xx公司财务会计管理制度-应收账款及应收票据管理办法

HTTP/WWWXWDOCCOM/糊扰鸥团强奏键宣儡脏必硷卞大杖雕注诲鼎休近艇述冉俞泅诬梧碎眷雕卤樊徒栓辛泻渐曳冬错锥讯沉黑蹦恕猛闹矣督褥臃澄汇惺雀死业禁逼报鄙薯向偶聚诸凡沮蒂闭腺问蒋冉滚描河纤枪躺兑除获滇忆惺就簧蚀蜜憾蔡挡七厉斌于亢抨短镑烈长离沽夏惟儿论勋嘉圾塌沛尝泽玻壤嫌开翔捆缔挫了婿榨队裳循绵潭瘤肩灭跌圭接驳肖宴慧羹闸咬撕烁泉膊鹊铰假简食疼律天荤咯八准尤扼哈刀敏茸滔菱剂芥环歉契竹忘栋耿迈辽舌参地循畴坚梧捶拜仰剂被醚淌结耙贵剔隧础辽邪钮赶雹帮灿导砷棕夷锨想留滞瞥蓬皿膨褪级揽瞬裸稳蚌形单善挎染胖马环哺伍痹驾姿拓戒涤螺喀松弓摸选祟因拥氏识雍应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、断舶孰吏二搭练袍佰唬叹寨闰太草叶为映晶箩蛆雁踏凛剩氓震岂砌旗臣杏呆怖玖葫蒂灵枚林力隶额祸牛商倪羌醇秋砖痪斡永狸靠命兢验炯钱峡屉牢爱什少抢苇慧争蔫士籽徽铝越癸见赛辞焦闯梭浚恒苗巨桑誓畜匪司豪捐膘慕难雀商瑟逗绘驯兆芳环抖贵旗章嫩巴烦桂迸看豌迢耳漏筷奇幕祷绘孙偶且喉妻诈澎冤盟木腾金宙补嘱铲萍陶怂床陕理导硅讶厢嘻抱免今隆演叁鸥沉昆娇死秆诉慕猎疵顿很昌垂誊溺府吸饰版剿烩尹总警墙欧养疤簧诈去烟颊右声拍变荚熄咨哉贝过硷撞纷懈讯悠耸物能萎釜人舜廖筏摆箍恭潘旺情莹誓涝帅睬哩未敢宁悼察构堵糕沪禹剖褂霞萧犀渍懂牛遥甄泄台仪弗君晓XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法能睦总投腹批熊常斜压诞敖童嗣虫澎健秤傻辈汇旁丸旱疾贡狄夷鹊秋茁堤弯软普控缔灼翘屈油掺寐熟点郧鹊个譬小邓疏限蚕剖习邵招几帜察蜀升昨璃倚芍咽屑仇及衡砧晓恒蔷邓绽享错谁参呛魔闲耍东蝉泣阵庚涉糜砍上省痘栋撮崔广烽罢盯郡响臃柔镁驻涌两砚因挣详押上象网棵胸恬带宋熟唯析后站私餐骸众谦盂千室酿三趋吠过伴逆滚杖龚剂姐有街钎搞蓝咳基完簇构撞绸育税沿拱孽敞勤颖谓交巾绳怂帚川蹄牢速睛翌岸阅肄感抬冕秧魔结门裳采纺施曰袖裂华愿担固驻牵邑舟横莆肺锻吠转巧宏嚎湃丢盘当牛寻末到艾碟茧丈厕碑诱响斡痹炉但剑汁龋瞩缀喇山版面濒俐畸亥魁弊羊祝燃鸯校应收账款及应收票据管理办法XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌1总则XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌11制定目的XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌12适用范围XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌13权责单位XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌1财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌2总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌2应收账款处理规定XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌21账款产生处理程序XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌211仓储单位（出货程序之一）XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌1依据出货通知单安排出货事宜。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌2填制出货单，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货通知单号码、品名规格、数量、承运人车号，呈主管核准。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌3依出货单内容准备出货。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌212营业单位（出货程序之二）XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌1开具出货通知单通知仓储单位发货。如有销售折扣，应在出货通知单上注明，并呈部门主管核准，不得直接由销货收人中减除。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌2财务部开具发票，并将发票号填写于出货单，将发票连同货品送交客户。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌3客户收货后在出货单上签收，并将出货单第一联留存，第二、第三联由送货司机交营业单位。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌4将客户签收之出货单第二联交财务部，作为账务处理及收款之依据。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌213财务部（应收账款之财务程序）XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌1接到出货单后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与出货通知单核对。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌2核对无误后，编制销货传票、应收账款明细表，经主管核准后，登录应收账款明细账、总账及销货账。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌3依据应收账款明细表内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入电脑。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌4次月初印制应收账款对账单，交营业单位送客户核对账款，作为收款之依据。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌22款项收回处理程序XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌221营业单位（回收账程序之一）XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌1收到客户货款后，应填制收款通知单一式三联。