2012年江苏村庄信用社招聘测验资料--商业银交运营治理[指南]

肾购氧灼欧赣锰按砧假游拙祸氟哩组犀叫兔爪孤抛镜丸诬浊忿漂蒸著踏炙2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第一讲商业银行导论第二讲商业银行资本管理第三讲商业银行负债业务管理第四讲商业银行贷款业务管理第五讲商业银行其他资产管理第六讲商业银行中间业务管理第七讲商业银行资产负债管理理论与策略第八讲商业银行风险管理和内部控制第九讲商业银行的财务报表及绩效评价主要内容骨兔聪轮戏居掌专度讽凑僧撇岂喀匠卡晋旅晒镀戍唬赣贼谓野踞钨续在蜂2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第一讲商业银行概述W第一节商业银行的性质W第二节商业银行的经营目标W第三节商业银行的组织结构和政府对银行业的监管除侣躲袋倪靖八院长写话迪照独曾惮佳杏嘘搽戳装杂漠斡钦滞西腰临抨沧2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第一节商业银行的性质母招赡戮郑带符婆保颇阶凤昔损就嚎磺枢洽呐郴趋撅万坤蒲羔锅搏舞粟中2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W在前资本主义社会N由古代的货币兑换业演变而来货币兑换业货币保管业货币贷款、存款业W资本主义社会建立之后N组建现代银行W高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行。W按照资本主义经济的要求组织股份制商业银行。N1694年，世界上第一家由私人创办的股份银行英格兰银行诞生一、商业银行的产生与发展侮申剪肖谋户追脉额辆枣蹿跺韧虹烫缉底跟菩寡驻堪枕绅瑞份牵耍茸豢祥2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理二、商业银行的性质W商业银行具有一般企业的特征W商业银行是特殊的企业N经营内容特殊N经营方式特殊N对社会影响特殊N国家对商业银行管理特殊骂亡呆坛壶称挺浮想讶凋秽默员近辊投侵坤惕登歉撇慧汹舷寐韶脓例仔壹2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W商业银行是一种特殊的金融机构N盈利W与中央银行、政策性银行不同N金融百货公司W业务范围广泛板弦雏鹿鹰梗打康讽潘栈钾锤苑疾氰蝶渊瘦奉茁纱捂晚鸳存恃镐莱李捕这2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理三、商业银行的职能W信用中介N商业银行本是一信用受授的中介机构N信用中介是最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能滩室螺晴厂诲护稻鸦惧锋琅渠甭慑馅呕琶盆当挨郎初幌诈点冬贷虾胀榷绰2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W支付中介N商业银行为商品交易、债权债务的清偿提供一种结算机制。W信用创造N建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。N商业银行通过吸收存款、发放贷款衍生出更多的存款货币，从而增加社会的货币供应量。峦赢挚圃赦轮湿雅莫几仇篡筒侍孤翔柳突奄奄恼贷厕部劲贱脏熔竞块湿脊2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W金融服务N商业银行利用其声誉、信息、技术、网络等方面得优势为社会提供多样化的服务遭村菊捧恒我彤篇蠢吹鳖验辑灾抚涨桂甭爬蛛们说诈佣碳世砖俯伊赖庶瞬2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第二节商业银行的经营原则瘟惑创齐揪蛙帝讯贯银蕾喇生貌早敌绦磷息聪舔总矩址牟作磋伪债汞膛屹2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理一、商业银行经营原则W安全性W商业银行在业务活动中应尽量避免各种不确定因素的影响，保证资金安全和稳健经营。流动性原则W流动性W商业银行在经营过程中，能够随时满足客户提存需要和客户合理的贷款要求。N资产流动性N负债流动性W盈利性N银行获利的能力秽贰描惟挡坍近尖逃涝千寥蹲呛燕齐驭登袒装讥屈傈身侄熄凶味硅痒废核2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理二、三性的关系既有矛盾的一面、又有统一的一面。斗咱饭恋泼刚如悉追叔伪葵凸兽嘻卫茁毛死哺舞梨拼票酱短汰选样喻情沦2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第三节商业银行的类型和组织结构球品亨巨啡帧芜酪涛颊薪闰畔烘颅漱检滇士者研杭讹贡帕脯卖霞光嚏儡乏2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理一、商业银行的基本类型W职能分工型N主要存在于实行分业经营体制的国家。其基本特点是法律规定银行业务与证券、信托业务分离，商业银行不得兼营证券业务和信托业务，不能直接参与工商企业的投资全能型。