流动资金贷款调查报告(企业法人).要点

附件1流动资金贷款调查报告（企业法人）申请人名称授信品种授信金额业务发起行名称年月日声明与保证我们在此声明与保证此报告是根据授信申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。报告全面反映了申请人、项目及业务最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。业务发起行调查人（A角）（机打签字）业务发起行调查人（B角）（机打签字）年月日业务发起行审查人签字（机打签字）年月日业务发起行负责人签字（机打签字）年月日目录一、授信申请情况二、基本情况三、经营情况分析四、财务状况分析五、现金流量分析六、信用状况分析七、授信金额、用途和期限分析八、第一还款来源分析（第二还款来源分析见授信担保调查报告）九、风险、效益分析十、总体评价与意见一、授信申请情况截止年月日金额期限利（费）率用途担保流动资金贷款额度银行承兑汇票敞口额度其他上次批复授信合计流动资金贷款额度银行承兑汇票敞口额度其他本次申请授信合计二、基本情况（一）申请人基本情况表申请人名称成立时间经营期限法定代表人姓名联系电话申请人注册地址申请人经营实体所在地址邮政编码电话（传真）法人营业执照号码是否提交上年度公示报告法人代码证号码年检情况税务登记证号码有效期限贷款卡（证）号码年审情况特殊行业经营证书名称（如涉及）特殊行业经营证书号码（如涉及）有效期限基本账户开户行账号本行账号本行开户时间主营业务兼营业务注册资本实收资本申请人所有制类别国有集体民营中外合作中外合资外商独资申请人组织类别有限责任公司国有独资公司股份有限公司（上市）股份有限公司（未上市）合伙股份合作申请人与政府关系类别具有行业管理职能的公司与政府机关有关的服务公司无关系主管部门或归属集团公司部客户准入分类支持类维持类压缩类退出类认定机构申请人信用评级风险限额（二）申请人隶属关系或控制关系情况单位万元主要股东情况表主要股东名称出资金额出资比例（）出资方式其他申请人下属分公司、全资和控股子公司情况表公司名称注册资本占股比例主营业务销售收入总资产本年净利润申请人主要参股公司情况表公司名称注册资本占股比例主营业务销售收入总资产本年净利润申请人主要关联公司情况表公司名称注册资本主营业务销售收入总资产本年净利润注申请人主要关联公司包括申请人法定代表人关联单位和重要关系人关联单位申请人隶属关系或控制关系补充说明（是否存在并表关系和重大关联易等）（三）法定代表人从业经历（四）股东情况介绍1、主要股东简介2、实际控制人情况分析（具体应分析实际控制人与申请人之间的关系；实际控制人主要资产、经营状况及从事与申请人主业相关的同业经验；实际控制人与法定代表人为同一人的可略）3、财务管理体制（资金管理模式是总分子公司分开独立管理还是资金集中归集融资模式是总公司统一对外融资还是分别独立对外融资财务管理人员是总公司统一管理还是由各成员单位独立管理）（五）组织结构三、经营情况分析（一）经营主要因素分析1、按类别对构成主营业务收入（或投资收益）来源的产品（或项目）进行分类和分析单位万元N3年N2N1年企业主要产品收入毛利毛利率收入毛利毛利率收入毛利毛利率其他合计分析结论2、主要产品成本构成分析（适用于生产制造型企业）产品（占销售收入30以上）1原材料成本单位元/XXXX制造成本单位元/XXXX燃料动力成本单位元/XXXX产品（占销售收入30以上）2原材料成本单位元/XXXX制造成本单位元/XXXX燃料动力成本单位元/XXXX3、主要采购和销售商情况年前五大供应商采购情况表单位万元供应商名称合作起始时间年采购量占总采购量的比例结算方式及赊销时间采购的优惠条件合计年前五大销售商销售情况表单位万元销售商名称合作起始时间年销售量占总销售量的比例销售的返利条件结算方式及赊销时间合计（1）上述数据是否验证如通过查阅原始单据、向供应商或销售商函证、银行流水等交叉验证上述数据的合理性或真实性（2）如已实施必要的验证，请简要说明验证方法、过程和结论。