加油站管理培训教程

加油站管理讲义目录第一章员工管理第二章现场管理第三章客户服务与管理第四章油品进销存管理第五章HSE管理第六章设备管理与维护第七章财务管理第八章基础信息管理第九章监督考核评比加油站管理的指导思想对加油站实施专业化、规范化、标准化和信息化管理，打造管理精品、服务精品、形象精品和效益精品，实现股东、管理者、员工与客户、社区利益的最佳结合。中国石油销售企业服务宗旨为客户提供全员、全面、全过程、全心全意的服务。服务承诺质量达标，计量准确，环境整洁，健康安全，方便快捷。管理模式资源统一配送，价格统一制定，财务统一核算，外观统一包装，服务统一规范，对外统一宣传。加油站理部门是加油站运营相关业务的运作部门。为客户提供全员、全面、全过程、全心全意的服务。第一章员工管理一、岗位职责二、日常培训三、内部分配四、员工考核五、奖励与处分六、考勤七、其他第一章员工管理一、岗位职责1、加油站经理岗位职责2、前庭主管岗位职责3、核算员岗位职责4、计量员岗位职责5、加油员岗位职责6、收银员岗位职责7、设备管理员岗位职责8、便利店主管岗位职责9、便利店营业员岗位职责第一章员工管理一、岗位职责加油站经理岗位职责1组织和领导全站员工开展各项经营、管理和服务工作。2负责加油站的经营工作。做好加油站营销策略的制定、站级促销活动的开展、销售价格的执行，开展竞争对手调查，发展固定客户及终端客户。3负责加油站的HSE工作。严格执行公司制定的各项HSE的政策和制度，确保员工、顾客、加油站的HSE目标的实现。4负责加油站的现场管理工作。组织开展日常巡检，带领员工做好加油站设备设施的清洁保养，解决现场客户投诉，确保员工按规定着装和亲情服务，保障加油站正常有序运营。5负责加油站的各项基础管理工作。负责组织站务会议；监督检查计量员做好油品的进、销、存和数质量管理；监督检查便利店主管做好非油品的进、销、存和数质量管理；监督检查核算员做好加油站的资产、现金、费用、销售业务等各项管理。6负责加油站的团队建设工作。负责员工的思想政治工作和日常培训工作，带领全体员工遵章守纪，保持良好站风，充分调动每一位员工的积极性。7负责加油站外部经营环境的建设工作。向上级主管部门汇报加油站经营管理情况，协调计监、工商、公安、安监等各方面关系。8监督检查便利店管理人员作业，负责商品的订货、上货、补货，做好进货验收、商品陈列、商品质量和服务质量管理等有关作业。9执行公司下达的商品价格变动通知、下达的销售计划、促销计划和促销活动。10掌握门店的销售动态，向公司建议新商品的引进和滞销品的淘汰。11监督和审查收银、报表制作、账务处理等作业流程，控制商品损耗。12完成上级交办的其他工作。第一章员工管理二、日常培训1、日常培训内容加油站管理规范、HSE体系、内控流程等规章制度。加油操作技能、零售信息化系统的操作使用、客户与服务、安全及消防（包括应急预案演练）、主要设备原理及常见故障的排除、油品和车辆基本知识等。中国石油企业文化。2、日常培训组织加油站日常培训由加油站经理负责。加油站日常培训形式在岗培训、脱产参训、现场实操、业余自学、网络远程。加油站日常培训课一般结合站务会、班前班后会等进行。第一章员工管理三、内部分配1、地区公司可参照管理规范关于搞好加油站工资分配的指导意见的精神，制定区域内加油站内部分配办法。加油站经过授权自行制定的内部分配办法必须经过地（市）公司批准。如股份公司出台新的相关薪酬分配办法，按股份公司新出台的办法执行。2、加油站经理可依据当月的销售情况，在民主管理小组讨论的基础上，制定当月的薪酬分配计划并报片区（经营部）审核后实施。工资分配要公开、公平、公正，体现多劳多得的原则。收入分配发生争议时，要经加油站民主管理小组讨论通过，或报片区（经营部）、地（市）公司裁决。3、试用期内员工工资，按照本岗位平均工资标准的80发放。第一章员工管理四、员工考核1、试用期考核一线员工的试用期考核由加油站经理负责，财务人员的试用期考核，由上级财务部门和加油站经理共同负责；计量员的试用期考核由上一级数质量管理部门和加油站经理共同负责；经理的试用期考核由上级加油站管理部门负责。