【精品实用】会计电算化实训指导书

会计电算化实训 指导书 一、实践教学的地位与作用 会计电算化 实践教学是该课程教学内容的重要组成部分，是对理论教学知识的实践，是 会计电算化 专业学生锻炼操作技能，提高技术水平的重要途径 ，也为其他专业课程的理论、实践教学打好基础。会计电算化 涉及 财务会计基础知识、会计电算化软件的操作、计算机基础知识 等相关知识领域和技术问题。 会计电算化 属多学科交叉的综合应用技术学科，是 会计电算化 专业的一门重要的专业课。 在当今信息社会中，会计电算化软件是经济管理学生从事经济管理活动的重要手段 。 二、实践教学目标与基本要求 通 过实践教学，让学生掌握会计软件系统的安装与设置，掌握账套的建立，掌握基础信息的建立与系统初始化，掌握系统参数的设置，掌握系统的管理与维护。掌握凭证填制与管理，掌握账务处理的其他操作。掌握报表的设计与编制，掌握报表处理的其他工作，了解其他信息系统的建立与应用。通过综合实践让学生具备一定的账务处理能力、会计软件的应用能力。 三、实践教学组织、场地、主要设备器材及性能简介 l、实践教学组织 会计电算化实践教学安排在会计电算化实 训 室进行，实 训 室应提前装好会计电算化软件，学生服从机房工作人员的管理，遵守机房管理 规定。 2、实践教学场地 会计电算化实 训 室， 上的操作系统，每生一台 微机 。 3. 主要设备器材及性能简介 用友软件 上版本 、金蝶 务软件。 四、实践教学项目教学目标、要求 序号 实训项目 实训 学时 项目教学目标、要求 实训一 系统管理 2 掌握账套的建立、操作员及权限的设置，掌握系统的基本管理功能， 了解系统中的各模块及其联系 。 实训二 基础档案设置 4 掌握 账套基本档案的建立方法，理解各基本资料的含义和作用。 实训三 账务系统的初始设置 2 掌握参数的设置、会计科目的建立 、辅助核算档案的建立、 期 初余额的设置及其他初始化工作 。 实训四 账务系统的日常业务处理 4 掌握 各种科目 凭证的填制 及凭证的签字、审核 、 记账 和凭证修改等。 实训五 账务系统的出纳管理 1 掌握出纳账簿的查询、银行对账的操作、票据管理等。 实训六 账务系统的账簿管理 1 掌握总账、明细账、余额表、辅助账、多 五、实践项目指导 实训一 系统管理 1、 教学目标 和 要求 掌握账套的建立、操作员及权限的设置，掌握系统的基本管理功能，了解系统中的各模块及其联系。 2、实训内容 （ 1）期初建账 （ 2）用户和权限设置 （ 3）数据管理 3、操作步骤 （ 1）期初建账 （建立账套前先建立一个用户，作为账套主管） A、登录“系统管理”： 从开始菜单 启动“系统管理”注册（超级用户： 码为空） 拦账等账簿的使用和管理。 实训七 账务系统的期末处理 2 掌握 期末对账、结账的操作。 实训八 表管理 4 掌握常用报表的编制与管理，掌握报表公 式的编辑。 实训九 工资管理系统 4 掌握工资 系统的初始设置、基本信息建立、工资的分摊 和 月末处理的操作方法。 实训十 固定资产管理系统 4 掌握 固定资产系统的初始设置、基本信息建立、日常处理和月末处理的操作方法。 实训十一 金蝶 K/3 软件操作 4 掌握 金蝶 K/3 财务 软件 的基本操作流程。 会计电算化综合实训（用友平台） 8 全面掌握用友财务软件的操作方法及流程，学会软件的综合应用。 会计电算化综合实训（金蝶平台） 6 全面掌握 金蝶 K/3 财务软件的操作方法及流程，学会软件的综合应用。 合 计 46 B、 打开向导 ：菜单“账套” 建立（打开建立账套向导） C、建立账套： a、设置账套号、名称、存放位置、启用时间 b、设置单位信息（单位名称必设） c、 设置本位币、企业类型、行业性质、账套主管 d、设置存货、客户、供应商是否分类和有无外币业务 单击“完成”， 等待系统 建立账套。 