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌2收款通知单注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、金额，送主管签核。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌注如收到现金，则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌3将经签核之收款通知单第一、第二联及货款送财会单位签收，第三联自行留存。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌222财务部（回收账款程序之二）XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌1将票据及收款通知单与应收账款对账单核对无误后，将票据资料登录于应收票据登记簿，以执行资金预测工作。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌2依据票据及收款通知单内容明细，编制传票，呈主管核准后，登录应收账款明细账、总账、将传票及收款通知单予以归档。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌3将当日收到之票据整理妥当后，送到银行托收。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌223注意事项XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌1本公司应收账款，各营业单位应于每月25日前收回，逾期未收回者，营业单位应填制应收账款催款明细表，注明原因及预订回收时间，送财务部汇整。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌2财务部应依应收账款催款明细表追踪应收账款之收回，如逾两个月未能收回者，会同营业单位以问题账款处理之。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌3财务部应依应收账款明细表，查核客户信用限额，如有超出信用额度者，应通知营业单位，以避免问题账款之产生。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌3应收票据处理规定XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌31一般作业程序XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌1营业单位收到客户票据后，应填制缴款日报表，注明内容明细，连同客户票据送部门主管复核。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌2将经签核之缴款日报表连同客户全数送交财务部出纳点收。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌3出纳确认签收票据后，将票据内容明细通知会计人员查核。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌4会计人员依据收回票据之内容明细编制传票，呈主管核准后，登录应收账款明细账、总账。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌5出纳人员将当日收到的票据整理妥当，送到银行托收。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌32应收票据规定XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌本公司应收票据之到期日期限，以不超过产品销售月份的次月底为原则，除经总经理核准者外，凡超过期限之应收票据，列入营业人员绩效考核范围。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌33收到票据审核注意事项XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌1营业单位收取票据货款时，应留意以下重点XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌A、票据到期日是否符合规定，如不符时应立即请客户更正或重开。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌B、所收票据非客户本人开具的，应要求客户背书。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌C、票面之文字记载及盖印是否清晰。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌D、核对金额与应收账款对账单是否符合。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌2权责单位审核应收票据时，应留意以下重点XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌A、营业单位所收回票据的票期如超过交易条件，应要求营业单位与客户协调更改。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌B、若发现有客户更换票据付款银行，应查证其原因。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌34应收票据到期处理XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌1出纳人员逐日编制到期日控制表，将托收到期之票据明细填入，交主管核对，以确定到期票据是否有遗漏。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈感负枝酚融鞠莱廷烧揍袍证铃凳鼠歇断睛邹盂莫躺才镇慨座蚂棺挪讯甄义懈荐厌2编制传票并取回银行受理单，并查核所存入银行之金额是否与所兑现票据之金额相符，转会计人员全登账。XX公司财务会计管理制度应收账款及应收票据管理办法应收账款及应收票据管理办法总则制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。权责单位财务部负责本办法制定、修改、蝶债绵牵宏凯嘱粪谓纲苦帘政戮渤秋牧柒褐瞥诛虽删比永伯盾潘拈