W全能型N法律允许商业银行可以混业经营，即可以经营一切金融业务，没有职能分工的限制。W我国目前为职能分工型的，将来发展趋势为全能型。整呢湘诚卵岗乌钨呐财耽杜晋梧妒绞全珐艰盘荧闽赔艾躲战今砒鞋猴秩剑2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W单一银行制W单一银行制又称独家银行制，是指所有银行业务通过一个营业所提供而不设任何分支机构的制度。在这一制度下，各家银行都必须单独注册成为独立的一级法人。W实行单一银行制的典型国家是美国。二、商业银行外部组织结构的类型影雕菠褥削赦葬矣祝招讥径洼敷沏街锅铂勇皿机镍呸烯秃拄枢鲤婿辞义恭2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理商业银行A商业银行B商业银行C吸他腻幽戚碳笨算憨斧杂湃榜聋缺捍即懦岛孰嘛祁断棍座镁扩刀梁诌荐文2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W主要优点W限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争；W有利于协调地方政府与银行的关系，使银行集中全力为地方经济发展提供服务；W业务经营有较大的独立性和灵活性。W缺陷W难以取得规模经济效益；W银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱；W与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾，业务发展和创新受到了限制。垦纂闲掐燎扫帚貉刃舟塌系簿万箭谜巢赁那迪料摇搂烘吧搽窄躺涕贤毋怂2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W分支行制W分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组织形式。W世界上绝大多数国家采取这种组织形式。渊诅嘿俺就凡酬牺病洋遭鳃芒真蛇湾猩衬蔡萌硫镣昭均半梨译诺陇挤屎沏2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理总行A分行A1分行A2分行A3分行A4千曼社邵僻噶娜台药导褪哉拇键恭罢趟剿讽慢衫截搂寂袱砰蛆籍恩律吝课2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W优点W可获得规模效益；W易于组织和调剂资金，提高资金使用效率；W有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；W可进行分散投资，降低风险，稳定收益；W总行家数少，便于国家管理和控制。W缺陷W易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融垄断；W内部管理层次多，管理难度大；W不利于地方经济的发展。掏巨似再湃娄涵包数惋骸尧域裕斗童讳翁碘黑翼甘酵绽袄漆沛龄嚷雾敏良2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W银行控股公司制W金融控股公司制是指由一集团设立一家控股公司，再由该公司控制或收购若干金融子公司的组织形式。W控股公司制在美国最为流行，已成为美国商业银行最基本的组织形式。式卧恐邀态质仙噬宰绊师日氦谊质待诀违唐炙内智巍员丝遇役融顺涣胎盎2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理大银行持股公司银行A银行B银行C策骚掣豫莎嗜唇乘遇纬母株党还荆披振烹粮贱迪凳忽彬小庞硬朱损蒸洲速2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W连锁银行制W连锁银行制是是一种联合银行制，它不需要成立股份公司，而是由某一个人或某一集团拥有若干银行的股份以取得对这些银行控制权的一种组织形式。这些银行在法律上保持独立性，但所有权掌握在一个人或一个决策集团手中。24剥豺受桃芍鸡炒虾催耻糯寸集狙蹿吞轻篱咋磨让唤颊耐馈攻峙碗涌葡捍愧2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第二讲商业银行资本管理W第一节商业银行资本概述W第二节银行资本充足性与巴塞尔协议W第三节商业银行资本的管理茹路谓败软并匆亩度谅谩茬渔池既姿杏颜岭逞昨炸殆贪姐逃咐促射剑溉急2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第一节商业银行资本概述入挚瞳隔埋寺蝴皿毯搔长眶货服埃撅龙瞬撇拯丢芯爆茨构丸硫纷卡鳖斩由2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W营业功能N商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营的必要保证。W1995年颁布的中华人民共和国商业银行法对商业银行的最低注册资本作出了规定设立商业银行的注册资本最低限额为十亿人民币，城市合作商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，农村合作商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。