试用期满后，考核合格者签订用工合同，在试用期间被证明不符合录用条件和考核不合格者不予聘用。2、日常考核考核遵循公开、公平、公正的原则。核算员、计量员的考核由上级主管部门和加油站经理共同负责。前庭主管、便利店主管的考核由加油站经理负责。一线员工的考核由上一级主管负责。加油站设置加油站员工考核表，记录员工每日的工作表现和考核评分情况，月末作为绩效工资发放的依据。第一章员工管理四、员工考核3、年度绩效评估年度绩效评估以员工年初设定的工作目标和平时考核为依据。年度绩效评估结果作为年终奖金发放和年度评比的依据。年度绩效评估结果作为加薪、晋升或处罚的依据。4、考核参数销售量考核重点为销售计划完成情况、销售增长情况、油品损耗情况等。可控费用重点考核加油站预算执行情况、加油站的可控费用情况等。综合管理水平重点考核加油站的人员、财务、进销存、客户服务、促销、设备、档案、安全、公共关系等管理水平和状况。本考核参数适用于对加油站经理的综合考核，对本考核参数加以分解即可形成加油站其他员工的考核参数。第一章员工管理五、奖励与处分奖励形式1员工奖励分为两种通报表扬和嘉奖。2嘉奖应给予一定的奖金。处分形式1根据员工所犯错误情节严重程度，可对其处以责令改进、警告、严重警告、解除劳动关系四种级别的处分。2在适用四种主要处分形式的同时，可以根据实际情况并处一定的罚金。3错误情节十分严重，触犯国家刑律的，移交司法机关处理。第一章员工管理六、考勤倒班制度1加油站实行倒班制。排班方式可根据加油站的实际情况自主选择，并报上级主管公司批准。2排班计划是加油站的作息时间准则，所有员工必须遵守，不得私自调班或连续工作两个班次。3员工的工作时间应符合劳动合同法的有关规定。考勤管理1实行“上班签到，下班签退”或“上班打卡，下班打卡”的上下班制度。2加油站经理负责本站员工的考勤，上级主管部门负责对加油站经理考勤的考核评价。第一章员工管理七、其他辞职员工有辞职的权利，但必须提前1个月以书面形式向公司主管部门提出辞职申请。未经批准擅自离职的员工，承担劳动合同规定的违约责任。人力资源档案加油站经理负责收集和备份站内员工的个人档案。主要包括1招聘记录个人简历、个人学历证书、身份证明复印件、体检合格证明。2培训、考核、奖励与处分记录。第二章现场管理一、总体要求二、定置化管理三、加油站综合日巡检第二章现场管理一、总体要求1管理职责经理负责现场管理的监督和检查。前庭主管是现场管理的直接责任人，负责对本班营业现场进行全面管理。前庭主管必须在营业现场带班并进行巡检。2工作纪律3站务会议站务会每月至少召开一次，由加油站经理主持，加油站全体员工参加，主要内容通报经营情况，传达上级精神，进行HSE和团队建设教育，实行站务公开等内容。站务会内容记录于加油站日志。4现场维护现场保洁、对于形象包装标识缺失，要及时上报。5灯光照明及生活用电管理本着节约与实用相结合的原则。第二章现场管理二、定置化管理总体要求1加油站标识标牌、物品工具等式样规格详见中国石油天然气股份有限公司加油站细节管理手册。2加油站内可移动的设备设施、物资工具实行定置化管理，主要包括加油区、油罐区、配电室、便利店、办公室、员工宿舍、活动室、食堂等区域，应结合实际情况绘制定置图，用A4纸规格装订成册。3其他（便民服务项目的设置）医药箱、针线包、开水箱、擦鞋机、查阅地图等便民服务项目原则上统一摆放于司机休息室，没条件设立司机休息室的加油站，结合实际情况进行摆放，但应遵循整体协调、取用方便的原则。第二章现场管理三、加油站综合日巡检1加油站执行闭路循环检查法，并根据加油站实际情况制定巡检路线。2加油站设置巡检牌，根据具体情况将巡检牌悬挂到巡检点，按检查时段依次更换巡检牌。巡检点应包括加油机、卸油口、操作井、配电室、水封井等安全重点区域。3巡检频率前庭主管从早交班开始每6小时巡检1次，填写加油站综合日巡检记录；加油站经理每日巡检1次，对前庭主管巡检情况进行检查。4巡检时按巡检路线，到现场逐点进行检查，严禁检查流于形式。5巡检责任1前庭主管应向经理汇报在巡检中所发现的问题，并提出书面处理建议。