（3）如没有实施验证，请说明原因4、申请人的市场拓展能力分析（重点分析申请人的营销体系、销售网络和渠道情况，申请人的产品运作模式、销售政策等）（二）行业因素分析1、主要竞争对手与优劣势分析（在价格、品牌、产品升级换代、服务等方面的优势、劣势）2、行业管制情况（包括行业壁垒，包括资金壁垒、技术壁垒、资源壁垒、政策壁垒等）（三）其他影响经营因素分析1、申请人的生产能力及产能利用情况（制造业适用）2、申请人的质量管理水平（从质量管理措施、质量认证情况和企业质量管理体系是否存在不完善等方面进行分析）3、重要事件提示（包括近3年是否出现较大的经营或投资失误，重大建设项目项目资金的落实情况，体制改革、法律诉讼、或有项目、对外担保责任风险、人事调整、事故和赔偿等因素对未来发展经营的影响等方面）四、财务状况分析（一）财务报表分析1、财务报表类型事务所审计过报送税务机关调整过未调整审计部门，审计报告结论时间审计意见类型无保留保留否定拒绝发表意见2、资产负债表主要财务数据填报日期年月日单位万元（小数点后不保留小数）项目N3年N2年N1年本年月本年月会计科目余额较大或与上年比变化大于30的明细及原因（注内容文字较多的，可备注说明）货币资金交易性金融资产应收票据应收账款其他应收款预付款项存货其他流动资产流动资产合计可供出售金融资产长期股权投资固定资产净值无形资产在建工程其他非流动资产非流动资产合计资产总计短期借款应付票据应付账款预收款项其他应付款其他流动负债流动负债合计长期借款长期应付款其他非流动负债非流动负债合计负债合计实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计说明此表中项目可根据申请人资产负债表中会计科目灵活调整。3、备注说明（科目余额较大及与上年相比变动30以上的财务数据明细及原因，尤其要关注对外投资、应收账款、其他应收款及存货）4、补充资料（1）应收帐款应收账款前五大明细及较上年增减变化情况（本年月）单位名称应收账款金额（万元）较上年末增减额合计应收款项质量分析及其对企业的影响坏帐准备金的提取和使用情况（2）其他应收款其他应收款前五大明细及较上年增减变化情况（本年月）单位名称其他应收款金额（万元）较上年末增减额合计（3）存货（本年月）项目金额（万元）比例（）备注原材料在产品产成品其他合计存货跌价准备金的提取和使用情况（4）主要非流动资产（本年月）单位万元项目期末余额占比累计折旧（摊销）备注房屋建筑物机器设备运输设备在建工程土地使用权其他合计主要非流动资产增减情况及折旧和摊销提取情况（5）申请人对银行负债情况（本年月日）单位万元（一）贷款行名金额到期日保证人或抵质押物利率（竞争性客户不作硬性要求）本行合计（二）银行承兑汇票行名敞口金额保证金比例到期日保证人或抵质押物敞口风险管理费（竞争性客户不作硬性要求）本行合计（三）其它融资行名贴现金额国际贸易融资金额其它金额本行（6）非银行融资情况（本年月日）（一）股东借款股东名金额到期日利率（二）非股东其他借款贷款人金额到期日担保方式利率借款人涉及民间借贷情况调查结论（如涉及请按明细在“非股东其他借款”中填写，如未涉及请填写调查结论）（7）关联公司在本行授信情况（包括公司、小企业、个人在本行授信情况）（本年月日）借款人贷款行金额到期日担保方式利率注负债情况应逐笔填写，并分行别进行小计（8）对外或有负债分析截止日年月日单位万元笔数对象余额到期企业垫款的可能性对外担保承兑商业汇票被担保/承兑企业简况市场地位，经营状况，资金实力，资信情况，前景等申请人对外不良担保将对企业产生的影响申请人银行融资、或有负债与征信报告数据是否一致，如存在差异，请详细说明原因5、资产负债表结构及趋势分析（分析其资产负债的结构特点，变化原因及发展趋势，判断资产负债结构的合理性以及对银行融资的依赖程度等）（二）近三年经营成果比较分析和总体走势预测1、利润表主要财务数据填报日期年月日单位万元（小数点后不保留小数）项目N3年N2年N1年本年月营业收入减营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加公允价值变动收益投资收益营业利润加营业外收入减营业外支出利润总额减所得税费用净利润说明此表中项目可根据申请人损益表（利润表）中会计科目灵活调整。2、利润表分析（分析申请人近三年营业收入和利润的结构分布、变化趋势及其原因，对异常变动的费用、支出及原因要重点予以说明，判断申请人收入稳定性，预测未来发展趋势）（三）财务指标分析类别指标N3年N2年N1年本年月行业参照值长期偿债能力指标资产负债率流动比率短期偿债能力指标速动比率营运能力流动资产周转率指标应收帐款周转率销售净利率盈利能力指标净资产收益率销售收入增长率成长能力指标净利润增长率说明上述财务指标分析可根据实际需要增加部分指标。