小额贷款有限公司评估报告模板

目目录录评级报告概述2评级报告声明3评级报告4一、企业概况4二、外部经营环境（主要评价小贷公司业务经营和持续发展能力）4三、基本素质和竞争实力（此部分目的是评价小贷公司环境适应性、安全性和盈利性，要按计分表中的小项顺序进行论述并加以评价）5四、贷款业务风险管理描述并评价企业是否有健全业务风险管理措施9五、经营能力（主要描述和评价企业的业务规模和结构，以及区别于银行业金融机构的业务特点。13六、贷款资产质量（评价企业经营风险的核心内容，从6项指标进行分析，评价）14七、财务分析（主要评价公司是否依法守规进行财务核算，以及盈利能力和偿债能力）15八、优势和关注17九、综合评价该部分是对以上各部分的综合分析，需要对各部分总结进行整合，得出对企业的整体评价17附录19附录一评级计分表19附录二小额贷款公司级别含义20附录三财务情况21评级报告概述主要财务数据项目2012年06/2013资产总额万元）5,069385,07760发放贷款万元）6,2999081000负债总额万元）1209787拆入资金万元）000000净资产万元）5,069385,07760营业收入万元）90614500净利润万元）57281244贷款逾期率（）000000拨备覆盖率（）000000成本收入比（）31183431净资产收益率（）227025注根据该公司提供的财务报表及其他相关资料整理、计算基本信息企业名称万家小额贷款有限公司企业住所营口市西市区渤海大街西31甲5号法人代表李绍波注册资本人民币5000万元经济类型有限责任公司成立日期2012年4月13日工商注册210800004151557机构代码699419111评级结果信用等级566分BB级等级释义公司依法开展经营活动，存在违规经营行为，风险控制和持续发展能力不强。评级展望稳定评级观点基本观点公司于2010年4月正式开展业务，贷款类型主要为保证贷款，业务量逐年扩大。公司目前贷款资产质量尚可，营业收入增长较快，盈利能力尚可。优势股东支持公司主发起人从事客运行业，经营多年并积累了丰富的客户资源，对其业务开展起到了积极作用。关注管理风险公司尚未对贷款进行五级分类，也没有计提贷款损失准备。违规风险1、2012年19月，公司有多笔贷款超过300万元，其中单一最大客户贷款额为900万元，占资本净额的15，高于“同一借款人的贷款余额不得超过公司资本金额的5”的监管规定。2、2011年及2012年19月，公司出现多笔贷款利率高于同期人民银行规定的利率上限的4倍。分析员冯庆广华泰信用评级有限公司2012年12月日华泰信用2012C574625营口市西市区万家小额贷款有限公司评级报告声明一、除因本次评级事项上，我公司与万家小额贷款有限公司构成委托关系外，我公司及评估人员与万家小额贷款有限公司不存在任何影响评级行为独立、客观、公正的关联关系。二、我公司及评级人员履行了实地调查和诚信义务，出具的报告遵循了客观、公正的原则。三、评级报告的评级结论是我公司依据辽宁省小额贷款公司评级暂行办法及评级业务程序做出的独立判断，未受评级对象和其他任何组织或个人的不当影响改变评级意见。四、本报告引用的资料是由万家小额贷款有限公司提供，万家小额贷款有限公司对其提供资料的真实性和完整性负责。五、本报告仅对使用人提供相关决策参考，并非是某种决策的结论、建议等。六、鉴于评级的及时性，我公司将对万家小额贷款有限公司进行不定期跟踪评级。在信用等级有效期限内，万家小额贷款有限公司在财务状况、外部经营环境等发生重大变化时应及时向我公司提供相关资料，我公司将按照相关评级业务规范，进行后续跟踪评级，并保留变更及公告等级的权利。七、本评级报告版权归我公司所有，未经授权不得修改、复制、转载、散发、出售或以任何方式外传。八、本评级报告自签发之日起，有效期一年。华泰信用评级有限公司2012年月日评级报告华泰信用2012C776686一、企业概况营口市西市区万家小额贷款有限公司（以下简称“公司”）成立于2012年4月13日，最初注册资金为5,000万元，经辽宁省人民政府金融工作办公室（辽金办复2012160号）文件批复开业。截至2013年6月末，公司注册资本保持不变。公司法定代表人是李绍波，注册地址为营口市西市区渤海大街西31甲5号，现办公地址为注册地址。