本科毕业论文_巴塞尔协议ⅲ对中国银行业的影响分析

各专业全套优秀毕业设计图纸南京财经大学本科毕业论文学校代码10327学号1302100327本科毕业论文（设计）中文题目巴塞尔协议对中国银行业的影响分析英文题目IMPACTOFBASELONTHEANALYSISOFCHINASBANKINGSECTOR所在院系金融学院金融系专业班级金融1006学生姓名指导教师完成时间2014年6月作者声明本人声明所呈交的毕业论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的内容以外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果；与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。毕业论文与资料若有不实之处，本人承担一切相关责任。本人签名日期2014年6月7日目录巴塞尔协议对中国银行业的影响分析4引言5文献综述5一、巴塞尔协议的研究6（一）研究背景6（二）巴塞尔协议的研究意义7二、巴塞尔协议的具体内容7一原版巴塞尔协议的具体内容7二中国版巴塞尔的具体内容9三、不同指标对中国商业银行的影响10（一）流动性对中国商业银行的影响10（二）资本充足率对中国商业银行的影响。12（三）杠杆率对中国商业银行的影响14（四）贷款拨备率对中国商业银行的影响16四、商业银行的应对措施19（一）调整经营结构。19（二）加强风险管理。19（三）拓展资本融资渠道。20（四）定义自身业务范围。20参考文献21巴塞尔协议对中国银行业的影响分析摘要本文首先主要介绍了巴塞尔以及中国版巴塞尔的具体内容，并将巴塞尔与巴塞尔进行了区分与对比。其次还介绍了中国版巴塞尔中流动性指标、资本充足率指标、杠杆率指标、贷款拨备率指标分别对于中国商业银行的影响，最后还介绍了商业银行的应对措施。关键词I巴塞尔协议；中国银行业；监管；指标；影响IMPACTOFBASELIIIONTHEANALYSISOFCHINASBANKINGSECTORABSTRACT2007GLOBALFINANCIALCRISISMAKESPEOPLEHASDOUBTSWEATHERBASELCANBERESISTANTTOCRISISTOCOPEWITHTHEBASELCOMMITTEEMORECOMPLEXINTERNATIONALFINANCIALENVIRONMENT,THENBEGANPREPARINGTHEBASEL,ANDTHROUGHTHEIMPLEMENTATIONOFTHEG20SUMMITONTHISPAPERDESCRIBESTHECHINESEVERSIONOFBASELANDBASELSPECIFICCONTENT,ANDBASELANDBASELADISTINCTIONANDCONTRASTFINALLY,ALSODESCRIBESTHEDIFFERENTEFFECTSOFDIFFERENTINDICATORSINBASELFORCHINASBANKINGINDUSTRYKEYWORDSBASEL；BANK；REGULATORY；INDEX；EFFECT引言巴塞尔协议是由国际清算银行下设的巴塞尔委员会通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。这些规定并没有法律强制性和约束力。由巴塞尔委员会的成员国自行决定是否遵守这些协定。成员国也可以在标准协议的基础上自行设置规定。正确实施巴塞尔协议能够有效的对银行的业务进行约束，并预防风险。到2014年截至，巴塞尔委员会一共通过了三版协议，现在全球范围内适用的最新版本是巴塞尔协议。巴塞尔协议的出世历经波折。在2010年即雷曼兄弟破产两周年之际，在韩国首尔举行的G20峰会上正式批准实施了第三版巴塞尔资本协议（一下简称巴塞尔），但在其后的几年，经过巴塞尔委员会和巴塞尔协议参与国的诸多讨论和磋商，终于在2013年1月6日发布其最新规定。根据定量测算的结果，巴塞尔委员会认为全球大量的大型银行（尤其是发达国家的商业银行）要满足巴的要求只有通过补充资本的方式，因此巴塞尔设计了从2013年到2019年的达标过渡期，使全球银行业有足够的时间满足新的监管标准，最终要求到2019年1月1日，所有款项都要达到巴塞尔的新要求。