2加油站经理（或委托值班经理）每天到现场对安全巡检情况逐点进行复核，对发现的问题提出处理意见并作安排，签字确认。第三章客户服务与管理一、服务要素二、服务规范三、客户关系管理四、客户投诉处理五、新闻危机和媒体应对第三章客户服务与管理一、服务要素1员工形象应按公司规定统一着装，左胸佩带工号牌，工作装按季节配套穿着，仪态大方得体，面带微笑，目视客户、精神饱满。站立时应挺胸、直腰，不倚靠物体。2服务态度主动友善招呼顾客，欢迎顾客光临。礼貌待客，微笑服务，态度谦和、自然、轻松。3服务语言使用文明用语，声音响亮、吐字清晰、称呼恰当、问候亲切、语气诚恳，做到“来有迎声、问有答声、走有送声”。4服务效率熟练掌握本岗位的工作程序，为客户提供准确、快捷的服务。5商品数量应按顾客要求的数量（或金额）加足，不得短少。6商品质量给顾客提供的油品和其他商品必须符合国家质量标准。7商品价格所有商品必须明码标价。严格执行上级部门定价。8安全保障发现顾客有危害加油站安全的行为，应立即礼貌劝阻，在劝阻无效时必须强行制止，并同时报警。第三章客户服务与管理二、服务规范1加油操作（十三步曲）站立迎候。引导车辆。开启车门。微笑招呼。热情询问。开启油箱。归零预置。提枪加油。收枪复位。简易擦车。提示付款（代客付款或自行收款）。礼貌送行。盘整清洁。2收银操作（六要素）微笑迎接。查验凭证。收款找零。开具发票。推荐商品。礼貌送行。3服务和沟通技巧4便民服务项目（见定置化管理）。第三章客户服务与管理三、客户关系管理1、市场调查2、竞争对手调查3、客户调查4、客户分析和制定开发方案5、客户开发6、建立固定客户档案7、客户动态管理8、固定客户拜访第三章客户服务与管理四、客户投诉处理1、投诉途径加油站必须公布服务监督投诉电话。2、处理原则经理和员工应积极面对顾客投诉，不得敷衍搪塞，要做到实事求是，有理、有节、合情、合法。经理遇到超出职权范围的投诉时，不得擅自代表公司做出承诺，应立即向片区（经营部）汇报。采取诚恳谦和的谈话方式，任何情况下不要与顾客争执。当遇到顾客恶意投诉员工时，经理应仔细了解顾客恶意投诉的原因并注重对员工进行心理疏导。3、处理客户投诉程序处理顾客投诉可分为如下四个步骤每个员工都要按照SERVE模式处理顾客投诉，即S表示歉意，E表示及时解决问题，R表示回应顾客，V表示让顾客获胜，E表示追踪问题的原因，处理好服务纠纷。当有顾客投诉时，接待的第一位加油员工应立即礼貌友善地做出反应并通知前庭主管。前庭主管应将客户礼貌地引领至办公室，通知加油站经理。第三章客户服务与管理五、新闻危机和媒体应对加油站作为中国石油对社会服务的一个窗口，其应对新闻危机的处理是否恰当，直接关系着中国石油的企业形象。1加油站容易引发新闻危机的因素2应对新闻危机的纪律3应对不明身份客户的方案4应对媒体记者的方案调查发现获得一个新客户比维系旧客户增加的成本高56倍；不投诉的客户只有9会再上门，投诉的客户有15会再上门；如果投诉解决好的话，则有50的客户再上门，如果投诉迅速解决则有82的客户会再上门；一个不满意的客户会把他的不满意的态度告诉10个人，其中20会告诉20个人，照此推算10个不满意的客户会造成120个不满意的新准客户。第三章客户服务与管理第四章油品进销存管理一、油品进货管理二、油品销售管理三、油品储存管理四、油品数质量管理五、油品异议处理程序第四章油品进销存管理一、油品进货管理1进货程序2进货验收3卸油操作4加油站不能接卸的几种情况第四章油品进销存管理二油品销售管理1加油站加油机发出销售流程；2营业准备；3交接班管理；4营业日报表；5销售结算方式；6调价管理；7检测用油、自用油管理；8促销；9经营纪律加油站不准私自赊销油品。加油站不能擅自调价或变相调价。不能掺配和销售不合格油品，不准擅自在油品中掺兑任何代用品。不能缺斤短两、克扣客户。不准用加油凭证和支票套取现金。不准将溢余油品擅自出售、私分货款。不得串号销售油品或代销其他未经许可的油品。加油站不得擅自为第三方寄放外来油品。不得泄露本企业商业机密。