2016年审计局年度审计工作总结

1/152016年审计局年度审计工作总结20年，我局紧紧围绕县委、县政府提出的努力打造“一路、两区、三基地”的目标，狠抓机关效能建设，突出审计重点，全面提高审计人员的素质，规范审计行为，圆满完成了上级审计机关XX县委、县政府交办的各项审计任务。全年共完成审计（调查）项目185个，其中署定项目2个、省定项目3个、自定XX县委、县政府交办审计项目共计180个，移送市、县纪委监察查处案件3个。审计查出违纪违规资金万元，决定收缴和罚款金额81万元，应调账1113万元。政府投资工程建设项目审计送审金额18808万元、审减金额1594万元、追回收缴多付工程款万元，审减率达。有效地保障了开江经济秩序的健康发展。其主要工作表现在以下几方面整理。一、审计业务工作取得的主要成绩（一）突出财政预算执行和地税税收征管的审计，为政府决策提供依据。根据审计法的规定，对县财政20年度预算执行情况进行了审计，查出问题资金万元。主要问题是预算没细化到具体单位和项目、未及时调整使用预算资金、专项资金未及时拨付等问题。通过审计,进一步促进财政部门在预算编制、调整、执行的刚性，增加了财政收支的透明度，从而有力促进了财政资金良性运转。地方税务局20年税收征管存在对房地产开发企业税收征2/15管、税收稽查力度不够，造成多年来房地产开发企业14户不按规定纳税，大量税收流失。目前，已对14户房地产项目进行了清算（还有3户正在清算），应缴税收万元、已入库139万元。针对存在的问题我局已按照审计法进行了处理处罚，并提出审计建议。有效地促进了财政部门进一步加强对资金的管理，推进公共行政管理体制及公共财政体制的建立和完善，促进了财政管理水平的提高。（二）狠抓重点部门预算执行的审计监督，促进部门规范预算管理行为。20年，我局对县党校、县劳动保障局、县安监局、县环保局、县畜牧局、县计生委、靖安小学等单位预算执行情况进行了审计，共查出问题资金万元。通过审计发现有的预算管理不够规范、财政财务管理不够严格，截留预算收入、违规收费、挤占挪用、损失浪费、招待费超支等问题。如有的单位内控制度不健全，至使单位在费用单据报销过程中存在记帐凭证大、报销票据少，造成原始凭证与记帐凭证严重不符，有的金额相差达万元以上，涉及好几个经办人。对存在的问题我局依法进行了严肃处理,并提出了审计建议。（三）抓好乡镇财政决算审计，进一步规范了财务收支行为。20年，我局对灵岩乡、新太乡等四个乡镇20年至20年财政决算以及其他财政收支进行了送达审计,共查出问题资金万元,其主要问题不按规定取得发票、3/15违规收费、支出票据不足、应缴未缴预算收入、白条支付、违规列支、招待费超支、坐收坐支、违规采购、应缴未缴财政专户款、专项资金未按照规定使用、私自下银行存款等十四个方面的问题。针对违纪违规的性质、原因，我们依法进行了严肃处理，并向有关县级领导、部门、乡镇发出了堵漏必须注重报销票据附件的审核、乡镇隐性债务应重视、费用报销应加强对票据的监管、政府投资建设项目须接受审计机关的监督、白条付款现象要坚决禁止等审计信息，县主要领导都作了重要批示，分管的县级领导、部门、乡镇高度重视，县财政局根据乡镇隐性债务应重视、白条付款现象要坚决禁止等审计信息，拟制了规范性的机制文件，促进了各部门、各单位内部控制制度的健全。（四）重点抓好民生工程审计，民生审计的意识进一步得到加强。根据市局安排，我局突出重点对抗震救灾款物分别进行了就地和送达审计，按时完成了失业保险基金和就业补助资金专项审计调查、20年乡镇及部门化债审计调查、20年至20年度扶贫专项资金审计。着重抓好了全县农村中小学校舍维修改造资金使用、管理及项目实施情况的审计调查。通过审计发现相当多的学校财务不规范，工程不搞决算验收和审计，工程预付款、债务余额、已偿还资金等重要数据在财务上反映不健全。如在全县4/15农村中小学维改资金审计调查中,我们审计查出有7所学校已经向债权人支付了86万元资金，但在财政锁定债务时又进行了重复登记，排除了可能造成重复支付甚至严重的违纪违法事件。（五）抓好效益审计，为地方经济建设作出贡献。一是开展了抗震救灾款物就地审计。