本文的研究目的就是从实际出发，通过巴塞尔协议试行前后的数据变化，利用数据，分析我国银行业的现状以及巴塞尔协议对中国银行业方方面面的影响。文献综述在本文中我们着重看巴塞尔对中国银行业的影响，因此我写这篇文章所参考文献基本为国内文章。吴晓灵（2010）指出，由于中国商业银行资本充足率结构较好，所以巴塞尔协议对中国银行业风险较小，但需要注意的前提背景是中国资本市场情况较差。但随着中国资本市场化的不断进行，这种情况必然会发生改变。同时她认为中国商业银行在表外业务发面还有较大的发展空间，但是要对表外业务的风险进行提防。陆静（2011）认为，从短期来看，资本充足率的影响不大，但是从长期来看由于我国经济增长比较依赖于银行信贷，经济增长带动信贷增长，如果我国GDP保持现在的增长率那么银行将面临严重的增资要求，因此未来中国商业银行将受到资本的严重约束。巴曙松（2010）认为，中国商业银行可以以巴塞尔协议的监管为契机，探索适应银行业多样化的经营模式，鼓励银行差异化经营；淡化存贷比管理，转向与资产负债全面匹配的资产负债管理；关注现金流状况，根据金融市场发展新趋势合理设置流动性监管指标，全面反映流动性风险；着重研究金融机构的偿债能力，适当控制杠杆比率。一、巴塞尔协议的研究（一）研究背景2007年4月美国新世纪金融公司发生破产，此次破产暴露了掩藏在金融体系内的次级债的风险。应对此次危机，美国联邦储蓄委员会迅速做出反应，采取了向金融系统注入资金措施来增强美国股市信心，美国股值也得以保持在高位；2008年9月，美国房贷两大巨头房利美和房地美股价暴跌，美国政府和美联储被迫接受“两房”，风暴还在继续扩大，世界顶级投行巨头雷曼兄弟和美林相继爆出问题，要知道在危机爆发前这两家巨头总资产规模达到15万亿美元，然而在此次危机中雷曼兄弟申请破产保护，美林则被美国银行收购；此外全球最大保险商美国国际集团（AIG）在此次危机中也难以为继，美国政府为了避免风暴扩大化不得不选择接管AIG以稳定市场，除了一些大到不能倒的金融机构，其他机构则难逃倒闭命运。随着危机的持续发酵，危机从美国肆虐到全球，金融危机的幽灵在全球上空飘荡。危机在全球肆无忌怠的肆虐，金融体系首先被严重的破换，而与资本市场息息相关的实体经济由于资本市场的缘故也遭到打击。此次危机暴露在巴塞尔中监管薄弱和缺失方面的问题，对巴塞尔的监管模式、方法和工具提出了严峻的挑战。巴塞尔旨在从微观审慎（银行个体）和宏观审慎（金融系统）两方面加强全球金融风险监管。在微观审慎方面，增加银行资本来提高银行在周期波动时期的抵抗能力，使银行能够更好的抵挡金融风险；在宏观审慎放方面，力求减少具有潜在系统性风险的银行对整个金融业的影响。（二）巴塞尔协议的研究意义2008年，美国金融危机爆发，全美前五大的投资银行相继或被收购，或被托管，再或者宣布破产。金融界的危机使得“华尔街投资银行”这个名词被遗弃在历史长河中。危机不单只是在美国金融界爆发，它继而扩散到美国汽车等实体经济中，实体经济也危在旦夕。最后，金融危机也因为全球化的进程被扩散到全球。经济一体化，全球化的趋势是不可逆，不可避免的。在未来，世界各国虽然各自有不同的监管措施和法案，但是总体上来说世界各国的经济联系是越来越紧密的。巴西的蝴蝶扇动翅膀会引起美国的风暴，这个道理同样适用于金融界。金融界的动荡影响全球政治，经济等方方面面。商业银行是构成金融界最基础的单位，也是最为重要的单位。因此，商业银行的安危尤其重要。08年全球金融危机的起源就是来源于美国各家银行的次贷危机。因此，对商业银行资产的监管和控制就显得尤为重要。二、巴塞尔协议的具体内容一原版巴塞尔协议的具体内容（一）微观审慎监管第一，提高资本质量。首先，重新细化资本结构，将资本分为核心一级资本（CET1）、一级资本、二级资本。其次，制定了资本工具合格性要求。再次，在普通股权益层面扣除统一后的资本扣除和调整项目。最后，资本结构透明度提高。第二，提高资本充足率监管标准。作为吸收损失资本的最高形式，对CET1的要求从2提高到45，并且将增设25的留存缓冲资本，从而使普通股要求达到7。另外一级资本充足率和总资本充足率在新的监管要求下要分别达到85和105。第三，加入杠杆率作为风险资本的补充。杠杆率是指一级资本与总风险暴露（表内和表外）的比率。巴塞尔要求的监管率是3。第四，流动性风险监管。在巴塞尔中，巴塞尔委员会设置了两个监管标准流动性覆盖率指标和净稳定融资比例指标。“流动性覆盖率”是指优质流动性资产储备与未来30日的资金净流出量的比值，且要求该比值应大于等于100。