第四章油品进销存管理三油品储存管理1合理库存2油品盘点加油站油品盘点每月进行一次，盘点时间要与财会、业务商品账截止时间相一致。盘点工作由地（市）公司负责组织。3油品损耗积极采取措施努力降低油品损耗；运输损耗责任的划分加油站承担运输定额损耗，责任方承担超耗。出站前的一切损耗，由加油站负担，不得转嫁给客户。加油站零售损耗是指从油品购进验收起在接卸、保管、小批量付油过程中发生的损耗。第四章油品进销存管理四油品数质量管理1计量管理原则执行国家颁发的计量法律、法规、规定，股份公司下发的成品油计量管理规范。加油站实行体积计量交接管理办法。加油站宜采用油罐液位自动计量系统。2计量器具及辅助用具配备计量器具量油尺、检水尺、密度计、温度计、丁字尺。辅助器具及材料取样器、温度计保温盒、玻璃量筒、试油膏、试水膏、底部采样器（铜制）、计量器具箱（规格见加油站细节手册）等。3计量交接方式实行公路运输配送的加油站，可采取以下三种方式中的任何一种方式进行油品交接的计量。流量计计量、人工计量、地衡计量。4数量计算油品数量计算公式如下V20VTVCF20MV20（2011）MVTDT第四章油品进销存管理四油品数质量管理5质量管理加油站经理是加油站油品质量第一责任人，计量员是加油站油品质量的直接责任人。不同规格的油品必须分罐储存，如需改装其他油品必须按规定清罐。油品储存周期轻质燃料油3个月，散装润滑油和润滑脂6个月。储油罐清罐周期为35年。发现储油罐底有水杂并影响油品质量时应及时清罐，以确保油品质量符合标准。刹车油、防冻液等小包装油品，包装必须严密，不得敞口存放，为确保油品质量应按照先进先出的原则进行销售。卸油后加油，大雨、大雪天加油，应注意检查油品的质量；每日测量一次水高，雨、雪天后随时测定水高，及时排除罐内积水，防止水杂随油发出。加油站如果出现质量事故，必须立即启动质量事故应急预案。第四章油品进销存管理五油品异议处理程序1加油站油品接卸数量异议处理流程2加油站油品接卸质量异议处理流程加油站进货验收时，用底部取样器从罐车底部采集油样，放入玻璃量筒内目测检查油品颜色、气味、水杂、粘度等外观质量，具体检查方法一看看油品的外观。二闻闻油品的气味。三摸用手摸油品的光滑感。四摇观看油品的稀稠程度。发现油品质量有异议时，应立即电话通知地（市）公司相关业务部门，不可卸车。查清原因再处理。3顾客对油品数量产生异议时处理程序4顾客对油品质量产生异议处理程序第五章HSE管理一、目标、组织、理念和教育二、加油站危害因素的评价与管理三、主要岗位面临的风险及应对措施四、消防安全五、应急措施六、事故管理七、环保与社区关系第五章HSE管理一、目标、组织、理念和教育1HSE目标无职业危害、无事故、无污染。2HSE组织加油站成立HSE管理小组，经理为加油站HSE第一责任人。作业现场每班均应有兼职安全员，负责检查督促HSE管理措施的落实。成立义务消防组织，每月至少开展一次消防知识学习和消防技术训练。加油站应与毗邻单位建立联防组织，每半年至少开展一次联防活动。3安全理念以人为本抓安全。一切事故都可以控制和避免。安全源于责任心、源于设计、源于质量、源于防范。4加油站安全管理流程5安全教育及内容第五章HSE管理二、加油站危害因素的评价与管理1环境因素识别与评价加油站环境因素识别一览表下发到加油站，由加油站组织学习并严格执行。2危害因素的识别与评价加油站危害因素登记评价表下发到加油站，由加油站组织学习并严格执行。3不符合项的管理一般不符合项，包括日常生产经营活动中存在的违规操作和违反风险削减措施的事件，以及其他加油站能够自行组织、不需要通过高处作业、进入有限空间作业、动火、动土、动电施工整改的不符合项。由加油站自行组织整改。4隐患报告第五章HSE管理三、主要岗位面临的风险及应对措施1加油站经理面临的风险及应对措施2前庭主管（安全员）面临的风险及应对措施3核算员面临的风险及应对措施4加油员面临的风险及应对措施5收银员面临的风险及应对措施6计量员面临的风险及应对措施第五章HSE管理三、主要岗位面临的风险及应对措施（加油员）1面临的风险1加油中发生跑、冒、滴、漏，造成火灾、爆炸事故。2加油车辆的交通事故。3加错油品。