对XX县慈善会、红十字会进行审计，对所有接收捐赠的抗震救灾款物和上级财政、本收财政安排的抗震救灾资金弄清了来拢去脉，未发现违纪违规挤占挪用抗震救灾资金的问题。二是开展了扶贫项目效益审计调查。通过扶贫项目的审计调查显示，广大农民确实得到了好处。主要表现在交通状况大改观，燃料条件大改变，用电质量大提高，社会事业明显进步，农网改造全面完成，贫困山区农民生活水平大大提高、人均纯收入增加250元以上。（六）突出抓好投资项目预算决算审计。根据县委、县政府安排，我局对政府投资的工程建设项目的预算和竣工决算进行了审计。年初局计划安排45个，县委、县政府临时交办111个，共计156个，政府投资工程建设项目审计送审金额18808万元、审减金额1594万元、追回收缴多付工程款万元，审减率达。（七）认真抓好领导干部经济责任审计，为地方党委政府正确使用干部提供了可靠依据。20年，我县调整5/15了经济责任审计领导小组，召开了领导小组及成员单位的联席会。完成了七位领导干部经济责任审计工作，其中政府组成部门主要领导干部3人、乡镇党委书记2人、企业领导人2人的任期（届中）经济责任。查出截留预算收入、收支和固定资产不入帐、违规收费、挤占专项资金、生活费严重超标等违纪违规问题资金万元。决定收缴万元、罚款万元,责成自行完善缴款手续830万元，已全部收缴入库。其他均作出归还原资金渠道、调整帐务和自行纠正的处理。经济责任审计工作主要特点1、对较大的问题在处理之前先向政府主要领导和分管领导汇报，得到领导的支持。如在对某乡党委书记审计时，由于该乡煤炭资源丰富，小煤窑患难成灾，县里花了大量的精力和财力进行整治，该想没有任何依据收取私营煤炭企业的打击非法小煤窑费用数十万元，并且白条列支问题比较严重，向领导汇报后，指示我局要对该乡的资金用途进行解剖，以便政府今后合理安排对打击非法小煤窑的资金。通过查证，用数据反映了资金的使用情况，给政府决策提供了依据。2、注意隐性问题的披露，特别是涉及农民切身利益的事。在对某镇的党委书记进行经济责任审计，该镇的主要领导在介绍该镇情况时，反映该镇债务不实有100余万6/15元，形成的原因是修某条县级公路由村民集资，当时没到位，由施工方垫支，后来取消了农民负担，该集资款一直无法收取，造成100余万元的缺口，当时为支付施工方的欠款，由欠集资款的所在村的村干部找有钱的村民借款支付，但在锁定债务时没有纳入，归还此款没有了资金来源，债权人达数百人，长期下去将会引发群众闹事，我们将次情况用审计信息向县政府报送，得到了高度重视，县长王成对此信息批示常务副县长组织有关部门专题调查研究，拟定办法提交政府研究。财政专门组织力量对全县的类似情况进行了调查了解，并已将了解的情况报县政府。3、客观公正评价干部。在审计实施过程中，注重收集涉及领导干部责任的经济事项，以便正确划分经济责任，客观评价领导干部。如在XX县国土资源局原局长的审计中，通过资产负债表发现该局长任职期间净资产负增加万元，其中事业结余负增加万元，通过分析，主要是该局事业人员经费严重不足、新增建设用地有偿使用费等开支应由财政拨款而未拨所造成，对此我们给予了客观公正评价。首页1234尾页整理。（八）审计成果的运用，促进了党委政府宏观决策和行业主管部门机制完善。一是审计建议和审计工作报告被县委、县人大、县政府采用，并形成机制性和政策规范7/15性措施，对加强宏观管理、维护经济秩序、促进廉政建设、发展经济和维护稳定方面发挥了积极作用。审计报告的采用，形成了政策规范性措施。县人大常委会在听取关于XX县20年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告后，拟定规范性文件，下发了XX县人大常委会关于印发XX县人民代表大会常务委员会关于加强财政预算审查监督的暂行办法的通知（开江人发XX9号），规范了财政预算执行。审计建议采用，形成了机制性文件。在对全县各乡镇计生办XX、XX两年财务收支审计时，针对存在的违规发放奖金、津补贴，白条收费，坐收坐支等问题我局拟制了进一步加强对乡镇社会抚养费资金管理的建议意见引起了县领导的高度重视，并形成机制性文件转发全县抓好贯彻落实。审计信息被县领导批示后，形成了机制性和政策规范性措施。