“净稳定融资比例”指“可用的稳定资金来源”与“业务所需的稳定资金来源”的比值，同样要求比值应大于等于100。二宏观审慎监管第一，逆周期资本缓释。逆周期资本缓释是指监管当局在经济上升期提高对银行的资本要求，增加超额资本储备，用于经济衰退期弥补损失，以保证商业银行能够持续的达到最低资本要求，维护信贷供给能力。巴塞尔委员会规定各国监管机构可根据自身情况确定不同的逆周期缓释，其范围在025。第二，留存资本缓释。巴塞尔委员会确定商业银行留存资本缓释为25，由扣除递延税后的普通股权益构成。资本缓释自2006年起逐步实施，到2009年1月1日达到最低标准。第三，系统重要性银行及其相关的监管。巴塞尔提出了对系统重要性银行增加额外资本要求抵挡风险的要求。以下图表一是对巴塞尔资本要求总结概述图表一核心一级资本充足率一级资本充足率总资本充足率最低要求45068留存资本缓释250最低要求资本缓释78501050逆周期资本025系统重要银行资本要求二中国版巴塞尔的具体内容中国作为G20的成员之一，有义务实施与巴塞尔接轨的高资本的监管。因此，在巴塞尔出台之后，中国银监会及时推出了“中国版”的巴塞尔。中国的资本监管方案，无论是资本定义及结构，还是从要求的资本底线来看，都与巴塞尔的相关规则有很大的区别。中国版巴塞尔包括资本要求、杠杆率、拨备率和流动性等四大工具。2012年6月8日，中国银监会发布商业银行资本管理方法（试行），并于2013年1月1日起实施。在参考巴塞尔的规则基础上，中国版的巴塞尔有以下几个方面的内容第一，提高资本监管。CET1、一级资本充足率、总资本充足率分别要达到5、6和8；储备资本要求为25，逆周期资本范围为025；系统重要性银行附加资本要求为1。我国杠杆率的监管标准为4。我的的系统重要性银行有工、中、建、交，招商、中信等六大行。第二，明确资本定义。从一级资本来看，少数股权是区别中国资本监管和巴塞尔的重要部分。国内资本监管中一级资本定义包含少数股权这一类。从二级资本来看，我国实行的二级资本规定与原版差别并不大，区别就是我国二级资本比重过低。第三，扩大资本覆盖。明确了资本覆盖风险包括信用风险、市场风险和操作风险。第四，强调差异监管。资本办法按商业银行资本充足率可以分为四类第一类银行满足全部四个层次资本监管要求的银行；第二类银行满足前三个层次资本要求最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求、附加资本要求，但未达到第四个层次资本要求第二支柱资本要求银行；第三类银行仅达到第一个层次资本要求最低资本要求，但未满足其它三个层次资本要求储备资本要求和逆周期资本要求、附加资本要求和第二支柱资本要求的银行；第四类银行未达到最低资本要求的银行。第五，安排过渡日期。资本办法于2013年1月1日起开始实施，商业银行要求于2018年年底全面达到监管要求，可以提前达标。三、不同指标对中国商业银行的影响（一）流动性对中国商业银行的影响加强商业银行流动性风险监管是金融危机给予全球金融监管者的最关键的提示。资本是偿付信贷的工具，在危机发生时可以起到缓冲的作用，因此银行出现无法缓冲的问题往往是流动性紧缩所造成的。在G20通过巴塞尔协议后，中国银监会为与巴塞尔保持一致，引入了流动性覆盖率（LIQUIDITYCOVERAGERATIO，LCR）和净稳定融资比率（NETSTABLEFUNDINGRATIO,NSFR）两项指标。这两项监管标准与巴塞尔相同，均为100，银监会对流动性覆盖率和净稳定融资比例分别给予了2年和5年的观察期，于2013年底和2016年底前分别达标。我国商业银行在2013年的LCR基本上都远超过100，能满足巴塞尔的资本监管。但是从长期来看，我国在LCR指标上面临一定的挑战。与国外银行相比，我国商业银行主要依靠存款融资，而国外商业银行更依靠市场融资。但是现阶段商业银行LCR指标面对的一个主要情况是互联网金融的兴起给我国商业银行流动性方面所带来严重的冲击，大量短期定存，活期存款在短时间内从银行间流出，各种互联网“宝宝”们吸纳原本属于银行的资本，这造成流动性资产减少，净资产流出增多，LCR相比同期减少。截止2014年第一季度，余额宝总规模为541275亿元，互联网理财规模整体接近万亿。央行最新数据显示，截至2013年末，我国居民储蓄余额突破46万亿元。这也就是说余额宝仅仅用了不到一年的时间，规模就达到了储蓄存款的近1，这一速度着实令市场惊讶。