D、 设置系统编码方案 E、设置数据精度 F、启动 需要的系统模块 单击“退出”。 （ 2） 用户和权限设置 A、建立新用户： 打开“权限”菜单用户增加，输入用户信息，单击“增加”，以此将所有用户添加上去。 B、分配权限： 打开“权限”菜单权限，选择操作的用户和相应账套，单击“修改”，勾选所需权限，单击“确定”，以此分配所有用户权限。 （ 3）数据管理 ： A、输出数据： 打开“账套”菜单输出，选择输出账套，单击“确定”等待系统备份数据， 选择数据存放位置单击“确认”，完成后单击“确定”。 B、引入数据： 打开“账套”菜单引入，选择前次输出的数据单击“打开”，选择“是”将数据引入到指定 位置，选择“否”引入到默认位置。 实训二 基础档案设置 1、 教学目标 和 要求 掌握账套基本档案的建立方法，理解各基本资料的含义和作用。 2、实训内容 （ 1）建立部门档案 （ 2）建立职员档案 （ 3）建立客户分类和客户档案 （ 4）建立供应商分类和供应商档案 （ 5）设置会计 科目 （ 6）设置 结算 方式 （ 7）设置项目核算 （ 8）设置 现金和银行存款 科目 3、操作步骤 用超级用户进入企业门户，打开“基础信息”基础档案 （ 1）建立部门档案 双击“部门档案”，打开设置窗口 ； 单击“增加”，输入部门编码、部门名称等信息，单击“保存”，以此输入所有部门信息 ； 单击“退出”退出窗口。 （ 2）建立职员档案 双击“职员档案”，打开窗口； 选择职员所在部门，单击“增加”，输入职员信息， 单击“保存”，以此输入所有职员信息； 单击“退出”退出窗口。 （ 3）建立客户分类和客户档案 A、建立客户分类： 双击“客户分类”，打开设置窗口； 单击“增加”，输入类别编码和类别名称，单击“保存”，以此输入所有部门信息； 单击“退出”退出窗口。 B、建立客户档案： 双击“客户档案”，打开设置窗口； 选择客户所属分类，单击“增加”，输入客户信息，单击“保存”，以此输入所有客户信息； 单击“退出”退出窗口。 （ 4）建立供应商分类和供应商档案 方法与建立客户分类和客户档案类似，参照前述方法。 （ 5）设置会计科目 双击“会计科目”，打开设置窗口； A、 修改 科目 ： 选择相应科目类别，找到并选中需要 修改的科目，双击或单击“修改”按钮，打开科目修改窗口，单击“修改”激活，修改完成后单击“确定”、“返回” 。 B、增加科目： 选择新增科目所属类别，单击“增加”，输入科目信息，单击“确定”、“返回”。 （ 6）设置结算方式 双击“结算方式”，打开结算方式窗口； 单击“增加”，输入结算方式的信息，单击“保存” 单击“退出”退出窗口。 （ 7）设置项目核算 A、设置相应科目辅助核算为“项目核算” ； B、 双击“项目目录”， 单击“增加”，根据向导设置“项目大类名称”、“项目奖编码级次”、“项目栏目”，单击“完成”； C、 单击“核算科目”选项卡，将“待选科目”选入“已选科目”，作为使用此项目的科目； D、单击“项目具分类定义”选型卡，输入分类编码、分类名称等信息，单击“确定”，以此设置所有项目分类； E、单击“项目目录”，单击“维护”，打开项目目录维护窗口，单击“增加”，输入项目编号、名称等信息，单击“退出”。 （ 8）设置现金和银行存款科目 双击“会计科目”，打开会计科目窗口，选择“编辑”菜单，选择“指定科目” ； 选择现金总账科目，将现金科目从“待选科目”选入“已选科目”； 选择银行总账科目，将银行存款科目从“待选科目”选入 “已选科目”； 单击“确定”。 实训三 账务系统的初始设置 1、 教学目标 和 要求 掌握参数的设置、会计科目的建立、辅助核算档案的建立、起初余额的设置及其他初始化工作 。 