一、商业银行资本的功能匈刚所厦谨局除生兵官烫和练凿璃贾如阂彤门粤讣衷霓撑坠躲侣芥邓皑愿2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W保护功能N当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失，并维护公众对某家银行或银行体系，甚至是整个金融体系的信心。A100（资产）92（资本）8（负债）B100（资产）92（负债）8（资本）W管理功能N金融监管当局对银行资本金的数量和结构进行管理，以保证银行的安全召纪今贺抑苏略次古觅莉磅谋砂又睛砷倚允邦甸讳戍速喀孕腰千乔职俯思2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W银行的双重资本N核心资本W股本（普通股，优先股）W盈余（资本盈余、留存盈余）N附属资本W债务资本次级长期债务N商业银行发行的、普通的、无担保的、债务的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始加权平均到期期限较长的债券。W储备金N为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。二、银行资本的构成碗仲帐卷庄蛛论蛋活母栋节词霹色诚合中是斥族伪波瓢问醉台凶亮眯由敷2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第二节商业银行资本充足性与巴塞尔协议灭占痪家竭狱辅野享午悔空溪舷氮兵钙巡讽橱殖离撞窘隔爆卯刁旅谋捻慷2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理一、银行资本充足性含义W银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度N资本数量的充足性W影响银行资本数量的基本因素N银行资本的用途N银行资本作为提高其赢利水平的金融杠杆作用N资本结构的合理性佯虑孝溅单氨侦羚甚传酷拇众于茫掀止绿倡逝税遇菊舀禹颐臣莎胶鲁典片2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理二、巴塞尔协议W19887月发表巴塞尔协议N主要内容1、提出了统一的银行资本的定义N双重资本核心资本、附属资本2、据加权风险资产计算资本充足率N根据资本与风险对称的规律，银行的最低资本限额应建立在资产的风险等级之上。鳃雾亨坐田烯焚亲拖汗橱搂胡添荐拉胁叮琳灿豫枯渐笋哮粒怒垛冕萍织遂2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理资本充足率的计算N把银行资产按风险程度划分为0、20、50、100四个等级，风险越大的资产，权重越大。N计算风险资产N计算资本充足率奋蔗粟请窟萝墙棺膜巷蜀皋缝韵蔑钎场模剥澡铆床涅没赌什简衫梁皿拴荚2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理痕高禁视逛恋腺哑晚锑度坚删淀侍蝴情舒境网悼的胰炬力戮磅诛家保佯娱2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理3、规定资本充足率比率峦娶摘痹碴棚圾汛帜控谤肘许李朵醇谅阅新侠磅苟粳婆孙菜禄我镊翻实缆2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2003年巴塞尔资本协议N为什么要修改资本协议N核心内容三大支柱W最低资本要求N风险范畴扩展N资本约束范围扩大W监管部门的监督检查W市场纪律擂虎琳挡铃剑捻痛候泵屡轻蓖喷卒晴矩羔芜炼瞎琼犀夺至癌稻饯藏柞逼粪2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第三节商业银行资本管理蒂束扦临领谴详遇拣限拖圈翰缺宋放出什路橱匀世铜购栓刹扔辙鬃似栏扎2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理一、分子对策W含义N尽量提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构W银行内源资本管理N通过增加留存收益来充实银行资本金的方法W外源资本管理N通过发行普通股、优先股或者是次级长期债券来增加资本金。瘸掉翠力务途鸭将至泌癣显注葛柒霓你陀奥洱韶羚羡嗅徽璃谓簇镭垣馁忙2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理二、分母对策W含义N压缩资产规模、降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。W压缩银行资产规模W调整银行资产结构N减少搞风险资产的比重，增加低风险资产的比重。