银行承兑汇票贴现业务管理指引

1/6银行承兑汇票贴现业务管理指引第一章总则第一条为加强省农村信用社银行承兑汇票贴现业务（以下称贴现业务）管理，有效控制贴现业务风险，根据中华人民共和国票据法以及中国人民银行颁布的支付结算办法、票据管理实施办法、商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法等规定，结合我省农村信用社实际，特制定本指引。第二条本指引所称银行承兑汇票贴现指银行承兑汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给农村信用社的票据行为，是信用社向持票人融通资金的一种方式。第三条贴现的银行承兑汇票，应具有真实的交易关系和债权债务关系。第四条贴现联社选择贴现票据应当遵循安全性、效益性和流动性的原则，贴现资金投向应符合国家的产业政策和信贷政策。第二章贴现业务的开办条件、权限第五条县（市、区）联社（以下称县级联社）拟开办贴现业务，须按照省农村信用社联合社关于开办新业务有关事项的通知（豫农信贷201615号）规定的准入条件，经省联社审核批准，报当地银行业监督管理机构备案后方可开办。2/6第六条县级联社要将贴现业务纳入统一授权授信管理。贷款管理委员会负责贴现业务的审批和风险控制。信贷部门是受理贴现业务申请的部门，会计部门是贴现业务的操作部门。第三章贴现申请人的条件第七条申请办理贴现业务的持票人，必须具备下列条件（一）依法从事经营活动的企业法人和其他经济组织；（二）与出票人、直接前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系；（三）在农村信用社开立存款账户。第四章贴现的期限、金额、利率第八条贴现期限从汇票贴现之日起至汇票到期日止，最长不超过六个月。贴现期限计算至汇票到期前1日，承兑行在异地的，贴现期限及贴现利息的计算应另加3天的划款期。第九条贴现金额按票面金额扣除贴现利息计算。第十条贴现利率按人民银行的规定执行。第五章操作流程第十一条信贷部门在收到贴现申请人的银行承兑汇票及有关资料后，首先将银行承兑汇票等有关材料交由3/6会计部门办理和审核以下内容（一）向承兑行查询汇票是否真实有效并取得承兑行的书面确认；（二）审核汇票上的记载是否齐全、真实、合法，印章是否真实、有效、规范；（三）承兑汇票背书是否连续，背书手续是否完备，是否将汇票背书转让信用社。第十二条会计部门审核后，在贴现业务资料上签署意见，将相关资料移交信贷部门，信贷部门对以下内容进行审查（一）贴现申请人与出票人（或其直接前手）之间的贸易背景是否真实；（二）商品交易合同、贴现凭证、增值税发票的内容、金额等条款与承兑汇票上所记载的要素是否相符；（三）贴现款的用途是否合理合法，是否符合农村信用社的信贷政策；（四）贴现申请人的法人资格和有关法律文件是否真实、合法、有效；（五）贴现申请人的财务状况和资信状况是否良好。第十三条经审查符合条件的，由信贷部门在贴现业务资料上签署意见，连同其他文件资料按审批权限报贴4/6现业务决策人或贷款管理委员会审批。第十四条贴现业务决策人或贷款管理委员会根据信贷部门提供的有关资料和审核意见，在贴现业务资料上签署决策意见。第十五条信贷部门接到贴现业务决策人的办理意见后，通知贴现申请人。若同意贴现，与贴现申请人签署银行承兑汇票贴现协议，该协议一式三份，一份留信贷业务部门，一份交客户，另一份协议连同承兑汇票、贴现凭证交会计部门。会计部门接到经审批同意签章完整的贴现业务资料、贴现协议书和银行承兑汇票后，按有关规定办理会计转账。贴现凭证第一联作1289贴现借方凭证，第二、三联分别作2016活期存款和5011利息收入的贷方凭证。第四联加盖转讫章作为收账通知交持票人。第五联和汇票按到期日顺序排列，专夹保管，作为贴现到期的贴现贷方传票。第十六条贴现业务审批过程中必备的文件资料（一）贴现凭证（第一联代贴现申请书）；（二）未到期的承兑汇票；（三）贴现申请人的企业法人资格证明文件及有关法律文件1经年审合格的企业法人营业执照的复印件（并提交原件以核对）；5/62企业法人代表证明书的复印件（并提交原件以核对）或授权委托书。（四）贴现申请人与出票人（若汇票已经背书转让，须提供贴现申请人与其直接前手）之间的商品交易合同及合同项下的增值税专用发票复印件（并提交原件以核对）；（五）贴现申请人的贷款卡；（六）其他需要提交的材料。第六章贴现管理第十七条信贷部门在办理贴现业务时必须建立台账，并及时登记。第十八条会计部门应按重要有价单证来保管银行承兑汇票。第十九条承兑汇票到期，会计部门采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在异地的，应匡算邮程，提前办理委托收款。第二十条承兑汇票如果遭到拒付，会计部门在收到拒付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款，对尚未收回部分，按逾期贷款的规定处理。同时立即将拒付款证明或退票理由书移交信贷业务部门，信贷业务部门应立即将被拒绝事由通知贴现申请人，对尚未收回的部分行使追索。由于票据真实性、合法性等操作性及技术性问题引起的承兑行拒付或纠纷，由会计部门会同信6/6贷业务部门解决处理。第二十一条档案管理。信贷部门应按户建立承兑汇票贴现档案；档案存放管理应严格按照信贷档案管理有关规定执行。第二十二条要不断优化贴现业务存量结构，实现期限、利率、票面金额的合理搭配，密切关注贴现市场的利率变化和资金来源市场的利率变化，适时调整结构和交易行为，规避期限风险。第二十三条