2、实训内容 （ 1）总账参数设置 （ 2） 期初余额设置 3、操作步骤 （ 1）总账参数设置 用账套主管身份进入总账系统，打开“设置”菜单，单击“选项”，根据要求选择或不选相应项目。 单击“数据权限分配”打开窗口，选择相应用户，单击“授权”，选择相应授权“分配对象”，将“禁用”内容选入“可用”，单击“保存”，关闭窗口。 （ 2） 期初余额 设置 单击“期初余额”， 进入窗口。 A、末级科目余额设置： 选择相应科目、相应项目，直接录入数字。 B、非末级科目余额设置： 设置要该科目所属末级科目后，系统自动计算，不用另外设置。 C、数字核算或外币核算科目余额设置： 先设置上面的主项，再设置下面的此项。 D、 辅助核算科目余额设置： 双击相应科目余额，在弹出窗口输入具体项目，单击“退出”，系统自动计算科目余额。 实训四 账务系统的日常业务处理 1、项目教学目标、要求 ： 掌握各种科目凭证的填制及凭证的签字、审核、记账和凭证修改等。 2、实训内容 ： （ 1） 填制凭证 （ 2） 凭证处理 （ 3） 凭证修改 3、操作步骤： （ 1） 填制凭证 进入总账系统， 打开菜单“凭证”填制凭证增加，然后开始填制； 依次 填写：凭证类型（编号自动生成或自己填写，依系统设置而定）、填制日期、 附件张数； 输入摘要：可参照输入常用摘要，或手工输入摘要内容； 输入科目名称：可参照输入或手工输入，如 有 辅助项，输入辅助项； 输入借贷金额； 依次输入各项内容，单击“保存”完成输入，进入下一张凭证输入界面。 （ 2） 凭证处理 （分别用相应权限的操作员进行，同一凭证的填制人和审核人不能是同一个 人） A、出纳签字： 打开菜单“凭证”出纳签字，输入出纳凭证查询条件，单击“确认”，选择需要签字的凭证双击或单击“确定”，单击“签字”。 B 主管签字： 操作比照“出纳签字”。 C、审核凭证： 操作比照“出纳签字”。 D、凭证记账： 打开菜单“凭证”记账， 输入记账凭证号（全部记账单击“全选”），单击“下一步”显示科目汇总表，单击“下一步”进入记账界面，单击“记账”完成记账。 （ 3） 凭证修改 A、 如本月已结账，则需要反结账：打开菜单“期末”结账，选择反结账月份，按组合键“ 输入管理员口令，单击“确认” ； B、 如本月以记账，则需要反记账：打开菜单“期末”对账，选择反记账月份，按组合键“ h” ,单击“确定”激活“恢复记账前状态”，选择菜单“凭证”恢复记账前状态，选择恢复方式单击“确认”，输入管理员口令，单击“确认” ； C、 如修改凭证已签字或审核，则需要 依次 取消 审核和 签字： 打开菜单“凭证”审核凭证，输入查询条件单击“确认”，选择需要修改的凭证单击“确定”，单击“取消”以取消审核；以此取消签字 ； D、 修改凭证：打开菜单“凭证”填制凭证，找到需修改凭证， 修改相应内容，单击“保存”，将修改后的凭证依次签字、审核，将本月凭证依次记账、对账、结账。 实训五 账务系统的出纳管理 1、项目教学目标、要求 掌握出纳账簿的查询、银行对账的操作、票据管理等。 2、实训内容 （ 1） 银行对账 （ 2） 出纳账簿管理 3、操作步骤 （ 1） 银行对账 A、期初录入： 打开菜单“出纳”银行对账银行对账期初录入， 选择对账银行科目，输入调节前的余额，分别输入单位和银行期初未达项，查看期初调节后余额是否正确； B、输入银行对账单： 打开菜单“出纳”银行对账银行对账单，选择对账银行科目，选择对账月份，单击“确定”，输入银行对账单； C、 银行对账： 打开菜单“出纳”银行对账银行对账， 选择对账银行科目和对账月份， 单击“确定”，进入对账界面； 单击“对账”按钮， 选择对账条件，单击“确定”，计算机自动勾兑； D、余额调节表查询： 打开菜单“出纳”银行对账余额调节表查询， 显示调节结果，选择查看的银行科目，单击“查看”按钮，查看余额调节表； E、核销银行账： 打开菜单“出纳”银行对账核销银行账，选择已对账需要核销的银行科 目，单击“确定”，核销已达账。 （ 2） 出纳账簿管理 打开菜单“出纳”菜单，选择需要生成的账簿，输入查询条件，单击“确认”。 实训六 账务系统的账簿管理 1、项目教学目标、要求 掌握总账、明细账、余额表、辅助账、多拦账等账簿的使用和管理。 2、实训内容 （ 1） 普通账簿管理 （ 2）多栏账管理 （ 3）综合多栏账管理 3、操作步骤 （ 1） 普通账簿管理 ： 打开菜单“账表”科目账，单击需要生成的账表，弹出查询条件对话框，输入所需查询的条件， 单击“确认” ； 以此方法操作其他账表。 （ 2）多栏账管理： 打开菜单“账表”科目账，单击“多栏账”，打开“多栏账”对话框； 首先建立多栏账，单击“增加”，选择生成多栏账科目，输入多栏账名称、备注，编辑多栏账栏目，可以使用计算机自动编制，单击“确定”完成； 选择刚建立的多栏账，输入查询条件，查询多栏账。 （ 3）综合多栏账管理 ： 打开菜单“账表”科目账，单击“综合多栏账”，单击“综合多栏账”，打开“总额综合多栏账”对话框； 首先建立多栏账，单击“增加”， 设置多栏账名称，设置科目栏，选择科目，增加相应科目的栏目； 定义计算栏，输入需要的计算方法，单击“确定”完成 设置； 选择刚建立的多栏账，输入查询条件，查询 综合 多栏账。 实训七 账务系统的期末处理 1、项目教学目标、要求 掌握期末对账、结账的操作。 2、实训内容 （ 1）销售成本结转 （ 2）期间损益结转 （ 3）期末对账、结账 3、操作步骤 （ 1）销售成本结转 ： 打开菜单“期末”转账生成，打开“转账生成”对话框，选择“销售成本结转”，打开“销售成本结转设置”对话框，选择销售成本结转凭证类型，选择库存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目，单击“确定”回到“转账生成”对话框； 单击“确定”弹出“销售成本一 览表”，单击“确定”生成凭证，补填凭证内容后保存； 将生成的凭证签字、审核、记账。 （ 2）期间损益结转： 打开菜单“期末”转账生成，打开“转账生成”对话框，选择“期间损益结转”，弹出“期间损益结转设置”对话框，设置生成凭证类别，设置本年利润科目，单击“确定”退出； 单击“全选”选中所有科目，单击“确定”生成转账凭证， 补填凭证内容后保存； 将生成的凭证签字、审核、记账。 （ 3）期末对账、结账 打开菜单“期末”对账，选择对账月份和核对内容，单击“对账”进行自动对账，单击“试算”进行试算平衡，单击“退 出”； 打开菜单“期末”结账，选择需要结账的月份单击“下一步”，弹出“核对账簿”对话框单击“对账”，弹出“月度工作报告”单击“下一步”，单击“结账”完成结账。 实训八 表管理 1、项目教学目标、要求 掌握会计报表的生成、管理的操作方法。 2、实训内容 （ 1）会计报表的生成 （ 2）会计报表的管理 3、操作步骤 （ 1）会计报表的生成 进入报表系统，单击工具栏“新建”按钮； 单击菜单“格式”模板，选择模板样式，单击“确认”，生成报表模板，使模 板处于“格式”状态，单击单元格输入公式，调整单元 格大小、字体等； 调整模板到“数据”状态，单击才对那“数据”账套初始，选择账套； 单击菜单“数据”关键字录入，录入单位名称和年月日； 重算表页。 （ 2）会计报表的管理 打击按钮“保存”，保存报表； 单击菜单“编辑”追加页，追加下一个月份的表页； 录入单位名称和年月日，重算表页。 实训九 工资管理系统 1、项目教学目标、要求 掌握工资系统的初始设置、基本信息建立、工资的分摊和月末处理的操作方法。 