4服务不规范，引发客户投诉。5遭遇偷盗、抢劫等财物损失、人身伤害事故。6油气中毒、高温中暑。7其他安全事故。2应对措施1优质服务，规范操作。2定期做好加油设备的维护保养工作。3遵守公司的找补零钱管理制度，及时交接收款。4参与应急预案演练。5采取必要的防护措施，做好防暑降温工作，防止油气中毒，高温中暑等意外事故。第五章HSE管理四、消防安全1安全禁令严禁特种作业无有效操作证人员上岗操作。严禁违反操作规程操作。严禁无票证从事危险作业。严禁脱岗、睡岗和酒后上岗。严禁违反规定运输民爆物品、放射源和危险化学品。严禁违章指挥、强令他人违章作业。2重点防火部位加油站的重点防火部位为油罐区、加油现场、配电室、营业室、厨房等。3用电安全加油站电气及线路的选型、安装，必须符合用电区域防爆等级要求。第五章HSE管理四、消防安全4动火管理动火作业指采用以下方式的作业气焊、电焊、铅焊、锡焊、塑料焊；使用喷灯、液化气炉、火炉、电炉等明火作业。烧（烤、煨）管线、熬沥青、炒砂子、铁锤击打（产生火花）物件，喷砂、电钻、砂轮和产生火花的其他作业。使用非防爆电器设备和电动工具。机动车辆进入罐区和爆炸危险区。5动土作业凡在加油站危险爆炸区域或进行较大面积的施工开挖、场坪修补、建筑物维修改造等涉及安全和隐蔽设施的动土作业。6高处作业高处作业指在坠落高度基准面2M以上（含2M），有坠落可能的登高架设、拆除、维修、高层建（构）筑物表面清洗等作业。7进入有限空间作业“有限空间”是指生产作业区域内罐、隧道、下水道、沟、坑、井、池、涵洞等封闭、半封闭的设施及场所。8火灾处理9防火档案加油站应建立健全防火档案。第五章HSE管理五、应急措施1应急预案管理加油站根据HSE体系管理办公室下发的模板，结合实际情况填写完善应急预案，报地（市）公司HSE体系管理办公室审批后执行。2报警求助；3跑冒油；4卸车混油；5加错油品；6加油机乱码；7异常盈亏；8跑单；9凭证、现金异常；10外线停电；11人身伤亡；12遭遇抢劫；13偷盗；14台风；15地震；16水灾；17塌方、泥石流、山体滑坡；18食物中毒；19纠纷。第五章HSE管理六、事故管理1生产安全事故分类2事故等级划分3加油站事故处理流程4事故报告5事故调查第五章HSE管理七、环保与社区关系1员工健康与劳保2环境保护3社区关系第六章设备管理与维护一、设备管理职责二、加油机三、油罐、管线及附件四、发电机组五、电器及配电六、油气回收系统七、液位仪八、计量器具九、消防器材及设施十、其他第六章设备管理与维护一、设备管理职责1建立加油站设备及工具管理台账和加油站设备及工具维护记录。2实施站内设备的使用保养工作。3按规定对设备的运行进行日常检查，做好运行及检查记录。4组织员工进行设备保养、维护的一般知识学习和培训。5维护设备非专业性要求的一般故障，属专业维修的故障应及时上报。6设备的调入（出）和特殊情况的报废，必须报地（市）公司审批。第六章设备管理与维护二、加油机1保养；2维护；3操作；4加油机一般维护与保养的注意事项加油机处于易燃易爆的场所，在维修加油机时一定要注安全。加油站员工在维修加油机时，必须遵循以下要求维修加油机之前必须做好加油机泵码数记录工作并报告加油站经理。维修加油机之前须做好消防安全工作，切断电源，打开加油机两面门板，使加油机充分通风。所修的部位有渗油时，必须用容器收集，防止燃油洒漏。维修须使用防爆工具并摆放整齐。维修时不得划伤各金属件、密封件及密封结合面，以免造成泄漏。组装前，须将各零部件清洗干净，以免异物进入。检修完毕后，检查是否有漏装的零部件、安装是否正确，然后试机。加油机运行正常后，做好加油机泵码数的记录并做好设备及工具维护记录。第六章设备管理与维护三、油罐、管线及附件油罐管线及附件主要包括储油罐、卸油口、管线、操作井及附件等。维护与保养注意事项操作人员在进入操作井内进行清洁和维护时，井内聚集有一定的油蒸气，应提前推开井盖进行通风，避免发生意外。第六章设备管理与维护五、电器及配电配电系统操作注意事项1维修必须由专业人员进行。2维修操作实行监护制，一人操作，一人监护，监护人不得插手。