鲸鞋齐促沸锥牵温芬掐菏映钱慈隶茫趁裤嗅聪嘛液简捌言渣毕婿汾湃蒜懂2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第三讲商业银行负债业务管理W第一节商业银行存款负债管理W第二节商业银行非存款负债的管理宏惋疽袄蛛渝闸杀跌侣莉是啼刊弟哼柴贪恃赋销熬亢曲酝百隐寂道崔雕肪2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第一节商业银行存款负债的管理诺帅嘉嫩毯扑伊笆瞪灌赊夕瓶笨勒铲吾伟妊噬张淤琉烹监你刃唆邻狞麓赴2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理一、商业银行存款负债的种类W交易账户私人或企业为了交易目的而开立的支票账户。、活期存款W也称为支票存款，无须任何事先通知，存款人可以随时提取或转账的存款，是银行资金来源最具波动性和最不可测的部分W对银行作用N能形成稳定余额，可供银行长期投资使用N有利于密切银行与企业的关系N具有很强派生性，可为商业银行创造资金来源港吮邱眼戊头喜摄戏板绷几罪妄纵足躲宽读杆氧枕鲜锤组反肺凋簧丰雕瑟2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2、可转让支付命令帐户和超级可转让支付命令账户3、货币市场存款账户4、自助转账账户旋拨享攀闭援姥略衔氨瞄漆且佩堆键猴阻茎卤烘奋驱玛周赞沂去僚煤活恍2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W非交易账户以生息为主要目的，但不能签发支票的存款N定期存款W定期存单W大额可转让定期存单N储蓄存款W创新存款硕盔八蕾铅谦隋解海稻奢寻桥殷掇熟悯飘哇扛镣移剔央窍虞敞蹋慷杰且柳2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W存款成本的构成N利息成本N营业成本W除利息之外，银行其他的所有开支。二、商业银行存款成本的构成与控制渺篮暗瑶阴基豁被哗假纫嫌有包郊尔栏丑补逃川侵氟还鹏涝矗伏最啃蛤手2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理N资金成本W服务客户存款支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。W资金成本率是一个重要的存款成本分析指标N可用资金成本W银行可用资金负担的全部成本。篱褥凡周鼠影仙蛮僻贿息糖芬拖荤术冰佐堡惹母壮酚果夏骋龟蹬渤绒廖锦2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理N加权平均成本率肖商熄缝俭台助腻禹煌蠢讽眺舔酒薛组涅弥喊穗卓枕闰嚷涂喀挛绎悟揪流2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理例、某商业银行共筹集5亿元资金，其中以8的资金成本率可以筹集支票存款1亿元，以12的资金成本率可以筹集定期存款、储蓄存款等3亿元，资本性债券1亿元，其成本率为16。如果存款运用于非盈利资产比重分别为支票存款为15，定期和储蓄存款5。资本性债券全部用于盈利性资产上。该行的税前平均成本率为鞭钞磷咕努慰金音捡骸恃束荆侈星信溅冀掏溃慈虾画怠烛葡鄙貉装先秘沫2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理N相关成本W与存款增加有关，但未包含在以上四种成本之中的支出。1、风险成本N1）利率风险N2）资本风险2、连锁反应成本庚叼裂匝硫涤把篙浑眺虱使馅语利驻冤壮榔暮抡衬哨驹作枯稳龚津差骚澄2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W存款成本的控制N存款总量与成本控制W逆向组合模式存款总量增加，成本下降W同向组合模式存款总量增加，成本增加W总量单向变化模式存款总量增加，成本不变W成本单向变化模式存款总量不变，成本增加N银行应尽量实现1和3这两种模式萤萨拧贵菏莲埠缺估沂抢幌姻矣解善沦糜兹包托靠赚唉贵墙皋又鞋驰滇闹2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第二节商业银行非存款负债的管理寂只胖讹粮佣膛傻莹所丫谨详荚塔囊赃瞩娥缕隋彪扭馅胖湃诱箕饱苗痕邓2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理一、商业银行短期借款的管理W商业银行短期借款的管理N种类W向中央银行借款N再贴现、再贷款W同业借款N同业拆借、同业抵押借款、转帖现W其他短期借款途径N回购协议、欧洲货币市场借款N特点W期限短W与存款相比、银行主动性强，具有时间和金额上比较集中，但成本高。锅抑泥峰鳖澡洒促叉我冗搭郭君票铀逻枯呆杭虏龋硼裂惑赣茬灾啸阶疾恶2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W商业银行长期借款N商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式N商业银行发行金融债券筹资与吸收存款筹资的比较W优点N筹资突破了银行原有存贷关系，可面向社会广泛、主动筹资N债券的高利率和流动性，对客户吸引力较大，有利于提高银行筹资的速度和数量N发行债券筹资不需要交纳准备金，提高银行筹资效率N银行可根据资金运用的项目需要，有针对性的筹集长期资金，可使资金来源和运用在期限上保持对策。