论金融生态中的信用社合规文化建设

1/12论金融生态中的信用社合规文化建设【摘要】现代经济学着重从制度学，生态学角度分析经济现象，信用社作为金融生态的主体之一，对其发展具有重要意义，而信用社合规文化建设，也与金融生态紧密的联系着。本文从金融生态的一般性分析入手，论述了信用社合规文化作为金融生态的和谐因子所起的作用，最后为我们信用社合规文化提出建设意见。一、金融生态的一般性分析（一）金融生态概念的提出生态是生物和人类与其生存环境之间的相互关系，是自然生态系统和人工生态系统结构和功能的总和。1在全球生态环境不断恶化的背景下，20世纪60年代以来，各国学者开始运用生态学的方法和成果来分析其他领域的问题，金融生态就是生态环境学和金融学结合的产物，它将生态概念引申到了金融领域。对于金融生态的概念，主要有两种观点从广义上看，金融生态是指与金融业生存和发展具有互动关系的各种因素的总和，包括政治、经济、人口、文化、地理等一切与金融业相互影响、相互作用的方面，是金融业赖以生存和发展的基础。从狭义上来讲，金融生态是指微观场面的金融环境，包括与金融机构实现利益和风险息息相关的法律法规、规章制度、客户企业改革、社会信用体系、会计和审计准则、中介服务体系乃至2/12商业文化活动等各方面内容。2笔者认为，生态金融是指各种金融组织在一定时间和空间范围内，与金融市场、金融产品、其内部金融组织及其外部环境之间的相互作用过程中形成的一个相对稳定的动态平衡系统，这个系统与金融业可持续发展息息相关。（二）金融生态的特征1双面性金融生态是一个系统，其主要中心是金融业，金融生态表现出了内部环境（因素）和外部环境（因素）的双面性。金融生态这个统一的系统由两大部分组成，一部分是金融业内部环境，如金融市场、金融机构、金融工业、金融产品等；另一部分就是金融业外部环境，如政治、经济、法律、信用环境等。这两部分相互联系，相互作用，不可分割的共同组成了一个相对稳定的特殊生态系统。2动态关联性金融生态中的所有因素和外部所有因素并不是静止不动的，如同自然生态中各个生态因子紧密关联一样，他们也具有十分密切的关联性，通过资金链条相互作用。所以，金融生态也不是静止的，而是一个不断新陈代谢和逐步完善的系统，是一个动态关联的系统。3双重机制性金融生态具有双重机制性，即适应性学习机制和自3/12然选择机制。由于各国、各区域的法律体制、经济条件、社会特征、文化传统等各种外部因素不同，为了适用这种不同的外部环境，其金融生态内部因素就会表现出不同的特征，这就是金融生态的适应性学习机制发挥作用的结果。同自然生态一样，金融生态也沿袭着自然选择的传统，金融生态也不断的进行着优胜劣汰的自然选择，从平衡到不平衡再到平衡的动态发展着。（三）和谐金融生态的意义顾名思义，和谐生态金融就是和谐的生态金融环境，无论是对于一个国家，还是一个区域，创建和谐的生态金融环境，都具有十分重要的积极意义首先，从整体上来看，和谐生态金融能够促进金融业的健康发展。建立和谐金融生态环境，是我国转轨时期金融机构作为独立主体在市场经济环境中生存发展的基本要求。在市场经济条件下，如果没有完善的法律和执法体系及信用体系，没有高标准的会计和审计制度，没有专业化的中介机构，即使宏观的经济大环境很好，银行自身机制建设水平提高，银行的贷款风险也会大大增加，其可持续发展也无法得到保证。此外亚洲金融危机的经验表明，金融法制不完善、会计和审计水准不高以及专业中介机构不规范都能成为引发金融危机的重要因素。因此，建立和谐金融生态也是维持整个金融系统稳定，防范金融危机的4/12必要条件之一。其次，和谐金融生态有利于我国和谐社会的建立。和谐社会是一个可持续发展的社会，是一个以科学发展观为主导的社会。金融业是一个国家最重要的产业之一，金融业的稳定与否也关系到整个国家的和谐与稳定。创建和谐的金融生态环境，能够维护我国金融业的稳定秩序，能够协调市场、政府和法律的运行机制，进而维持整个社会的秩序与和谐，真正建立和谐社会。第三，从微观层面来看，和谐金融生态能够提高金融业的竞争力，促进金融业的科学发展和可持续发展。就如自然生态环境状况影响人类生活一样，金融生态环境同样直接影响着金融业的运行。和谐金融生态为金融业提供了一个充分发展和展现创造力的空间，为金融业的良性竞争和可持续发展、科学发展提供了条件和可能。