3禁止用湿抹布擦拭配电柜、电器等，同时应防止电器进水受潮、漏电伤人。4维修和保养时，必须先关闭其电源。5维修和保养期间，严禁闲杂人员进入配电室，悬挂“禁止合闸”的标志牌。6未经修复的电器严禁使用。第六章设备管理与维护六、油气回收系统安装油气回收系统可以提高加油站安全系数、减少油品损耗、保护环境。加油站油气回收系统由卸油油气回收系统、汽油密闭储存系统、加油油气回收系统、在线监测系统和油气排放处理系统组成。该系统的作用是将加油站在卸油和加油过程中产生的油气，通过密闭收集、储存和送入汽车油罐，集中到油库回收处理。第六章设备管理与维护七、液位仪液位仪指对油罐内油位、水位和温度实现实时测量的自动油罐液位监测系统，由控制台和探棒两部分组成（探棒多采用磁致伸缩技术制造）。第六章设备管理与维护八、计量器具加油站计量器具及辅助用具配备1计量器具量油尺、检水尺、密度计、温度计、丁字尺。2辅助器具及材料取样器、温度计保温盒、玻璃量筒、试油膏、试水膏、底部采样器（铜制）等。第六章设备管理与维护九、消防器材及设施加油站的消防器材主要包括灭火器、灭火毯、消防沙车、消防锹、消防桶等。消防设施主要包括消防器材房（架、柜、箱）和消防沙池等。加油站常见灭火器有手提式4KG、8KG、推车式35KG干粉灭火器和2KG二氧化碳灭火器。存放环境温度为2055，存放地点应便于取用，并保持干燥、通风，切忌雨淋、日光暴晒或强烈辐射。第七章财务管理一、现金及银行存款管理1日常备用金管理；2日常备用金的支付；3日常备用金的归还；4日常备用金的监管；5营业现金管理；6营业收入的现金管理；7月末现金盘点；8保险柜管理；9银行存款管理；10预收货款的管理；11定期结算货款管理。第七章财务管理一、现金及银行存款管理日常备用金管理备用金借入加油站可存放一定数额的备用金（具体金额由各单位财务部门根据实际需要核定），加油站填写借款单，由经理签名，经地（市）公司主管领导及财务经理（或总会计师）签字后，到财务部门借款。该备用金由核算员保管，用于日常零星费用的开支。第七章财务管理一、现金及银行存款管理日常备用金的支付核算员须认真审核原始单据，经相关人员（审批人和验收人）签批后，方可支付现金。对单位结算时，金额超过1000元以上的必须通过转账支票结算，报销人应在原始凭证上签名确认。预计备用金不足时，核算员应及时向主管公司财务部门报账，补足备用金。一次性支出数额较大时也可直接到主管公司财务部门报账。第七章财务管理一、现金及银行存款管理日常备用金的归还年末结账前或核算员岗位变动时，核算员应归还加油站全部备用金，财务部门应出具收款凭据。次年再根据需要，重新核定备用数额，办理相关手续。第七章财务管理一、现金及银行存款管理日常备用金的监管公司财务部门定期检查或不定期抽查备用金的使用情况，加强对备用金的监管。第七章财务管理一、现金及银行存款管理营业现金管理1找赎金（零钞）的管理2当班过程的现金管理3交接班时的现金管理第七章财务管理一、现金及银行存款管理营业收入的现金管理1每天由加油站经理和核算员一起从收银台的保险柜中将营业收入款项取出进行清点核查。2核算员在清点现金前，必须与加油站经理、当班主管核对投款数量与营业款交接记录是否一致，然后，按班次分开清点并按要求填写销售日报表。3如当天现金清点后不能立刻送入银行，必须将现金封存好，放回保险柜中。4现金收入按规定及时缴存银行。第七章财务管理一、现金及银行存款管理月末现金盘点月末最后一日由核算员盘点现金，经理监督。盘点后必须立即填写现金盘点报表，报告表上必须有核算员和经理的签名。长短款应及时反映，做法如日常盘点。结账前必须把手工账与电脑明细账核对一致。第七章财务管理一、现金及银行存款管理保险柜管理1投币式保险柜。加油站必须设有投币式保险柜并镶嵌入墙；保险柜的密码由核算员掌握，密码应定期更换；钥匙由加油站经理保管；只允许存放营业款；除营业款清点、银行上门收款、自行送存银行或公司检查环节以外，不得打开投币式保险柜。2财务室保险柜。只允许保存票据、印章、备用金。保险柜的钥匙和密码由核算员保管。3核算员请假期间，密码只能告知上级财务部门所指定的人员。