2、实训内容 （ 1）初始设置 （ 2） 基本信息设置 （ 3） 工资分摊设置 （ 4） 日常和月末处理 3、操作步骤 （ 1）初始设置 启动“工资管理”系统并进入，系统弹出设置向导； 设置工资类别个数、币种、是否核算计件工资等，单击“下一步”； 设置是否扣缴所得税，单击“下一步”； 设置工资是否扣零及扣零的方法，单击“下一步”； 设置人员编码程度，单击“完成”。 打开“设置”菜单人员类别设置，在弹出对话框中输入人员类别，单击“增加”，以此增加完成所有人员类别后“返回”。 打开“设置”菜单银行名称设置，增加银行，设置账号长度，单击“返回”。 进入总账，建立工资管理所需要的会计科目。 （ 2） 基本信息 设置 A、人员档案设置： 打开“设置”菜单人员档案，单击工具栏“增加”按钮，在弹出的“人员档案”对话框中输入相应信息（部分内容可以参照输入），单击“确认”，以此输入所有人员档案。 B、工资项目设置： 打开“设置”菜单工资项目设置，单击“增加”按钮，输入工资项目（可用名称参照输入）、项目类型、字段长度、小数位、增项或减项 （系统原有的项目不用新增，直接修改），单击“ 确认 ” ； 重新进入“工资项目设置”，单击“公式设置”选项卡， 在工资项目中选择相应项目（没有的项目就单击“增加”，选择相应项目），在“公式 定义”中输入相应计算公式（可以选择下面的函数、计算符号和项目等）后单击“公式确认”，所有公式设置完成后单击“确认”退出。 C、所得税扣缴设置： 在当月工资变动设置后，打开菜单“业务处理”扣缴所得税，在“栏目选项”中选择对应工资项目，单击“确认”打开“个人所得税扣缴申报表”，单击工具栏“税率”打开“税率表”， 设置所得税扣除基数、扣除附加费用和相应等级税率，单击“确认”，单击“退出”。 D、银行代发： 打开菜单“业务处理”银行代发，设置文件格式模板和内容，单击“确认”，单击“退出”。 （ 3） 工资分摊设置 打开菜单“业务处理”工资变动，按照工资表，以此录入每个员工的工资（合计项目由计算机根据前面设置的公式自动计算），录入完成后单击工具栏“计算”、“汇总”进行工资汇总，单击“退出”； 打开菜单“业务处理”工资分摊，单击“工资分摊设置”，单击“增加”，输入工资分摊名称和比例单击“下一步”，参照输入分配的部门、人员类别、分配的基础项目、分配的借贷方科目 ，以此输入分摊项目“工资”、“应付福利费”、“工会经费”、“职工教育费”、“养老保险”等分摊项目。 （ 4） 日常和月末处理 录入当月工资变 动单，方法如前述； 生成银行代发，方法如前述； 单击 菜单“统计分析”账表工资表，选择工资表生成方式，生成相应的工资表； 打开菜单“业务处理”工资分摊，选择工资分摊项目和相应部门，单击“确定”生成工资分摊表，单击“制单”，生成工资凭证，保存凭证后，对凭证进行相应处理； 打开菜单“业务处理”月末处理，选择相应清零项目，单击“确认”，完成月末处理。 实训十 固定资产管理系统 1、项目教学目标、要求 掌握固定资产系统的初始设置、基本信息建立、日常处理和月末处理的操作方法。 2、实训内容 （ 1） 初试设置 （ 2） 基础档案设置 （ 3） 日常处理 （ 4） 月末处理 3、操作步骤 （ 1） 初试设置 启动“固定资产”系统并进入，系统弹出设置向导； 月度“约定及说明”，单击“下一步”； 设置启动月份，单击“下一步”； 选择计提折旧方法和折旧周期，单击“下一步”； 设置固定资产编码级次、编码长度、编码方式，单击“下一步”； 选择是否与总账对账、对账不平是否允许结账和固定资产、累计折旧科目，单击“下一步”； 单击“完成”，进入系统。 （ 2） 基础档案设置 A、设置选项： 打开菜单“设置”选项，打开“与账务系统 接口”，单击“编辑”设置与总账对账