公司的经营范围是办理各项小额贷款和银行资金融入业务，其主营业务为在鞍山市区域内，办理各项小额贷款。现场调研时看到，公司五名员工，办公环境整洁，是租用公司股东的房产办公。公司于2012年8月正式开展业务，截至2012年6月末，累计发放贷款为710990万元，期末贷款余额为499990万元。2012年公司营业收入为9061万元,净利润为5728万元,2013年16月公司累计实现营业收入4500万元，净利润1244万元。三、基本素质和竞争实力（此部分目的是评价小贷公司环境适应性、安全性和盈利性，要按计分表中的小项顺序进行论述并加以评价）（一）股权结构及股东背景公司是由主发起人大连永顺金属材料有限公司，持股49，以及常萍、李卓等6名自然人共同出资设立，经辽宁营口联鑫联合会计师事务所出具验资报告（营联鑫验字【2012】第129号）。表1截至目前公司股东及出资情况（金额单位万元）资料来源公司提供的“营联鑫验字【2012】第129号”验资报告股东名称出资方式出资金额出资比例到位率大连永顺金属材料有限公司货币245049100常萍货币50010100李卓货币50010100韦有林货币50010100曲涧竹货币3507100刘成林货币3507100张璐货币3507100合计5,00010000公司股东中有一个法人股东，主发起人企业为辽宁大连永顺金属材料有限责任公司，成立于2005年7月28日，系民营公司，据营业执照，该公司经营范围金属材料、机电产品、五金化工商品、建筑材料、有色金属的销售。根据公司提供的资料审计报告和财务报表等，2012年末，大连永顺金属材料有限责任公司净资产为956287万元，资产负债率为4378；公司未提供近两年完整的财务报表，近两年盈利情况不明根据人民银行企业信用信息报告，主要股东无不良信用记录。公司于2012年4月成立，截止到2013年6月末，持股人股权比例不变，注册资本不变。（二）公司发展战略根据现场访谈以及公司提供的资料了解，公司树立了服务“三农”、支持中小企业发展的经营理念，为符合贷款条件的“三农”、中小企业及其他自然人提供资金支持；并制定了中长期发展战略规划，明确了其探索、巩固、突破、稳定发展，并最终成长为村镇银行的发展目标。公司制定了年度经营计划，有具体的业绩指标计划，年度经营目标的完成率较高。公司在年末会进行工作总结，从其2012年度工作总结来看，公司业务基本达到饱和状态，贷款资金充分利用，实际经营目标完成率较高。（三）内部治理结构依据公司法和其他法律、行政法规的规定，股东制定并签署了公司章程。根据该章程，公司设股东会、董事会、监事会和经营管理层，三会一层。股东会由全体股东组成，是公司的权力机构，决定公司的经营方针和投资计划，审议批准董事会的报告，审议批准公司年度财务预算方案、决算方案等。董事会对股东会负责，由4名董事组成，董事会负责召集股东会会议、向股东报告工作，执行股东会的决议或者决定，决定公司的经营计划和投资方案等。公司未设监事会，但设置1名监事，监事由股东会选举产生，监事负责检查公司财务，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督等。公司管理层设总经理1名，总经理对股东会负责，由董事会决定聘任或解聘，经理主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会的决定，组织实施公司年度经营计划和投资方案。在实际经营中，公司能够按照制度的安排按期召开股东会及董事会，讨论公司重大事项，并有详细会议记录。图2公司的组织机构图资料来源公司提供根据组织机构设置，由总经理主持公司日常管理工作。公司设有办公室、业务部、风险部、财务部。其中办公室主要根据公司发展计划和目标，制定本部门计划目标，根据公司规定和客户需求，发放贷款，审查落实贷款审批条例，业务部初审人员负责受理客户的贷款申请并校对客户资料，贷款复审人员负责客户资料的复核，录入客户资料，监督逾期贷款的催收，负责贷款报表的汇总等；财务部负责收集整理会计资料，准确及时上报各种财务报表，制定并实施财务预算决算方案，并进行财务分析。公司各部门职责分工明确，基本能够履行其特定职能。但风险部在风险控制方面存在薄弱环节。