加油站经理请假时，钥匙只能交接给上级加油站管理部门指定人员。待核算员或加油站经理返回时，更改保险柜密码或交回保险柜钥匙并做好相关记录。4如保险柜钥匙或密码遗失，加油站必须书面上报公司财务部门，由财务部门负责处理，加油站无权自行处理。第七章财务管理一、现金及银行存款管理银行存款管理1开设银行账户2银行支票的管理3收取银行支票的管理4信用卡收款的管理5银行存款余额调节表6银行存款的监管第七章财务管理一、现金及银行存款管理预收货款的管理1客户通过现金或银行存款的方式预付油品货款，分批分次提取油品，加油站应该为客户建立加油站固定客户加油明细账，跟踪管理。严禁用甲客户预收款抵乙客户赊欠油款，严禁用预收账款套取现金或进行赊销。2核算员按月核对预收货款余额，每半年协助上级财务部门与客户进行预收账款余额的签认对账工作。第七章财务管理一、现金及银行存款管理定期结算货款管理1核算员每月依据定期结算合同约定的结账时间，根据加油站固定客户加油明细账，清理客户累计加油数量、欠款金额，及时通知客户结算货款。2核算员按月核对应收货款余额，每半年协助上级财务部门与客户进行应收账款余额的签认对账工作。第七章财务管理二、固定资产管理1固定资产验收流程2固定资产的保管第七章财务管理二、固定资产管理固定资产验收流程1加油站经理按照片区（经营部）填写的物资验收单与实物进行检查。2根据物资验收单填写加油站设备及工具管理台账。第七章财务管理二、固定资产管理固定资产的保管1建立加油站设备及工具管理台账。加油站必须按固定资产名称、数量、存放地点、实物保管人等建立加油站设备及工具管理台账。2加油站经理是加油站资产保管的第一责任人；实物保管人是直接责任人，对其所保管的资产负有直接责任。第七章财务管理三、商品资金管理1商品购进管理2商品销售管理3商品储存管理第七章财务管理三、商品资金管理商品购进管理加油站根据加油站计量验收入库单V20升数登记加油站库存油品计量账，对购进油品原发数与实收数存在的差异，根据业务部门的处理结果和相关规定进行账务处理。第七章财务管理三、商品资金管理商品销售管理销售油品时，加油站应出具正式销售发票。加油员根据加油机泵码数（VT数）填写加油站交接班记录，交接班双方对交接班记录进行审核签字。加油站经理审核加油站销售日报表并签字，计量员根据加油站销售日报登记加油站库存油品计量账。第七章财务管理三、商品资金管理商品储存管理1根据加油站计量验收入库单、加油站油品销售日报表登记加油站库存油品计量账。2库存商品的盘点。加油站必须按规定时间盘点，盘点时间为每月月末。在盘点时，对实物盘点数按照V20修正系数进行修正。加油站每月依据储安部下发的体积交接差异调整表进行账务调整后，月盘点益损的账务处理，需经有关部门或主管人员审批后在本月进行，年度盘点益损的账务处理在决算中进行。对盘点出现的盘盈、盘亏，必须按品种、规格登记并按公司有关规定处理。第七章财务管理四、费用管理加油站根据主管公司分解的费用预算安排及核定的月度定额费用预算指标，安排日常的经营活动。加油站预算范围内定额费用支出由公司相关部门根据审批权限签字报销。大额支出、专项支出、非预算费用等必须先报公司财务部门，由公司领导根据实际情况，经研究同意后方可开支。第七章财务管理五、内部往来管理1加油站之间的固定资产调拨，按照固定资产管理制度执行。2加油站油品原则上不得互相调拨。第七章财务管理六、发票的使用和管理1发票的领购2发票的使用3发票的领用、发放、保存、缴销第七章财务管理六、发票的使用和管理发票的领购1合并纳税的加油站使用的各种发票，由主管公司财务部门统一向国家税务机关申请购买或印制；独立核算的加油站从税务局购买。增值税专用发票在税务机关购买后，在税务部门规定期限内有效。普通发票可由公司向税务部门申请按年印刷。2加油站对普通发票实行验旧领新限量发放，核算员要登记加油站发票领用缴销登记表。空白发票必须专人保管，存入保险柜内。第七章财务管理六、发票的使用和管理发票的使用1按规定开具发票2按规定填报发票使用明细表。第七章财务管理六、发票的使用和管理发票的领用、发放、保存、缴销1发票应当按照税务机关的规定存放、保管。