以2014年一月份为例，四大行新增人民币贷款投放为4400多亿，远高于去年同期3000多亿元，相比之下，人民币存款却大幅减少了9402亿元，这么多存款搬家其中一部分固然是新年企业发工资奖金，但是大部分却搬家到互联网理财市场。这只是一个特例但是却相当有代表性，随着银行存款的进一步搬家，这对我国商业银行的满足LCR指标要求带来了更严峻的挑战，这要求我国商业银行解决如何在各种存款不断流失的情况下保持流动性的问题，这就需要我国商业银行进行资产负债融资的转变，需要我国商业银行进行存款工具的创新。当然对于国有大型商业银行而言，他们政府背景使得他们所拥有的社会信誉能使他们能大量吸纳居民存款，即使大量资金在短时间内流出对他们的影响也不大。但是对中小银行而言，他们吸纳存款的数额就比国有大型商业银行小但难度更高，大量资金的流出使得他们必须在短时间内开拓新的对居民有吸引力的能使他们资金留在银行的工具，否则必然会造成流动性短缺。而在资金流入方面，零售存款，中小企业存款计入资金来源的比例为70，而同业存款一般比例为50，因此为了满足监管要求，银行更愿意持有零售存款和中小企业存款。但是对于中小银行而言，相比较于大银行他们的竞争能力小，营业网点少，所以吸纳存款能力差，所以同业存款是他们主要资金来源，但是随着市场利率开放和货币基金的兴起，同业存款利率提高，这会造成中小银行经营成本加剧，加重负担。另一个流动性指标是净稳定融资比率，这属于长期监管指标。净稳定融资比例要求银行在持续的压力情景下，仍然有稳定的资金来源用来持续经营和生存1年以上，旨在让银行采用更加稳定、持久的融资渠道，在长期内提高对流动性风险的能力，优化融资结构。此次金融危机的国外商业银行经验表明，很多潜在的表外流动性敞口虽然只需要少量直接或及时的资本来覆盖，但是在极端的市场压力条件下也能导致严重的流动性枯竭。但从我国商业银行角度来看，由于我国商业银行主要业务是存贷款业务，表外业务较为简单不似国外商业银行表外业务复杂，所以说净稳定融资比率对我国商业银行的影响不打，此次巴塞尔将表外业务纳入RSF对于国外商业银行而言有利于机构建立一定的稳定资本准备，对我国来讲，随着我国金融市场化的进程，能对我国商业银行未来开展复杂表外业务提出警示和进行约束。（二）资本充足率对中国商业银行的影响以下图表二是中国巴塞尔资本要求总结概述图表二项目最低资本要求留存超额逆周期资本系统重要性CET1一级资本总资本资本银行附加资本系统重要性银行5682500251非系统重要性银行568250025无以下图表三是中国商业银行2012、2013年资本率情况图表三根据商业银行资本充足率管理方法（试行）计算CET1一级资本充足率总资本充足率201220132012201320122013工商银行106210581062105813661314农业银行96792596792512611186中国银行1054969105496913631246建设银行113210751132107514321334交通银行1124955112495514071191招商银行84992784992712141114民生银行81387281387210751069中信银行98987898987813441124兴业银行92986892986812061083华夏银行8188038188031085988浦发银行897858897858124510972013年是我国施行商业银行资本管理办法（试行）的第一年，即银监会实施以巴塞尔为基础的符合中国金融市场的中国版巴塞尔的元年（本段以下所提到的巴塞尔都特指中国版巴塞尔）。从图表三中我们可以清楚的看到在实施巴塞尔后，绝大部分商业银行在2013年的CET1、一级资本充足率、总资本充足率都要比2012年有显著的下降。当然这个下降是在2012年我国商业银行的高充足率的基础上来看的。依据图表三中11家商业银行的数据来看，我国商业银行的CET1达926，一级核心资本率为926，总资本充足率达1159。在短期内，中国的商业银行资本充足水平较高，大多数银行已满足了巴塞尔要求。但从长期来看，中国银行业将供需失衡的问题，即中国银行将同时面临流动过剩和资本工具缺少这两个矛盾的问题。根据数库财务咨询有限公司（CHINASCOPEFINANCIAL）发布的数据称，在2014年，2015年的两年内中国银行业可能存在1000亿美元的资本金缺口，这意味着我国商业银行需要大量的资本金补充。