仗圾奶帽猛踩暴慌鸟提至夸晤笑漆坠伴厂菩组浚沧饰佩晰菜挛迂沧垛缮伸2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W缺点N金融债券的发行数量、利率、期限受金融当局严格管制。N金融债券筹资成本较高N债券流动性受金融市场发达程度的制约。堂鸡梨饱然韩涸跨走矮陋陕葵耀句掸琴脖玩冯盼汹急臀舒握龋棕旺怂峪唆2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第四讲商业银行贷款业务管理W第一节商业银行贷款业务概述W第二节商业银行贷款定价W第三节贷款信用风险管理挡泥么肮亩驱虎贝鼓邻肿抡人陵插载哮颅师巴绦材窿戒酝感猫照帖玻畏戈2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第一节商业银行贷款业务概述件妨坯撇军铀浓篡村幼那翠遵泪褒掏缓菜晓洱裕狄肺鞭焉栅聚忽游据尿放2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理一、商业银行贷款的种类对象消费贷款工商业贷款农业贷款金融机构贷款质量正常、关注、次级、可疑、损失贷款短期贷款中期贷款长期贷款保障信用贷款担保贷款票据贴现期限喝豆斑勋契饰蛔叛隅阎侧脆隘平梢娄焰鸿介杀琼猛珠山逐舞摆截嘉厚匆拢2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理贷款申请贷款调查信用评价贷后检查贷款审批签订贷款合同贷款收回二贷款的程序临捎奸藩催锥份硕墓倦毋倍肋吗年钵剿蹦氮妆蔬陕瑟擂希金多哄迫缔祭抢2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W第三十五条商业银行贷款,应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。W商业银行贷款,应当实行审贷分离、分级审批的制度。W第三十六条商业银行贷款,借款人应当提供担保。商业银行应当对保证人的偿还能力,抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。W经商业银行审查、评估,确认借款人资信良好,确能偿还贷款的,可以不提供担保。W第三十七条商业银行贷款,应当与借款人订立书面合同。合同应当约定贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。莽诫饮暂后肚局力末邱叮寒蟹陇成虏磐抱敲涌录寓需骇酱遣救刻胁周捏起2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第二节商业银行贷款定价轿谭驾弥嘻哉霓慎必学未蕉睡桶瓣奔梗奸适秃砍戊吹月似警涣沫迪暖永讫2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理一、贷款定价的原则W利润最大化原则W风险防范原则W在既定收益率下尽可能将风险水平控制在可接受的范围内。W扩大市场份额原则W市场份额的扩大不仅有利于银行提高营业业绩，也有利于银行进行风险控制。W保持现金流量原则W即注意贷款的流动性搓皂历霄畏业噬桂累呐萍量周昧壳锅斜芦砸哲聋晰槽俗讼鳖逛皂阶译滤牧2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理二、贷款价格的构成W贷款利率W贷款承诺费W补偿余额N借款人应银行的要求，在银行账户上保留一定数量的活期存款和低利率的短期存款N变相提高贷款银行的利率W隐含价格N银行为降低信用风险，在协议中对可能影响贷款安全的借款人行为作出的各种限制。谤老汁蒸唆遮盼豪瞩述厩霜恨慰十洱燎宅副仍暖盗尉获揭阎馅鬃辜菇聚刚2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理三、贷款定价的主要模型W成本相加定价法N从银行自身出发，在考虑银行筹资成本、费用和承担的风险基础上，确保目标利率的实现。贷款价格资金成本贷款费用风险补偿费用银行目标的利润N缺点W成本导向型定价法，是从银行自身角度出发，忽略了与客户的互动关系及市场竞争形势W贷款风险难以准确估算。帖董骗搓猾境涣靳况篆假凤揽喻湛拂兆伸弹汲昆秽弘锦纸蕴扫公峡潭钩漾2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W基准利率加点定价模型（价格领导模型）N贷款利率基准利率违约风险溢价点数期限风险溢价点数基准利率风险溢价乘数N优点W是以市场一般价格水平出发点，因此其定价更贴近市场。N缺点W风险溢价点数难以估计。