县农村信用社净资产处置报告

1/4县农村信用社净资产处置报告为了切实维护入股社员、债权人利益和信用社职工合法权益，依据国务院印发深化农村信用社改革试点方案国发XXXXXXXXXXXX号和省政府办公厅转发四川银监局四川省农村信用社清产核资、资产评估及净资产分配指导意见川办函XXXXXXXXXXXX号精神，按照XX县农村信用社改革领导小组批准的XX县农村信用社净资产分配方案要求，对我县农村信用社经清产核资评估确认的净资产进行了处置，现将处置情况报告如下一、信用社净资产的确认一净资产。净资产等于评估确认的所有者权益，即清产核资评估的资产总额减去负债总额。净资产包括股本金、资本公积、盈余公积其中含公益金、一般准备、未分配利润等项目。其中资产总额中已剔除各项损失、提足一般及专项和特别损失准备；负债总额中已经按权责发生制提足各项应付款项。二净资产盈余。指净资产中的股金增值部分，包括股金以外的资本公积、盈余公积其中含公益金、一般准备、未分配利润等公共积累。三公益金。盈余公积中为职工福利提取的公益金，本质上属于职工，可用于购建职工福利设施。二、清产核资评估确认的净资产2/4经聘请四川省XX会计师事务所实施对县联社和XXXX个农村信用社清产核资和资产评估认定，XXXXXXXX年XXXX月XXXX日，全县信用社资产总额XX,XXXXXX,XXXXXX,元（预计资产损失XXXX,XXXXXX,元）；负债总额XX,XXXXXX,XXXXXX,元；净资产（所有者权益）为XXXX,XXXXXX,元，其中股本金XXXX,XXXXXX,XXXXXX元。经评估确认后的所有者权益构成为股本金XXXX,XXXXXX,XXXXXX元，资本公积XXXX,XXXXXX,元，盈余公积XX,XXXXXX,元其中公益金XXXXXX,元，一般准备XXXX,XXXXXX,元，亏损挂账XXXX,XXXXXX,元，所有者权益净额为XXXX,XXXXXX,元。如按预计资产损失提取风险准备XXXX,XXXXXX,元后，净资产为XXXXXX，元。（一）资产大于负债且净资产大于股本总额的为大东、城区、圣灯、双凤、龙市、界市、石碾、石燕、山川、胡家等XXXX个信用社，净资产金额为XXXX,XXXXXX,，其中股本金XXXX,XXXXXX,元，公益金XXXXXX,元。（二）资产大于负债但净资产小于股本总额的为县联社、响石信用社，净资产金额XX,XXXXXX,元，其中股本金XX,XXXXXX,元，公益金XXXX,元。（三）资产小于负债，即净资产为负数的黄家、迎祥信用社，净资产负数金额XX,XXXXXX,元，其中股本金XX,XXXXXX,元，公益金XXXX,元。3/4三、净资产处置情况依据省政府办公厅川办函XXXXXXXXXXXX号关于净资产分配的有关规定，结合我县信用社原有不规范的老股金已按有关规定清退，现有股金均为XXXXXXXX年度按照“统一法人”社要求规范后的股金实际，按照尊重历史、便于操作和维护入股社员和职工利益的原则，对评估确认的净资产作如下处置一资产大于负债且净资产大于股本总额的大东、城区、圣灯、双凤、龙市、界市、石碾、石燕、山川、胡家等XXXX个信用社，对其评估确认的净资产XXXX,XXXXXX,元，分配处置为XX按XXXX留下原社员股金XXXX,XXXXXX,元；XX按清查确认值留下公益金XXXXXX,元；XX作了上述两项分配后的剩余净资产（公共积累）XXXX,XXXXXX,元，不作股金增值分配，全额提取专项风险准备，列入“XXXXXXXX一般准备”科目，待“统一法人”社开业合并账务时上划县联社统一管理。（二）资产大于负债但小于股本总额的县联社、响石信用社，对其评估确认的净资产XX,XXXXXX,元，按XXXX留下原社员股金XX,XXXXXX,元和按清查确认值留下公益金XXXX,元后，未弥补亏损挂账XX,XXXXXX,元。（三）资产小于负债，即净资产为负数的黄家、迎4/4祥信用社，其评估确认净资产为负数XX,XXXXXX,元，按XXXX留下原社员股金XX,XXXXXX,元和按清查确认值留下公益金XXXX,元后，未弥补亏损挂账XX,XXXXXX,元。上述净资产小于股本总额的县联社、响石信用社及净资产为负数的黄家、迎祥信用社，留下股本金和公益金后的未弥补亏损挂账共XX,XXXXXX,元。采取此种方法，主要是维护社会稳定，必要地保障出资人的权益，以推动农村信用社深化改革。下阶段，将针对具体实际情况，采取落实经营责任制，分级考核、转换机制、加强管理、政策扶持等多种措施逐步消化。四、对净资产进行分配和提取风险准备后，所有者权益中的资本公积、盈余公积不含公益金科目余额为零。净资产分配账务