从图表三还可以看出，在巴塞尔的条件下，我国系统重要性银行的CET1，一级资本充足率，总资本充足率水平较高，基本能满足巴塞尔要求，对资本金的需求不是那样大。但是从图表还可以看出我国非系统重要银行的资本充足率与系统重要性银行差距很大，与巴塞尔的充足率要求也有一定的差距，当然图表中的5家非系统重要性银行也能满足要求。但从我国银行业整体来看，我国还存在广泛的城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社以及村镇银行等非系统重要银行，这些银行之间规模悬殊，外部环境也有很大的差距，相互之间资本充足率也层次不齐，这要求我国非系统重要性银行需要吸纳大量资本金。我们还可以看出，我国的CET1和一级资本充足率几乎趋同，而国外则有明显的差异，这是由于我国商业银行资本结构和发达国家不同造成的。在我国一级资本几乎都是普通股权益且一级资本占总资本比例较高，资本质量较高，有较强的吸收风险损失能力。随着巴塞尔对普通股资本的要求的提高，我国商业银行为应对监管要求必然要拥有更多普通股形式的资本，这会要求银行发行股票。当然对于国有大型银行而言，他们现阶段已经拥有足够数额的普通股资本，所以这方面并不急迫。但是对于中小银行而言，为了达到监管要求他们必然会增发股票，但是股票增发必然会造成股价下跌，股价下跌为了达到一定资金要求会增发更多股票，从某种程度上这是增加银行成本，所以为了减少融资成本商业银行会减少分红派息，造成股东回报的下降。而众所周知的是在中国境内上市的商业银行股票普遍不受投资者青睐，一旦股东分红派息减少，股价肯定还会会下跌，这是一个恶性循环。从总资本充足率来看，总资本还包括其他附属资本，但是现阶段在我国总资本中核心资本占主体地位，所以股权融资也是我国主要融资手段。所以为了应对巴塞尔的监管要求，我国商业银行需要开拓多元化的融资手段。（三）杠杆率对中国商业银行的影响杠杆是指金融机构放大头寸或者投资的收益率，超过自有资金直接投资于货币市场可获得的收益率。不同的国家和地区对杠杆率有不同的定义以下图表四是不同国家不同的定义图表四分子分母加拿大表内资产和特定表外资产之和一级资本和二级资本之和美国一级资本季度平均的表内总资产巴塞尔委员会一级资本（巴塞尔三最新定义）表内外资产风险总额以下图表五是2014年第一季度商业银行收入结构比重图表，单位百万元图表五总收入净利息收入净利息收入占总收入比率（）非利息收入非利息收入占总收入比率（）工商银行1626331158257122468082878农业银行1361001031427578329582422中国银行120038766116382434273618建设银行1473511032077004441442996交通银行44728322827217124462783民生银行31231211956787100363213宁波银行3530314289013881099南京银行3425287383885521612北京银行88306705759321252407兴业银行2860221235742473672576根据我国银监会2011年6月公布的商业银行杠杆率管理办法（以下简称管理办法）的规定，杠杆率是指商业银行所持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表内外资产余额的比率，所以说我国杠杆率的定义是以巴塞尔委员会关于杠杆率定义为基础的，另外管理办法规定中国商业银行的杠杆率水平不得低于4。从历年我国商业银行杠杆率数据中可以得到，较大商业银行的杠杆率为45左右，基本能满足巴塞尔关于杠杆率的要求，而中小银行的情况则不尽如人意，为35左右，不能满足要求。从公式上看，杠杆率与资本充足率最大的区别就是分母项一个是表内外资产，另一个是风险资产。从这一点上看，杠杆率的严格要求会对我国表外业务规模较大的商业银行产生影响，同时也会限制股本规模较小的商业银行或者未上市的银行的对外扩张。这可能会加剧大银行和中小银行的两极分化。截止到2014年4月30日，我国在股市场上排队上市的的银行有家，从地域分布来看，江苏地区占到家。包括江苏银行、无锡农村商业银行、江苏吴江农村商业银行、江苏常熟农村商业银行、江苏张家港农村商业银行以及江苏江阴农村商业银行。其余7家分别是杭州银行、东莞银行、上海银行、成都银行、贵阳银行以及辽宁的盛京银行和锦州银行。然而从证监会网站上公布的最新招股说明书（申报稿）来看，预披露以及预披露更新的拟上市企业达到家，但是其中没有一家是银行。