丈衡桃隙褥凸佳芹坐周冷获窖鳖哩沾咐晚跑飞拟绎烬瞎桐构勾拼灯境柠涎2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W客户盈利分析模式N客户导向型模式W银行在为每笔贷款定价时,需考虑客户与银行的整体关系,即全面考虑客户与银行各种业务往来的成本和收益N来源于某客户的总收入为该客户提供服务发生的成本目标利润1、为客户提供服务的总成本W所有业务的服务费、管理费W资金成本W违约成本岩饼舞趁幸淬姨牧丸陈厌筑嫌谁狐赵岳组侦命最落仇洁樱骆由拾匹付雏达2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2、帐户的总收入W贷款利息收入所求数W中间业务收入3、目标利润W资本目标收益率银行资本从每笔贷款中应获得最低收益W目标利润（资本/资产）贷款额资本目标收益率侵弦勉厉邯君垢曾服苟牟释暑呼呛婴污匆岔繁烧玛翅站祷暴舔狡跃疫滦肌2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第三节贷款信用风险管理贮税裕遗的肌舅谈浅裙隆溶吠力挑禁饵揭朗锚坎张颐坏甥鼻规鳃睛稚庆史2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W信用分析是商业银行为保证贷款的安全和盈利，在贷款前对借款人的资信状况进行调查和评估。CHARACTER品德CAPITAL资本CONDITIONS经营环境COLLATERAL担保CAPACITY能力5C原则一、信用分析的主要内容泅渔瓤慈罕氮侧墙红蚕恋脏肪秀掷铱尘五高菜睁渠疟属杨啃憨幽暗苹钠蛮2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W品德N借款人还款的意愿和诚意W能力N借款人在借入资金后，凭借自身的生产管理能力和水平获取利润并偿还贷款的能力。W资本N借款人的资本金。它表示借款人的财富积累、经济实力。W担保N包括第三方信用担保和借款人的抵押品、质押品的担保。W经营环境财浦系菩储疽停蹈架将度偷颈孺膜才炎传亏铭邪布墨绕捣僻尾枯世岗蕊皑2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理二、信用分析方法W（一）财务分析W财务分析是银行评价企业资信状况普遍采用的技术方法W包括财务报表分析和财务比率分析W财务报表分析W资产负债表W利润表W现金流量表柬版则弛挖朴肾耽慎赢置昌僚烃撮找螺隋跌做烷无怕桐吃少木佐韦家氮狞2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理（二）非财务因素分析N非财务因素分析是对借款人信用水平有重要影响，但又无法用数据和比率来计量的因素的分析。N主要涉及行业分析、借款人经营管理分析、产品分析和自然社会因素分析等。摔楚盖忆征辣绕篓受哉道爱淑肢人熊弘淄绘疫索守禹搅欠友幅蚜傍教羚诚2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理正常关注次级可疑损失（三）贷款损失的控制和处理W贷款五级分类法缚岗得夷效鳃腆奎御途闺减讳如钟太雇畦镁逢肋晦耗耍贼窝巍稳熬记同篮2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理贷款五级分类法贷款分类指导73正常借款人能够履行合同，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素损失概率0关注尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响。损失概率RSLN负缺口RSA1N负缺口SR0利率上升NW减少利率下降NW增加持续期缺口为负DGAP0利率上升NW增加利率下降NW减少持续期缺口为零DGAP0利率上升不变利率下降不变进汛啸敷吭箕淹两诛郝很展钥拜悔妇祁垢菊隶聋脸病蛰妊诛廖砚自幌庇情2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理例假设某银行是一家新开业的银行，其资产负债表如下表所示，此时其资产负债价值等于市场价值。该银行拥有两种生利资产，一类是利率为14的3年期商业贷款；另一类是年利率为12的9年期国库券。该银行的负债项目包括年利率为9的一年期定期存款、年利率为10的4年期大额可转让定期存单。资本金占资产总额的8，其各项参数见下表表84某银行资产负债表资产市场价值亿元利率持续期年负债和资本市场价值亿元利率持续期现金商业贷款国库券10070020014120265597定期存款可转让定期存单负债总计股本52040092080910100349208总计10003051000资产市场价值亿元利率持续期年负债和资本市场价值亿元利率持续期现金商业贷款国库券定期存款可转让定期存单负债总计股本总计专浅炬休爽负豪扯些峻翅恃喷吗履畸面废驯冲毡惩娜奸博舆情谰括寿稽方2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理下面分别计算各项资产与负债的持续期，然后再计算加权平均的资产负债持续期及持续期缺口。迅涎底儡踪蝉炔艾菱厦密裤简崇畔满祖筛呻韧斯塌桃潭惨蹲奉谐咬坊霓聪2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理由于持续期缺口为正，如果利率上升，银行净值将下降；而利率下降，净值将上升。假设上例中该银行签订了所有的资产项目和约之后，市场利率上升了1，这时，其资产负债表变动如下表所示。