全年我局发出审计信息29期，有17期信息被县委、县政府主要领导批示抓落实。如乡镇隐性债务应重视的审计信息，县领导批示后，县财政局立即对乡镇债务展开调查，形成专题报告向县政府回复，并于年底利用决算时机对全县隐性债务再次进行清理。二是审计建议和审计信息，有效地促进被审计单位所在行业主管部门调整政策、修订制度、完善机制。白条付款现象要坚决禁止审计信息，促进了县财政局形成了机制性文件，拟制了关于规范财政收支行为禁8/15止白条付款的规定（开财办XX41号）；审计建议的落实，促进了行业整改。我局发出的关于采纳规范电价执行的审计建议、关于修改美食城工程设计的建议、关于进一步加强各种树（果）苗购栽管理的建议等审计建议，被审计单位的行业主管部门修订制度、完善机制，取得了显著成效。如对电力公司审计过程中提出的“规范电价申报、审批、监督程序，严肃电价执行纪律和工作秩序”的审计建议。被审计单位积极采纳，向各下属单位发出了关于进一步规范电价执行工作的通知，使企业管理更加规范有序。通过整改，使1641户“生活用电户”依法变更为“商业用电户”，仅此一项可带来被审计单位国有电力每月收益增加万元，年度预期收益增加66万元。九大力加强经济案件查处力度，增强了审计的威慑力1、移送市纪委经济案件1件。根据市审计局的要求，市局组织由我县审计人员参加的审计组对XX县校舍危改资金进行了就地审计。审计查出XX县河市镇中心校虚报套取危改资金、擅自提高建设单价、违规签订“结算清单”等问题，受到市委、市政府领导和市审计局的重视，市委书记李向志、市委副书记胥键、副市长杨刚作了重要批示。此案件已移送市纪委。2、移送县纪委监察查处经济案件2件。一是移送了9/15新太乡原计生办主任、现XX县任市镇计生办一般工作人员陶志刚同志违纪违规问题。审计中发现陶志刚同志白条收支、重复领取差旅费、虚报套取独生子女费等问题。二是移送了XX县就业服务管理局20年度就业补助资金的问题。3、严肃查处经济违规的人和事。我局在对灵岩乡财政决算审计时，发现原财政所所长涉嫌套取资金万元,鉴于该同志已主动予以纠正，为严肃财经纪律，我们对其个人按审计法和会计法进行了严肃处罚；对靖安乡和新太乡等财政决算审计时发现存在着支出票据不足、白条付款等问题，我局依法对相关领导及会计、出纳进行了处罚，有效地维护了财经纪律和秩序。（十）抓好审计信息化建设，提高了审计人员业务能力1、健全了审计信息化建设机制。成立了以局长为组长，以具有计算机专长的业务骨干为成员的审计信息化建设领导小组，并制定下发了XX县审计局审计审计信息公开实施方案、XX县审计局政府信息公开相关制度（开审发XX19号）等六个审计信息公开制度，并严格按制度落实我局政府信息公开制度。2、领导重视，保障了审计信息化建设经费。局领导对审计信息化建设相当重视，多次召开党组会研究，共计10/15投入资金10万元用于信息化建设，购买了6台台式电脑、3台笔记本电脑和交换器，安装了服务器、路由器和政府外网，为审计信息化建设和AO系统工程奠定了坚实的基础。目前，我局现有审计人员21人，共配备台式电脑14台，便携式手提电脑9台，激光打印机6台，数码相机2台，扫描仪1台，传真机1台；为每个办公室购买了AO软件及配套资料；建立了审计信息网站、政务外网、机关内部局域网、INTERNET网。实现了和省审计厅和市审计局电子邮件的连接，保证电子文书的正常传输。3、强化业务培训，提高人员素质。为加快审计信息化建设步伐，我局两次请来市审计局业务精的领导对全局干部职工进行业务培训，主要开展了审计信息的拟写、AO金审工程审计培训。同时，采取自学和集体学习相结合的方式进行培训，审计人员先根据常用计算机应用技术教材和第二轮全国审计系统计算机基础知识和操作技能培训考试练习题集以及配套教学光盘进行预习和自学，然后每周五下午利用两个小时的时间由局计算机业务精的同志进行讲课、答疑和具体操作，让全体审计人员及时掌握新的、必要的计算机知识。4、结合实际开展了AO系统审计。我局对审计信息化建设坚持计划管理、稳步推进的原则，坚持学好用好省、市审计机关推荐的审计应用软件。