对于中小银行而言，由于大多数中小银行并非上市银行，他们补充股本的渠道、能力有限，如不努力提高内源式的增长方式积累一级资本，加之杠杆率的限制，将使大多数银行靠规模增长的粗放式经营方式逐渐难以为继。所以对于中小银行而言，加快上市节奏是他们应对巴塞尔杠杆率要求的重要手段。但是从现在我国证券市场来看，并没有成熟得条件使得我国商业银行在中国境内上市。相比较于国外银行，我国商业银行主要利润来源是来自于存款与贷款之间的利差。从图表五中我们可以看出现阶段我国商业银行主要收入来源依旧是利差。其中净利息收入占总收入比重最高的是南京银行8388，最低的是中国银行6382。但是随着我国利率市场化进程的进行，同时互联网金融的兴起，银行传统存贷利润空间越来越小，银行也越来越将关注点投向表外业务。对于国有大型商业银行而言，由于其国家的背景、庞大的资产数额所以现阶段利差缩小对其影响并不大，他有充足的时间去发展表外业务。但是对于中小银行而言，其在吸纳资金方面本来就不占优势，利差的缩小会进一步压缩他的利润，所以发展表外业务迫不容缓。表外业务作为一种新业务，涉及客户、同业等方方面面，因其手续费，咨询费等收入较为丰厚，从而成为各家银行激烈竞争的新热点。现阶段我国银行表外业务规模较小、种类较少，从以往的经验来看，杠杆率积累是以前金融危机爆发的主要（例如1998年的金融危机）。2008年金融危机之所以对我国银行影响较小，就是因为我国主营业务为信贷业务，表外业务较少。而随着我国银行信贷利润的减少，银行势必会拓展表外业务来增加利润，表外业务的开展必然会降低我国银行业的杠杆率，因此巴塞尔关于杠杆率的要求必然会成为限制银行表外业务拓展的紧箍咒。总体来看，短期内中国商业银行的信贷扩张会受到抑制，利差收入占比较高的中国商业银行盈利增长将会放缓，但这会进一步促使我国商业银行从传统信贷业务向多元化的综合经营模式转变，因此，从长期看巴塞尔协议的实施有助于增强中国银行业的稳定性，并积极促进其经营方式的转变（四）贷款拨备率对中国商业银行的影响从上述的有关巴塞尔的协议中我们可以看出在巴塞尔中，并没有涉及针对拨备的指标监管。而在中国衡量商业银行风险抵抗能力的监管指标则是拨备覆盖率和贷款损失准备充足率中国银监会规定对商业银行贷款拨备率实施动态管理，系统重要性银行不低于25，同时拨备覆盖率原则上不低于150，按照两者谁高的要求执行，对于非系统重要性银行做差异化安排，意味着中小银行可以按照低于25的标准执行贷款拨备率要求。此项规定于2012年正式执行，系统重要性银行要求在2013年底达标，非系统重要性银行最迟在2016年前达标。下列图表六是2014年1季度和2013年商业银行不良贷款率情况图表六下列图表七是商业银行2013年和2014年拨备覆盖率情况图表七拨备覆盖率201320143工商银行2571924539农业银行3670436229中国银行2293522683建设银行2682026021交通银行2136521228民生银行2597425663宁波银行2548824874南京银行2985130443北京银行38591兴业银行35210从近年到截止2014一季度的中国各大上市银行财务报表数据来看，我国上市商业银行的不良贷款率、拨备覆盖率基本满足巴塞尔协议的监管要求，我们无从得知某些非上市的城市商业银行、农商行的具体数据，但是从中国银监会的数据来看，我国银行业整体情况较为良好。具体从银行季度报表可以看到，各大银行一季度不良贷款余额环比有所增加，不良贷款率环比也有所增加，行业资产质量周期性风险有所暴露。2014年一季度16家上市银行新增不良贷款368184亿元，其中五大行新增254亿，较去年全年的46831亿已经超出一半。现阶段从上市商业银行的不良贷款来看，银行不良贷款呈现“行业聚集”“区域聚集”以及信用风险、市场风险和流动性风险交织的特点，如“长三角“等地区的不良贷款偏多，纺织、钢铁行业也暴露出风险。虽然比较银行过万亿的资产，上百亿的不良贷款并不算太高的数据，但是我们需要警惕的是未来的风险。然而现阶段的经济状况来看，不良贷款普涨的日子还没有过去。在过去十年，由于我国经济的飞速发展，全国各地都在大型土木，因此，银行贷款中的相当大部分都是中长期建设项目。现阶段，房地产、钢铁业资金链断裂，房企老板跑路，信托违约的情况多有发生。瑞银亚洲区首席经济学家陶冬预警，2014年到期的地方债和信托高达58W亿人民币，信贷周期由盛转衰，信托违约案例还将此起彼伏。