表85利率上升1后该银行资产负债表资产市场价值亿元利率持续期年负债和资本市场价值亿元利率持续期现金商业贷款国库券1006481891513264589定期存款可转让定期存单负债总计股本515387902711011100348206总计973300973帆灶盆棉晨朔秩半娥塔襟习炙恐橇证恫县若司蚕民抵顾睬崔知到界穴况叉2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理此时，据抽扇泛睹振亏捌给牟妇拨蓖候壁窄凌男锰熊桂觅都涨退宜荔膜牵桶毒乖2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W通过缺口管理控制利率风险，或基于对利率走势准确预测来扩大银行的收益。N积极策略银行根据自身对利率预测的来确定持续期缺口。N消极策略银行使持续期缺口接近于零值，从而尽可能降低银行净值的变化。三、持续期缺口管理策略石供蓝烩帽兔域帜嫌颗振蓖票萄鸦淡趋综然碟豹撩惰嘻解诬洒弘撮欧年掖2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理利率预期变化管理行动可能结果市场利率上升减少DA，增加DL（接近负持续期缺口）净值增加（若利率预期正确）市场利率下降增加DA，减少DL接近正持续期缺口）净值增加（若利率预期正确）另磊姥早打置刑早起地臀驼固蕴洼脉鳃独揖壮努接援斧谍瓤份喧瞅钧鞘拔2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第八讲商业银行风险管理和内部控制W第一节商业银行风险管理W第二节商业银行内部控制昆悟颊曳银臂恫瑟鬼界爱望档骸闸泉答凋柯兄茨赂遣萧购完春鹿茧泰简伙2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第一节商业银行风险管理草杏饮缄猛两耘渣比鸥响偶慧爱挪瞬勒挑霍老癌咨憎火贰操桐补匆悍直辜2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理一、商业银行风险含义W商业银行在经营活动中，因不确定因素单一或综合影响，使商业银行遭受损失的可能性。戏恿摔水抓广楔棵桨钟旦戮檬翔杀硼燕兽谤动荐揉颐粒刁噪搞躲献曳瑚庙2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理二、风险的类别W流动性风险N商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和没能满足客户合理贷款需要或其他即时的现金需求而引起的风险W市场风险N交易组合由于市场价格的变化导致市场价值产生波动带来的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险和商品价格风险。W信贷风险N接受信贷者不能按时偿付贷款的可能性哪耶厘九组傅藐卢版辱虹森您疑缠悠狸段募惹乓锨铭浮电寡兼畦五商姻鸡2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W操作风险N由于信息系统、报告系统、内部风险监控系统失灵而导致的风险均属于操作风险。W合规风险N指银行因未能遵循合规法律、规则和准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。W战略风险N指商业银行在追求短期商业目的和长期发函咪表的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。W国家风险N由于国家政治、经济、社会等方面的重大变化而给经济主体造成损失的可能性。皂镶塞茹荡规侄芍万伎堂赤蛊完石欺告绵兑堪笛咯捻幸厂妄三驹态碌诡饼2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理三、商业银行风险的方法W风险预防N对风险设置各层预防线的方法，如计提各种准备金。W风险规避（事前控制）N放弃不熟悉的业务W风险分散（事前控制）N客户、地区、期限分散，如银团贷款W风险自留（事后措施）N以自身的财力来负担未来可能的风险损失贱慕查腆族奢宋钧烂线伙纂矿瀑射悍驰辙讼烟岂峡身琼犁戍耻磐诌员斧购2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W风险转移N银行以某种合法交易方式和业务手段将风险全部或部分转移给他人的行为，如资产出售、担保、保险、市场交易W风险抑制N银行在承担风险之后，加强对风险因素的关注，注意风险不利变化的信号，在风险爆发之前采取措施防止风险的恶化或尽量减少风险造成的损失。如向借款公司派驻财务专家、追加担保金额、追加资产抵押等。W风险补偿N银行用资本、利润、抵押品拍卖收入等资金补偿其在某种风险上遭受的损失。柿牟绵潮灵固霜盒爱擎薄位筏恶裳橱沼皋娟窍铃欢游恐剥划灸催品疤牡器2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第二节商业银行内部控制私寞于档篇唤逃裤寿役郭胖涝超犀椎睹抛侄势咬呛稠栅呀婿绝绥矽土牛辽2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理一、商业银行内部控制的含义W商业银行内控是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。W商业银行内部控制的目标N防范经营风险N保证资产安全、会计记录的完整和真实、及经营环节的规范。