在和谐金融生态环境中，各种金融主体能够充分提升自己的实力和国际竞争力，所以，金融时报评论到“从一定意义上讲，金融生态环境就是竞争力。”，3为金融主体的协调可持续发展保驾护航。二、信用社合规文化金融生态的和谐因子（一）信用社与金融生态金融生态为信用社的发展提供了一个和谐发展的平台，同时，信用社作为金融生态中重要的一个主体，其自5/12身发展情况也反作用于金融生态首先，信用社的稳定是金融生态稳定的前提和基础。信用社是金融生态中重要的主体之一，其作用相当于人类在自然生态环境中的作用。在动态发展的金融生态中，信用社具有充分的能动性和主动性，信用社丰富了金融生态的层次性和复杂性，这同时也给金融的发展提出了更多的挑战。从一定角度来说，信用社的稳定与否从某种程度上决定了金融生态的发展趋势，信用社在创造金融产品和金融服务系统的时候，会对其所处区域的政治、经济、文化、法制等产生辐射性的影响，信用社体系功能充分发挥和实现经济与金融良性互动可持续发展是金融生态环境稳定而可持续发展的基本保障。其次，信用社之间及与商业银行的良性竞争有利于金融生态保持相对平衡。信用社的发展自始至终和金融生态的发展都是互动的，二者都经历了由简单到复杂、低级到高级的发展过程，金融生态促进了信用社的竞争，促使其为了不被淘汰，不断的进行体制改革，提高人员素质，增强发展能力，创新金融工具。反之，信用社的良性竞争，也不断的促进其外部环境的变化，如政治、法制等因素，都随着商业银行的竞争不断发展和创新，使金融生态一直保持着相对平衡的状态，从历史的发展经验来看，如果信用社等商业银行良性发展，相对的金融生态也能够保持平6/12衡状态，如果商业银行出现大面积的风险和危机，相应的金融生态也必然失衡。再次，信用社的科学健康发展，有助于金融生态功能的全面发挥。金融生态是一个具有自我调节功能的体系，但是，这种自我调节功能是以信用社等商业银的科学健康发展为前提的。商业银行通过不断的创新、通过商业银行业协会等自律组织的帮助，不断提高自身的自律和内控水平，科学健康的发展，有助于防止生态竞争中的盲目行为和恶性倾向，增强金融生态的适应性和稳定性，从而全面发挥金融生态的所有积极功能。（二）信用社合规文化与金融生态合规一词译自英文“COMPLIANCE”，原意为“服从和遵从”，巴塞尔银行监管委员会发布的合规与银行内部合规部门中，将合规定义为“确保银行的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则、以及银行自身业务活动的规章制度和行为准则。”合规文化是指银行所有员工从合规做起，人人合规，合规人人有责，倡导合规创造价值这一价值观。4在经济全球化和银行业竞争不断加剧的背景下，合规文化已经为全球银行业所认可。合规文化之于信用社的作用，相当于信用社之于金融生态的作用，所以，可以说合规文化是金融生态的核心和灵魂，合规文化直接影响和决定着金融生态的稳定7/12与平衡，它是金融生态的和谐因子信用社合规文化的建立能够有效控制信用社风险，促进金融生态的和谐。信用社不仅是经营货币的企业，更是管理风险的企业。虽然目前我国的信用社在改制过程中取得了一定的成果，然而与其它商业银行特别是国际先进银行相比，信用社在风险管理和控制方面还存在诸多问题和隐患。合规文化的建立对于我们信用社是非常的紧迫和必要，随着经济全球化和金融市场的趋同化，合规文化建设能够增强信用社抵御风险的能力，增强自身竞争力，为和谐金融生态打下坚实基础。信用社合规文化的建立有助于不断完善信用社内控制度，保障和谐金融生态的稳定。从外延上来说，合规制度涵盖了内控制度，内控制度是合规文化的一个有效组成部分。目前，我们信用社内控制度存在着制约范围不全面，缺乏前瞻性，缺乏系统性，缺乏可操作性等问题，严重阻碍了信用社的可持续协调发展，合规文化的建立能够促进企业不断加强内控制度建设，控制风险，把风险控制在源头上，信用社风险通过合规文化和内控制度双重的有效控制，进一步推动了和谐金融生态的创建。信用社内部管理和制度是金融生态的内因，其合规文化更是金融生态的核心和主轴，信用社外部的法制环境、社会环境、政治环境等是金融生态的外因，按照马克思主8/12义哲学观，内因与外因共同促成了事物的发展，其中内因决定了外因，所以，笔者认为，信用社的合规文化建设决定着、影响着信用社所处的外部政治环境、经济环境以及法制环境等等。而上述的内因和外因共同作用决定着金融生态的发展方向和趋势。