从银行的贷款主体来看，房地产企业仍然是主要贷款主体，但是现阶段国家对房地产进行整体调控，房地产寒冬已迫近，从各地频发的房企资金链断裂中我们就可以看出端倪，最近房企最出名的消息就是宁波房企老大兴润置业资金链断裂，企业严重资不抵债，据估计负债35亿元，虽然其中一部分贷款是来民间的影子银行，但是大部分还是银行贷款，这只是现阶段中国大部分房企的一个缩影，虽然现阶段绝大部分银行已经紧缩房地产贷款，但是在房地产黄金的10年积累的贷款额是一个庞大的数据，危机已经开始散发。不良贷款的增加必然会对商业银行的财务状况造成影响，使得银行的不良资产负债率上升、拨备覆盖率下降，这必然会对巴塞尔的监管要求造成挑战。所以为了应对现阶段经济状况下为了满足巴塞尔监管要求的状况，我国商业银行需要改变银行负债结构，减少银行长期负债，增加银行短期负债。其次，需要严格专业化的风险管理，坚持审慎的信贷政策，严格控制政府融资平台贷款总量，加强房地产，产能过剩等高风险行业的审查。四、商业银行的应对措施（一）调整经营结构我国商业银行主要利润来源于存贷差，然而这并不是长久之计。现阶段利率市场化正在进行，同时，互联网金融的冲击也产生鲶鱼效应，进一步使居民的理财意识觉醒，各个银行的存款人并不会眼睁睁看着这一部分利润落入银行口袋中，利差收益必然会进一步缩减。因此商业银行必须开拓其他利润来源，具体而言就是大力发展风险权重低，资本用量少，回报高的零售业务、中间业务和表业务外业务。零售业务包括车贷，个人理财等。中间业务包括国债代销，基金托管等。表外业务包括担保业务，票据发行便利等。其中，表外业务占主体地位。现阶段而言，虽然我国已经开始发展表外业务，但是我国表外业务经营管理水平还比较落后，在不少表外业务领域还是空白，表外业务收入占总收入较低，但是从另一方面正好说明我国表外业务具有很大潜力。发展表外业务需要我国商业银行更新经营理念，创新技术，培养新型金融人才。（二）加强风险管理加强对高风险行业的贷款审查。随着国家对房地产行业的调控，各地的房地产企业频繁出现跑路现象，而这些企业大多都是资不抵债，其中大部分贷款来自于银行，这部分贷款容易造成坏账，因此要加强房地产以及与房地产高相关性企业的贷款审查。调整负债结构比例。我国商业银行的负债大部分是长期负债。长期负债具有资金量大、收回时间长、违约风险高的特点。一旦长期负债出现违约，银行的流动性就会出现问题，因此商业银行需要适当的加大短期负债的比例。（三）拓展资本融资渠道建立内源融资机制。我国商业银行主要的融资手段就是股权融资，但是商业银行进行股权融资，短期内提升资本充足率，但是股票一旦供给增加，价格就会下降，资本充足率就会下降，银行不得不继续发行股票以满足资本要求，这会造成银行成本的上升。与股权融资相比，内源融资是通过将银行留存收益转增股本的手段提高核心资本，这种手段成本低同时不会造成股东的不满。但需要注意的是内源融资需要商业银行具有较高的盈利性。（四）定义自身业务范围国有大型商业银行凭借其自身的国家背景，很容易受到居民的信赖，同时他们的政府背景以及雄厚的资本实力使得他们受到贷款人的青睐。对于中小银行而言，为了防止在巴塞尔的实施状态下进一步被拉大差距，中小银行必须明确自身定位，例如开拓中小企业和消费者这一路径。这是因为国有大型商业银行有“店大欺客”的情形，而中小银行如果这时候能为客户提供优质的服务必然能够吸引客户。参考文献1巴曙松危机推动下的金融监管变革J中国金融，2010，2曾刚中国需高度关注对巴塞尔协议的适应性A当代金融家，2010，3巴曙松巴塞尔资本协议研究J中国金融出版社，2011，4蔡正旺中国版巴塞尔协议对上市银行的影响A新金融，2011年第10期，5BASELCOMMITTEEONBANKINGSUPERVISIONSTRENGTHENINGTHERESILIENCEOFTHEBANKINGSECTORCONSULTATIVEDOCUMENTEB/OL20091217HTTP/WWWBISORG6高增安，何京君从金融危机看新巴塞尔协议的改革方向J西南金融，2010（7）27297吴晓灵巴塞尔新规对中国银行业压力不大N中国证券报20100918（3）8陈梦雯，郭宇刚，PHILIPPEDORBAIRE巴塞尔协议中的杠杆率指标对银行风险的影响及其在中国的适用性分析A江西社会科学，2011年第9期2512569梅良勇，刘勇巴塞尔协议的资本监管改革及其影响分析A金融理论和实践2010年第10期