未销售前，企业的风险金不能提取。如果粮食不能顺价，长期积压，企业职工自筹的风险金长时间不能提取，库存粮食的管理难度将会加大，信贷资金就有可能被挤占挪用甚至形成损失。现阶段允许农发行支持粮食加工企业、产业化龙头企业及其他优质粮食企业的发展。但由于长期以来农发行只对国有粮食购销企业提供贷款，对其他粮食企业缺乏足够的了解，加之对客户的真实资信状况难以把握，给贷款调查和决策造成了很大困难。以粮油为主要原料的加工企业及产业化龙头企业，厂房、设备等资产价值普遍较低，而企业季节性、临时性购进大批原料所需资金量又很大，往往会出现企业有效资产价值不足。同时考虑到评估费用等多方面因素，企业也不愿意办理抵押担保，其他企业又不愿意提供经济担保，造成企业融资难，农发行风险管理的任务又进一步加重。5/9二、农发行加强信贷风险管理的对策（一）树立积极稳健的发展观，积极营造农业政策性信贷业务可持续发展的优良环境首先，加强协调沟通，积极争取政府等部门的大力支持，营造良好的政策环境，形成整体合力，共同解决农发行执行政策与防范风险所面临的矛盾。特别是当前，要针对企业风险承受能力弱，但不投放贷款支持又可能出现区域性农民“卖粮难”的问题，协调政府帮助选择相对较好的企业开展粮食收购，并由政府承诺如果是非人为因素造成实际与预期不一致形成风险的部分损失给予补贴；对于粮食企业亏损挂帐，要积极协调地方政府将各项补贴纳入预算，全额筹集；对于财力确有困难，无力消化挂帐本金和支付利息的，建议协调上级政府统筹考虑，针对实际情况，按比例筹集资金消化挂帐贷款本息。其次，通过进一步充实资本金、完善财政补偿制度、提取呆坏帐准备、督促企业提取风险补偿金以及剥离不良资产等有效途径，建立风险补偿机制，增强农发行的抗风险能力。同时，争取尽快制定农业政策性银行法，从法律上明确农发行是服务“三农”、建设新农村的国家政策性银行的职能定位，为农发行信贷业务可持续发展提供法律保障。（二）积极支持粮食企业搞活购销经营，不断提高信贷资金使用效益6/9鼓励企业适应市场，拓宽购销渠道，主动出击，扩大规模，不断积累资金实力，提高抵御风险的能力，持续发挥国有粮食购销企业的主渠道作用，从而实现依靠市场生存的目标。要把执行政策与控制信贷风险、发挥信贷支农作用有机结合起来，寻求最佳结合点。在执行政策过程中，既要坚持贷款原则和条件，也要根据企业实际情况，一企一策，一事一法。不能人为抬高贷款“门栏”，也不能随意放宽条件造成新的风险，影响粮食收购工作和信贷支持功能的发挥。应抓住粮食流通体制改革的有利契机，实施信贷对象和结构的战略性调整，确定重点支持、控制支持、停止支持的对象，精心培植优良客户，充分利用改革改制后国有粮食购销企业的资源优势、仓储设施、市场网络，通过联营、合并、资产重组等方式，帮助粮食企业转换经营机制，建立现代企业制度，积极开拓国内外市场，把粮食企业做大做强，进一步增强粮食企业的经营活力和市场竞争力，充分发挥国有粮食企业的主渠道作用和信贷资金的杠杆作用。应督促企业从经营利润中按一定比例提取企业经营风险准备金，以不断提高企业经营的自有资金比例和风险承受能力；企业法人及财务主管人员个人财产抵押，保证其个人行为要对企业界负责，为国有粮食购销企业发挥主渠道作用和可持续发展创造有利条件。（三）转变观念，加强客户营销，促进信贷业务7/9稳健发展要拓展新的业务，必须加强客户营销。当前抓好客户营销工作非常重要，这是实现政策性信贷业务和商业性信贷业务可持续发展，强化农发行支农职能的客观要求。应全面系统地分析和把握客户需求，扬长避短，有针对性地开展营销。当前，要站在“建设新农村的银行”的高度，利用好已具备的政策条件，除继续办理好支持粮食购销的传统业务外，要围绕新农村建设的需要大力发展新业务，在贷款项目的选择和贷款期限的制定及资金计划的安排上重新制定既有利新农村建设又能防范信贷风险的新的办法，同时适当降低“门栏”，广纳客户，扩大营销，有利农发行的战略发展。（四）搞好资产保全工作，防范改革改制风险伴随粮食市场化的开放局面，粮食企业改革正在深入进行，有的已改革到位，这对于整合粮食系统现有资源，增强粮食企业的长期发展能力是有利之举。首先，应积极主动地帮助企业建立和完善新的经营机制；其次，应全面清理核查企业资产，准确认定银行信贷资产的占用形态及质量状况，把握信贷资产保全的对象和重点，防止挤占挪用；第三，要落实好债权，对符合以资抵债条件的，要及时办理以资抵押手续，努力降低贷款损失；对采取买断工龄等方式减员分流的企业，重点监督其买断资金的筹8/9集和使用的合规性，防止收购资金被挤占流失。第四，要加大粮食库存检查力度。要做到有库必查，查必彻底，坚决制止企业带钱、带粮分流人员，确保粮食安全。（五）根据客户风险承受能力和资信状况，适度掌握贷款方式对于企业正常流动资金需要，以及季节性、临时性资金需要，超出有效资产价值的，依据企业风险承受能力和信用状况，可以实行授信管理下的信用贷款方式。对于企业信用状况良好，自有资金在20以上，或在农发行帐户上存有1020风险准备金，愿意接受农发行的严格监管的，可以实行信用贷款方式；在贷款风险难以把握情况下，应以抵押、担保贷款方式为主；也可以实行质押担保。探索企业收购流转贷款集体联保的方式，以牵制企业稳健经营，交流信息，共商大计，提高决策的正确性和驾驭市场的能力，并且还能转移和分散企业的经营风险，相应弱化农发行的信贷风险。总的原则是“一企一策、一事一法”