申请人财务指标综合分析与评价（主要从发展趋势，变化原因，行业比较，与竞争对手比较等方面分析指标值高或低的原因，并进行评论、预测）（1）长期偿债能力分析（2）短期偿债能力分析（3）营运能力分析（4）盈利能力分析（5）成长能力分析（6）总体评价和分析（四）财务交叉分析验证（仅限于民营非上市公司）1、制造类企业分析上年度和本年以来的销售回款结构和银行流水情况（回款结构是现金还是银承，是否根据纳税汇缴表和银行账户流水和票据验证销售收入的真实性，验证是否存在差异，原因是什么等）上年度和本年以来的水费和电费缴纳情况（根据企业每月交纳相关费用的发票、转款凭证及银行支付验证是否真实，与行业平均单位能耗水平相比是否正常）2、贸易类分析上年度及本年以来的采购运输费、销售运输费和增值税支付情况（是否根据采购销售运输费用单据（发票及缴款凭证等）、银行流水、增值税缴纳验证）五、现金流量分析1、现金流量表主要财务数据填报日期年月日单位万元项目N3年N2年N1年本年月（如有）经营活动现金流入经营活动现金流出经营活动现金流量净额投资活动现金流入投资活动现金流出投资活动现金流量净额筹资活动现金流入筹资活动现金流出筹资活动现金流量净额现金及现金等价物增加额2、现金流量表总量分析（重点关注经营活动创造现金的充分性和稳定性并分析现金流量变化的主要原因，及时发现现金流的非正常动向）3、现金流量指标分析现金债务总额比经营性现金净流入负债总额销售现金比率经营性现金流入销售额经营现金流动负债比率经营性现金净流入流动负债六、信用状况分析（一）申请人在本行的履约记录（应反映申请人以往年度在本行授信状况及履约状况，在本行有无借新还旧情况、最长逾期时间，本行上一年度审批意见的执行情况、授信项下各项业务办理情况、是否按规定用途使用授信、是否履行分期还款计划、授信额度使用是否充分等情况，现有授信余额及业务品种情况，申请人是否按时提供财务报表并配合事后检查工作）（二）申请人在他行的履约记录（应反映申请人在他行的授信状况及履约状况、授信业务的逾期状况及风险分类情况、是否存在展期或转贷情形）（三）违法、违约记录（包括但不限于在工商、税务、海关、法院等部门信用记录情况，应反映申请人是否拖欠税款、是否存在偷税漏税情形，是否存在诉讼、纠纷、案件，是否存在拖欠职工工资及相关费用情形）（四）申请人主要负责人或实际控制人、主要股东的信用记录情况（应反映申请人主要负责人或实际控制人个人征信系统的授信状况及履约状况、违约原因等情形）七、授信金额、用途、期限分析（一）授信需求量分析（流动资金贷款或银行承兑汇票敞口额度应按照流动资金贷款管理暂行办法要求考虑企业销售收入、销售成本、销售利润、预计销售收入增长率、应收账款、预收账款、存货、预付账款、应付账款测算资金需求总量，扣除合理的资金来源并综合分析是否超过借款人合理支付能力、能否满足借款人正常运营的需要、资金营运有无季节性及对流动资金贷款的季节性需求等因素后合理确定。）备注在不违背银监会原则规定的基础上，可根据企业具体情况进行合理适当调整。流动资金贷款营运资金测算表需要测算指标公式及测算依据说明结论营运资金量上年度销售收入1上年度销售利润率1预计销售收入年增长率/营运资金周转次数上年度销售收入上年度销售利润率预计销售收入年增长率营运资金周转次数360/存货周转天数应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数应收账款周转次数销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数销售收入/平均预收账款余额存货周转次数销售成本/平均存货余额预付账款周转次数销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数销售成本/平均应付账款余额新增流动资金贷款额度营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供营运资金1、预计销售收入年增长率取值的合理性分析（结合当前经济形式、经营策略、同业增长水平及申请人近三年增长水平进行说明取值依据）2、若根据新增订单及合同进行测算新增流动资金贷款情况（仅限民营非上市公司）1新增订单量的，要分析与交易对手近3年交易履约合作情况项目N3年N2年N1年销售品种单价交易量金额货款结算情况运输单据纳税单据（2）与上述交易相关的货运单据、税款缴纳、银行流水是否支持相关交易记录，并解释差异产生的原因3、分析订单或合同实现的可能性根据上述分析测算，调查人员同意对申请人授信总量为万元，其中流动资金贷款总量为万元，银行承兑汇票敞口总量万元，保函业务授信总量为万元，银行承兑汇票贴现总量为万元，商业承兑汇票贴现总量为万元。（二）授信用途分析（流动资金贷款或银行承兑汇票敞口授信应认真调查用途是否与申请人生产经营范围一致，是否真正用于生产、经营、储备或周转等环节，是否具有与借款用途或还款来源有直接关系的购销（施工）协议、合同或订单，合同或协议是否真实有效，申请用途是季节性、临时性资金需求，还是正常生产经营中的经常性占用（含铺底流动资金）或其他合理需求等，并判断授信用途的合规性）若用途为承接他行授信，应分析他行退出原因，并比较本行授