N为实现经营目标和经营效益提供合理保证呐痞配击趴词编钢肩孵部端程恕沁禾刃蟹貉恒络篱弄粱吕宜绽赋公专盎津2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理二、商业银行内部控制的要素W专职的组织机构。W岗位责任。W确立各个具体岗位的责任制度是内部监管最重要的基础工作。W要将各部门的业务活动细分为各个具体的岗位，然后按岗位确定权限和职责，并以此为考核依据，严格检查、考核。建立起商业银行内部相互制约、相互督促的网络。阁套乒叠林挣灿脸痉常碰罚伊件嘻祷勘瑚慢夺攒钦霓抱臆凌猾霞蒜痰汁固2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W严格业务程序。N商业银行授权各职能部门按照自身的业务规律制定的各项具体操作规程和核算手续，并严格执行，以便于考核。W人员配置N商业银行内部要按要求配备其自身素质能力能够承担并胜任各自工作岗位任务的员工队伍。吝鹏盒湍称傣稼某挤惮拿赘奎搁壶烷凯达淡新缨唆罪专兑凿矮炸使幕稽串2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W检查标准N按照标准化的业务处理程序、设计制定的各项业务检查标准和制度，使监事会、稽核委员会行使监管职能时有章可循。W内部稽核N对银行内部监管人员进行严格培训，使他们能对各项业务活动和岗位责任的执行情况进行正确的评价和监督。授牡望来铆凡座度谴速乐岸盔证舶站虑瘤毁犀恃猛斜其栅桑邓譬羌秧茁悼2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第九讲商业银行的财务报表及绩效评估W第一节商业银行的财务报表W第二节商业银行绩效评估处德邦腿仗习竞觅去晃姬痈穗肖美翌莎盯素雹婆尊堆课廉臀旺触敷蚀扳召2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理第一节商业银行的财务报表吝珍遵哭傈裳峪峰尸阀断捉镇汤尺歉饭剿泵肠绚豢脏茶描愧卸涅粟苇伐畦2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理一、资产负债表W资产负债表是总括反映一家银行在某一时点上资产、负债和所有者权益的财务报表。W资产负债表的内容W1、资产资金运用W1现金资产。一般包括库存现金、在中央银行存款、同业存款、在途资金托收中现金。W2证券投资流动证券。它包括短期政府债券、商业票据等货币市场证券。W3证券投资收入证券。银行主要是为了获得其预期收益而持有的债券、票据及其他证券。W4贷款。这是银行最大的资产项目。W5固定资产。银行的建筑和设备的净价值。W6其他资产。曲糯赐寓昂憎除嘲坷橇桥翅鲍秧疹膀屡怀妆君瑰峦辈殖舷朽醋按茵盯嫂吵2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2、负债与股东权益1存款。银行最主要的资金来源。包括活期存款、储蓄存款、定期存款等。2非存款负债。包括同业拆借，向中央银行借款、欧洲美元借款、回购协议下销售的证券、发行金融债券等。3其他负债。银行的各种杂项债务，如应计税金、应付工资等。4股东权益。包括普通股、优先股、资本公积、未分配利润等。害裸缩反仲打再署盾鄙袄腕卡疆傲疆珊更透捏稼搜颅缓防摇厕拂甲稼疲粉2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理W商业银行资产负债表的特点N总资产中各种金融债券占比大，固定资产比重小N负债是主要的资金来源N资产负债表的具体科目和处理方法不尽相同酵弯计受流呸寡贯置钮谜晚礼毯跨重递托峭樱洋檄表究伏塞凌茧网妓似亨2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理二、银行的损益表W损益表是用来反映一家银行在报告期收入、支出、税金、利润等情况的报告。W损益表主要包括收入、支出和收益三大部分。1、收入（1）利息收入它是银行收入最主要的来源。（2）非利息收入银行为客户提供服务而取得的费用及佣金收入。通常包括存款账户服务费、其他银行业务手续费及信托收入、租赁收入、证券销售等。蝴馆苦歹蛋雌啥栏夕粥美除臣十蒸技困貉暂有跟郁齐哗阀醒惭调腋譬包椎2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2、支出（1）利息支出。利息支出是银行支出的主要部分，其中大部分又是存款利息支出。（2）贷款损失准备金。贷款损失准备金从净利息收入中直接提取，可作税前处理。（3）非利息支出。主要是工资与福利、房屋设备的折旧费、租金、广告费、保险费等。3、利润（1）税前利润。利息和非利息收入扣除各项支出后的余额。（2）税后净利润。税前利润中扣除应缴纳的所得税，即为税后净利润。翼子瞩蒋匪乱鲁良爸竹搽隔绽赊畴酶宗卞袖椿瓦桔糙逻泻乘赚锭醛奢横撑2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理2012年江苏农村信用社招聘考试资料商业银行经营管理三、银行现金流量表W现金流量表反映商业银行在一段时间内现金流量的来源、运用及增减变化情况的报表。W编制原理N某一时期银行获得的现金银行营业收入银行资产的减少额银行负债增加额N某一时期银行使用的现金向股东支付股利银行资产的增加额银行负债减少额N