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文档简介

前言前言内容一、税法教材的基本结构二、2015年考试特点三、2016年教材的变化四、2016年税法课程复习建议一、税法教材的基本结构15章内容第一部分税法总论第1章商品和劳务税法（3章增、消、营）第24章其他税法（5章13个税和附加）第59章第二部分税收实体法10章内容、18个税种所得税法（2章企业、个人）第10、11章第三部分国际税收第12章税收征管法税务行政法制第四部分税收征管法、行政法制及税务代理和税务筹划税务代理和税务筹划第1315章二、2015年考试特点（一）考试形式机考（二）客观题分数维持在45分，主观题分值55分（三）整体难度基本维持在2014年的水平（四）全面考查，章章有题，但重点突出（二）客观题分数维持在45分，主观题分值55分题型单选题多选题计算题综合题2012201524题124分14题15分/题21分4题6分/题24分2题31分时间分布15分钟15分钟30分钟40分钟（三）整体难度基本维持在2014年的水平1计算题（1）委托加工白酒后销售，受托方代收代缴消费税、委托方增值税的计算（农产品进项税额核定扣除）；（2）销售旧房、新房土地增值税的计算；（3）外国公司派遣人员到中国提供产品设计服务将国际税收（常设机构判断）、税务登记、企业所得税、增值税及相应附加的计算结合在一起出题；（4）个人所得税的计算、筹划、代扣代缴的法律责任、年所得12万元自行申报的规定。2综合题（1）交通运输公司以增值税为主，涉及到车辆购置税、城建及教育费附加、地方教育费附加；（2）企业所得税的综合题。（四）全面考查，章章有题，但重点突出税法考试侧重于税收实体法的考核，尤其是流转税和所得税制度的考查。五大税种增值税、消费税、土地增值税、企业所得税和个人所得税所占比重高，营业税将逐渐淡出。三、2016年教材的变化1整体变化整体框架结构未变；2根据2015年国家税收政策的调整修订了教材内容增值税取消化肥税收优惠；消费税卷烟批发环节由从价税改为复合税；稀土等资源税从价定率征收等；改制重组的土地增值税政策；以非货币性资产投资入股的个人所得税政策。四、2016年税法课程复习建议（一）制定28周合理的复习计划，并切实执行1泛读阶段用6周左右时间泛读教材（4月5月中旬）2全面学习、掌握重点难点并加以消化吸收阶段12周（5月中下旬9月中旬）对于习题班的内容，先做后听3冲刺模考阶段6周（9月中旬10月考试）（二）精读指定教材，归纳总结考点（三）借助参考资料，反复强化练习（四）关注考试大纲提出的测试目标、能力等级要求级别能力等级能力等级要求1专业知识理解能力了解2基本应用能力熟悉3综合运用能力掌握税法科目测试目标中掌握程度的内容有4项1掌握现行各税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和税收优惠等相关规定；2掌握不同企业从事各种生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算；3掌握
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