因此，笔者认为信用社合规文化是金融生态的和谐因子，它的发展影响着整个金融行业及其环境的发展，影响着金融生态的发展。三、以金融生态为中心建设信用社合规文化在合规文化受到各国越来越重视的背景下，我国银监会于2016年10月发布了商业银行合规风险管理指引，为我国信用社等商业银行建设良好的合规文化，有效提高合规风险管理水平，确保银行业稳健运行提供了一个范本。5但是，由于我国金融业对合规文化的研究和推行较晚，特别是我们信用社的合规文化建设还处在起步阶段，存在很多问题。结合国外银行的先进做法以及巴塞尔银行监管委员会2016年4月发布的合规与银行内部合规部门，笔者认为我国应该以金融生态为中心建设商业银行合规文化（一）商业银行应树立全新的合规文化观金融生态是具有区域性的一个概念，大致上可以分为全球范围的金融生态、国家金融生态、地区金融生态等，合规文化的内涵应该与金融生态的范围和概念相呼应。过9/12去，我国商业银行谈论合规文化，多是从国家层面以及省际层面出发，将其简单的理解成符合国家及银行所处的省市的规定。但是，各国的金融生态是相互关联、相互依存的一个金融链，1997年爆发的亚洲金融危机就是一个典型的例子。在新的国际经济和金融环境下，我们信用社应该从全新的视角去拓展对合规文化的理解合规文化不仅仅是一种国家文化、民族文化，更大程度上是一种国际文化、全球文化。我国商业银行合规文化的建设不仅仅是要求做到符合我国法律法规、规章制度的规定之外，还应该包括符合国际法律文件、国际银行惯例等规定。特别是在我国加入WTO之后，我国的金融生态将更大程度的融入和依赖国际金融生态。加入WTO之后，我国信用社和其他国家商业银行、企业之间的业务往来会越来越频繁，业务往来过程中产生很多新的金融或者合规问题是不可避免的，又由于法律的滞后性，在没有法律法规明确规定的时候，信用社就应该按照国际协议中的原则进行解决，才能在最大限度的控制金融风险，促进整个国际金融生态和国内金融生态的和谐发展。因此，我国商业银行在建设合规文化之前，应从国际层面以及国内层面树立全新的合规文化观。（二）明确信用社合规文化建设的原则原则是法律、制度等的核心和基础，加强信用社合规文化的建设，应该先明确合规文化建设的原则。首先，10/12也是最基础的，和谐金融生态原则，其内涵是信用社在进行合规文化建设的时候，应当以保障和发展和谐的金融生态为基本原则，合规文化建设的最终目标也是建立和谐的金融生态环境。因此，信用社合规文化建设始终要从和谐金融生态出发，一切为了和谐金融生态。其次，主动性原则，信用社合规文化建设要求信用社全体员工对发现和暴露的合规风险，自觉主动的向上级报告或者提出相应改进意见，以及时纠正已发生的违规事件和避免同类违规事件再次发生。再次，独立性原则，要求信用社合规部门及其合规人员独立履行其合规管理职能。通过建成自成体系、职责明确、独立审查、对高层负责的风险管理组织体系和运行机制，确保风险管理的组织及其成员具有高度的独立性和权威性，使风险管理工作较少受到外部因素的干扰。（三）以人为本，创建科学的内控管理机制科学的内控管理机制是信用社避免违规的保障机制，是合规文化的重要内容。首先，要完善合规组织框架，赋予合规部门相对独立性。商业银行内部控制指引第二十二条规定“商业银行应当设立独立的法律事务部门或岗位，统一管理各类授权、授信的法律事务，制定和审查法律文本，对新业务的推出进行法律论证，确保各项业务的合法和有效。”6合规部门的负责人必须是专职管理人员或者是银行内部的高级管理人员但不能参与信用社业务的处理，11/12能够全面协调银行合规风险的识别与防范，定期向高层汇报合规风险分析报告，并对合规部门负责；其次，应该对各种规章制度进行认真研究和整理，统一制定若干业务管理制度及操作规程，从根本上解决制度过多而流于形式的问题。避免有章不循、有法不依的情况；第三，合规部门的独立性应该是相对的，应受到信用社内部审计部门的监管。内审部门应当与合规部门分离，以保证对合规部门进行独立的考核，审计部门也要将与合规有关的任何审计调查结果及时告知合规负责人。此外，还应加强内控考核评价，发现问题及时通报、及时调整，大力营造良好的合规氛围。（四）通过配套制度来完善商业银行合规文化第一，建立完善的合规培训制度。文化需要思维的支撑，信用社应该根据银行自身的实际情况建立一套完备的合规培训制度，让员工充分认识和了