（四）人力资源1、高管层素质根据公司提供的有关高管资料，公司高管有总经理一名，大专学历，从事金融工作20年，部门经理三名，分别为大专学历（2人）和中专学历，从事金融工作分财务总监股东会董事会监事总经理办公室业务部财务部风险部别为8年、4年和3年，三人均未经小贷协会培训。无违法经营记录，个人信用报告均显示正常。但公司无一人参加小贷协会培训。公司总经理常萍女士，现年44岁，大专学历。从事经济工作年限为20年公司副总经理李玉皎先生，现年48岁，大专学历。1983年2003年在营口市建设银行工作2003年2006年在中建六局沈阳分公司工作2006年2011年在市环通驾校工作。2012年就职万家小额贷款有限公司至今。2、从业人员素质公司现有正式员工5人，本科及以上学历比例为0；目前有0名员工参加了辽宁省小额贷款公司从业人员任职资格培训。公司没有进行社保缴纳。（五）内部管理根据公司提供的资料，公司制定了公司章程和股东大会议事规则，以及内控管理制度、财务管理制度、信贷业务档案管理办法、风险管理制度等各项管理制度公司未建立明确的岗位责任制度,各部门职责在公司章程中略有涉及。公司没有设置专门的档案管理部门，但有专人负责档案管理。明确档案管理员职责，保证公司及各部门原始资料及单据齐全完整，定期检查核对档案资料，归档资料实行“季度归档”及“年度归档”制度。在风险管理方面，公司并未充分贯彻落实风险管理工作的各项政策、规章，未能能有效地分散系统风险，回避市场风险，在实际操作中，贷前调查不够完善，高风险客户的识别没有标准的体系原则，贷款客户信用等级也较混乱。在内控部职责方面，包括内控制度的总则、目标和原则，基本要素等内容，涵盖风险控制、信息披露、信息系统控制、会计系统、监察稽核等多个环节。从现场抽查的业务档案来看，公司能够熟练运用辽宁省金融办监管信息系统进行业务管理，且录入系统的各项信息均及时、真实、准确、完整。总体来看，公司建立了与其经营规模、业务范围和风险特点相适应的内部控制体系，内部控制制度和措施基本覆盖各个部门、业务和管理活动，其内部控制基本规范。综上所述，公司主发起人系从事建造材料生产的民营企业，多年经营中积累了丰富的客户资源，对公司的业务开展起到了积极作用。公司法人治理结构完善，内部控制基本规范。公司主要高管从事金融工作多年，员工整体素质一般，流动性较大。七、财务分析（主要评价公司是否依法守规进行财务核算，以及盈利能力和偿债能力）（一）财务数据质量公司2012年财务报表并未经会计师事务所审计审计。项目2012年06/2013资产总额（万元）506938507760其中发放贷款（万元）4,99990499990负债总额（万元）1209787（一）盈利能力公司主营业务为办理各项小额贷款，收入全部来源于向客户收取的贷款利息。但公司不是按月向客户计收利息，而是贷款到期后，利息随本金一并收回。公司于2012年8月份正式开展业务以来，贷款规模基本保持不变，收入水平也略有下降。2012年，公司实现营业收入9061万元，全部为利息收入。2012年，公司的业务及管理费为2825万元，全年成本收入比为3118，成本控制能力有待加强。2012年，公司实现净利润为5728万元，净资产收益率为227。2013年截止到6月末，公司实现营业收入4500万元，全部为利息收入。公司业务及管理费为1544万元，半年来成本收入比为3431，较上一年各项指标均有所降低。2013年上半年，公司实现净利润1244万元，净资产收益率为025总体来看，公司的盈利能力一般。（三）资产负债结构与流动性公司负债规模不大，截至2012年末，负债总额为1209万元。截至2012年末，公司的资产负债率仅为024，流动比率高达64,41753，其负债水平较低，流动比率极高。公司的流动性风险较低。综上所述，公司的盈利能力不足，资产流动性较好。