我们在审计实际业务中11/15积极运用AO系统软件，开展了XX县地方税务局和XX县人民医院审计，提高了审计工作的质量和效率。5、审计信息的质量得到了提高。目前，我局共发审计信息29篇，有23篇分别被中国审计报、现代审计、达州日报、达州广播电视报和省审计厅及市审计局信息刊物采用并转发；有17篇被县委、县政府领导批示抓落实，有7篇被有关部门行成机制性文件规范内控制度。首页1234尾页整理。（八）审计成果的运用，促进了党委政府宏观决策和行业主管部门机制完善。一是审计建议和审计工作报告被县委、县人大、县政府采用，并形成机制性和政策规范性措施，对加强宏观管理、维护经济秩序、促进廉政建设、发展经济和维护稳定方面发挥了积极作用。审计报告的采用，形成了政策规范性措施。县人大常委会在听取关于XX县20年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告后，拟定规范性文件，下发了XX县人大常委会关于印发XX县人民代表大会常务委员会关于加强财政预算审查监督的暂行办法的通知（开江人发XX9号），规范了财政预算执行。审计建议采用，形成了机制性文件。在对全县各乡镇计生办XX、XX两年财务收支审计时，针对存在的违规发放奖金、津补贴，白条收费，坐收坐支等问12/15题我局拟制了进一步加强对乡镇社会抚养费资金管理的建议意见引起了县领导的高度重视，并形成机制性文件转发全县抓好贯彻落实。审计信息被县领导批示后，形成了机制性和政策规范性措施。全年我局发出审计信息29期，有17期信息被县委、县政府主要领导批示抓落实。如乡镇隐性债务应重视的审计信息，县领导批示后，县财政局立即对乡镇债务展开调查，形成专题报告向县政府回复，并于年底利用决算时机对全县隐性债务再次进行清理。二是审计建议和审计信息，有效地促进被审计单位所在行业主管部门调整政策、修订制度、完善机制。白条付款现象要坚决禁止审计信息，促进了县财政局形成了机制性文件，拟制了关于规范财政收支行为禁止白条付款的规定（开财办XX41号）；审计建议的落实，促进了行业整改。我局发出的关于采纳规范电价执行的审计建议、关于修改美食城工程设计的建议、关于进一步加强各种树（果）苗购栽管理的建议等审计建议，被审计单位的行业主管部门修订制度、完善机制，取得了显著成效。如对电力公司审计过程中提出的“规范电价申报、审批、监督程序，严肃电价执行纪律和工作秩序”的审计建议。被审计单位积极采纳，向各下属单位发出了关于进一步规范电价执行工作的通知，使企业管理更加规范有序。通过整改，使1641户“生活用电户”依法13/15变更为“商业用电户”，仅此一项可带来被审计单位国有电力每月收益增加万元，年度预期收益增加66万元。九大力加强经济案件查处力度，增强了审计的威慑力1、移送市纪委经济案件1件。根据市审计局的要求，市局组织由我县审计人员参加的审计组对XX县校舍危改资金进行了就地审计。审计查出XX县河市镇中心校虚报套取危改资金、擅自提高建设单价、违规签订“结算清单”等问题，受到市委、市政府领导和市审计局的重视，市委书记李向志、市委副书记胥键、副市长杨刚作了重要批示。此案件已移送市纪委。2、移送县纪委监察查处经济案件2件。一是移送了新太乡原计生办主任、现XX县任市镇计生办一般工作人员陶志刚同志违纪违规问题。审计中发现陶志刚同志白条收支、重复领取差旅费、虚报套取独生子女费等问题。二是移送了XX县就业服务管理局20年度就业补助资金的问题。3、严肃查处经济违规的人和事。我局在对灵岩乡财政决算审计时，发现原财政所所长涉嫌套取资金万元,鉴于该同志已主动予以纠正，为严肃财经纪律，我们对其个人按审计法和会计法进行了严肃处罚；对靖安乡和新太乡等财政决算审计时发现存在着支出票据不足、白条14/15付款等问题，我局依法对相关领导及会计、出纳进行了处罚，有效地维护了财经纪律和秩序。（十）抓好审计信息化建设，提高了审计人员业务能力1、健全了审计信息化建设机制。成立了以局长为组长，以具有计算机专长的业务骨干为成员的审计信息化建设领导小组，并制定下发了XX县审计局审计审计信息公开实施方案、XX县审计局政府信息公开相关制度（开审发XX19号）等六个审计信息公开制度，并严格按制度落实我局政府信