2空白发票发生丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关、地（市）公司并采取必要措施挽回损失。3购买商品（包括生产性低值易耗品、材料物资、消防器材等）必须从销售方取得增值税专用发票，并由财务部门按月填写增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣联明细表，随抵扣联向税务机关申请抵扣增值税。4取得的增值税抵扣联必须妥善保管，不得污损、折叠、挤压或用大头针、曲别针扎结，以免影响税务机关对抵扣联的自动扫描识别。第七章财务管理六、发票的使用和管理发票的领用、发放、保存、缴销5普通发票的领用、发放、保存、缴销1必须设专人负责，建立领用、发放、回收、上缴发票保管账，做到手续严密，登记准确，双方签字，防止丢失。2发票不得转借、转让、代开、虚开、买卖、撕毁和擅自销毁。3发票不得超越规定的范围和规定的区域使用，不得重用、挖补、涂改；不得拆本使用；不得携带填开。4所有开具的发票要填写购货单位全称，以备查验；支票名称和发票名称必须相符；用户使用现金时要有经办人签字并留身份证号码备查。5据实填写购货单位（个人）购买商品名称、数量、金额、填开日期、开票人、收款人，字迹工整，要求做到全组一次复写，大小写数字要封口，小写金额处划封线时必须由上至下封全，不准出现空白。6发票必须开具后再在每一联上加盖“发票专用章”，绝不允许空白发票加盖“发票专用章”。7每本发票封皮上的内容要求填写齐全，加盖带有发票审核人的发票审核戳记。8对于作废发票必须加盖“作废”戳记，整组保存并注明发票作废原因。9发票的收回。对于使用完的发票存根联必须按照领用批次，按本编号排序，注明使用单位、数量，及时返回公司营销部。第七章财务管理六、发票的使用和管理发票的领用、发放、保存、缴销6增值税发票领用、开具、保存、缴销1增值税发票开票点必须严格遵守税务部门关于发票管理的规定，存放于专门的保险柜中，由核算员负责领用、开具、保管。2增值税防伪税控系统防伪开票子系统只能用于开具增值税发票，不准装入其他软件，专机专用，并且必须由负责管理发票人员设置密码；金税卡和税控IC卡必须妥善保管，不得丢失。3要求开具增值税发票的单位必须提供税务登记证副本并留复印件备查。社会经营单位和社会加油站还需提供成品油经营许可证、工商营业执照。4对公司内部没有开票机的加油站到本站开具增值税发票的必须填写发票登记表后再开具发票并签字备查。5开具增值税发票时，要将防伪税控开票子系统提示将要开具的发票代码和号码，与所要开具的纸质发票代码和号码认真核对，填开项目内容齐全核对相符后，再开具并打印纸质发票。6关于“销项负数”的规定。必须盖有税务部门“无法认证”戳记的发票，并且取得开具红字增值税专用发票通知单后，方可开具“销项负数”发票；在填开“销项负数”发票时，必须在备注栏注明原发票的开票日期、发票号码、发票代码及开具“销项负数”的原因；更换新发票时，要求在备注栏注明原发票的开票日期、发票号码、发票代码及更换发票的原因；要求更换后的新发票和“销项负数”发票及原发票一同传递到公司营销部审核后入账。7关于“作废发票”的规定。“作废发票”操作要把作废的发票各联次全部找齐，注意纸质发票和电子信息必须同时操作，而且只能在当月开具的发票中操作。税务部门要求发票差错率不准超过1。8各分公司根据当地实际情况规定抄税日，在规定时间内把相关资料报到公司主管部门。要求携带税控IC卡、打印的增值税发票明细及汇总表。9增值税发票应及时上报主管会计审核。第七章财务管理六、发票的使用和管理发票的领用、发放、保存、缴销7已经开具的发票存根联应当保存五年，不得擅自损毁；保存期满，报经主管税务机关审查后，方可销毁。第七章财务管理七、非油品财务管理1商品采购2商品入库3商品销售4库存商品盘点5资金收入第七章财务管理七、非油品财务管理商品采购1地区公司集中采购模式加油站根据商品的库存及销售状况填制商品采购订单，报地区公司主管部门；主管部门采购后配送给加油站。2加油