营业收入（万元）90614500业务及管理费（万元）28251544净利润（万元）57281244成本收入比（）31183431营业收入增长率（）5034净资产收益率（）227025资产负债率（）024015流动比率（）41,8533564,41753附录附录一评级计分表评级计分表企业名称XXXXX小额贷款有限公司评估期2012年项目分值实际得分外部经营环境部分600400基本素质与竞争实力部分28001850贷款业务风险管理部分19001050经营能力部分1700457贷款资产质量部分1600653财务分析1400800合计100005210加分项年度内足额纳税1单一客户贷款余额超过资本净额的51减分项违反利率管理规定1总计100005110最终得分5110最终级别BB评级分类问题类附录二小额贷款公司级别含义小额贷款公司等级分三类九级，符号表示分别为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C，BB级（含BB）以上的级别可用“”“”号微调。等级含义如下级别划类级别次序级别含义AAA级公司依法守规经营，有较强的风险控制和持续发展能力，是本行业中特色经营的典范，具有较高的行业发展引领作用。AA级公司依法守规经营，有较强的风险控制和持续发展能力，具备一定经营特色，对全行业发展有一定的引领作用。规范类A级公司依法守规经营，有一定的风险控制和持续发展能力。BBB级公司依法开展经营活动，无严重违规经营行为，有一定的风险控制和持续发展能力，公司稍作整改即可达到规范类。BB级公司依法开展经营活动，存在违规经营行为，风险控制和持续发展能力不强。问题类B级公司依法开展经营活动，违规经营现象严重，风险控制和持续发展能力弱，经营活动出现一定问题。CCC级违规经营行为严重，风险控制能力极弱，公司的经营活动和持续发展方面均出现严重问题。CC级违规经营行为严重，或存在违法行为，无风险控制能力，公司经营活动不连续并出现较严重问题，没有持续发展能力。风险类C级违规经营行为严重，或存在违法行为，无风险控制能力，公司经营活动中断，没有持续发展能力。附录三财务情况【资产负债表】（资产）单位万元项目20091231201012312011123120120930流动资产货币资金4,974012,667705,5871615,96600交易性金融资产000000000000买入返售金融资产000000000000应收账款000000000000应收股利000000000000应收利息00034092099930592其他应收款2086228834327804贴现资产000000000000发放贷款0001,833829,6011616,22955代理业务资产000000000000抵债资产000000000000一年内到期的非流动资产000000000000其他流动资产44400095157169流动资产合计4,999314,5584915,5277732,65121非流动资产可供出售金融资产000000000000持有至到期投资000000000000长期股权投资000000000000固定资产原值0005336964412940减累计折旧000000000000固定资产净值0005336964412940减固定资产减值准备000000000000固定资产净额0005336964412940在建工程000000000000工程物资000000000000固定资产清理000000000000无形资产000000000000长期待摊费用000000115789598递延所得税资产00010346000000其他长期资产0007246000000非流动资产合计000229282122222538资产总计4,999314,7877715,7399932,87659【资产负债表】（负债和股东权益）单位万元项目20091231201012312011123120120930流动负债拆入资金000000000000贴现负债000000000000卖出回购金融资产款000000000000应付账款0000000005899预收款项000000000000应付职工薪酬16364422089227311应交税费006808751724963应付利息000000000000应付股利000000000417其他应付款00000069993150代理业务负债000000000000一年内到期的非流动负债00000000028998其他流动负债456599000069流动负债合计62578493540889973非流动负债应付债券000000000000长期应付款000000000000预计负债000000000000递延所得税负债00000050