81010杨柳，李力，韩梦瑶逆周期资本缓冲机制在中国金融体系应用的实证研究A国际金融研究，2012年第5期344011BREUERPMEASURINGOFFBALANCESHEETLEVERAGERIMFWORKINGPAPER00/202,INTERNATIONALMONETARYFUND,WASHINGTONDC,200012程颖，喻敏巴塞尔协议对中国银行业的影响A中国商界，2011年第2期13章彰从“巴塞尔协议”到“巴塞尔协议”改进及对银行业的影响F银行家，2011年第5期14谢平巴塞尔新协议对中国银行业监管的启示和影响A浙江金融，2011年第2期81115陈兵，孙立坚，赵正龙巴塞尔协议对中国银行业的影响分析基于资本视角A新金融，2012年第8期5256原文已完。下文为附加文档，如不需要，下载后可以编辑删除，谢谢施工组织设计本施工组织设计是本着“一流的质量、一流的工期、科学管理”来进行编制的。编制时，我公司技术发展部、质检科以及项目部经过精心研究、合理组织、充分利用先进工艺，特制定本施工组织设计。一、工程概况西夏建材城生活区27、30住宅楼位于银川市新市区，橡胶厂对面。本工程由宁夏燕宝房地产开发有限公司开发，银川市规划建筑设计院设计。本工程耐火等级二级，屋面防水等级三级，地震防烈度为8度，设计使用年限50年。本工程建筑面积27楼382475M230楼382475M2。室内地坪000以绝对标高11105M为准，总长27楼4728M；30楼4728M。总宽27楼1426M；30楼1426M。设计室外地坪至檐口高度18600M，呈长方形布置，东西向，三个单元。本工程设计屋面为坡屋面防水采用防水涂料。外墙水泥砂浆抹面，外刷浅灰色墙漆。内墙面除卫生间200300瓷砖，高到顶外，其余均水泥砂桨罩面，刮二遍腻子；楼梯间内墙采用50厚胶粉聚苯颗粒保温。地面除卫生间200200防滑地砖，楼梯间50厚细石砼11水泥砂浆压光外，其余均采用50厚豆石砼毛地面。楼梯间单元门采用楼宇对讲门，卧室门、卫生间门采用木门，进户门采用保温防盗门。本工程窗均采用塑钢单框双玻窗，开启窗均加纱扇。本工程设计为节能型住宅，外墙均贴保温板。本工程设计为砖混结构，共六层。基础采用C30钢筋砼条形基础，上砌MU30毛石基础，砂浆采用M10水泥砂浆。一、二、三、四层墙体采用M10混合砂浆砌筑MU15多孔砖；五层以上采用M75混合砂浆砌筑MU15多孔砖。本工程结构中使用主要材料钢材I级钢，II级钢；砼基础垫层C10，基础底板、地圈梁、基础构造柱均采用C30，其余均C20。本工程设计给水管采用PPR塑料管，热熔连接；排水管采用UPVC硬聚氯乙烯管，粘接；给水管道安装除立管及安装IC卡水表的管段明设计外，其余均暗设。本工程设计采暖为钢制高频焊翅片管散热器。本工程设计照明电源采用BV25铜芯线，插座电源等采用BV4铜芯线；除客厅为吸顶灯外，其余均采用座灯。二、施工部署及进度计划1、工期安排本工程合同计划开工日期2004年8月21日，竣工日期2005年7月10日，合同工期315天。计划2004年9月15日前完成基础工程，2004年12月30日完成主体结构工程，2005年6月20日完成装修工种，安装工程穿插进行，于2005年7月1日前完成。具体进度计划详见附图1（施工进度计划）。2、施工顺序基础工程工程定位线（验线）挖坑钎探（验坑）砂砾垫层的施工基础砼垫层刷环保沥青基础放线（预检）砼条形基础刷环保沥青毛石基础的砌筑构造柱砼地圈梁地沟回填工。结构工程结构定位放线（预检）构造柱钢筋绑扎、定位（隐检）砖墙砌筑（50CM线找平、预检）柱梁、顶板支模（预检）梁板钢筋绑扎（隐检、开盘申请）砼浇筑下一层结构定位放线重复上述施工工序直至顶。内装修工程门窗框安装室内墙面抹灰楼地面门窗安装、油漆五金安装、内部清理通水通电、竣工。外装修工程外装修工程遵循先上后下原则，屋面工程（包括烟道、透气孔、压顶、找平层）结束后，进行大面积装饰，塑钢门窗在装修中逐步插入。三、施工准备1、现场道路本工程北靠北京西路，南临规划道路，交通较为方便。场内道路采用级配砂石铺垫，压路机压。2、机械准备设2台搅拌机，2台水泵。现场设钢筋切断机1台，调直机1台，电焊机2台，1台对焊机。现场设木工锯，木工刨各1台。回填期间设打夯机2台。现场设塔吊2台。3、施工用电施工用电已由建设单位引入现场；根据工程特点，设总配电箱1个，塔吊、搅抖站、搅拌机、切断机、调直机、对焊机、木工棚、楼层用电、生活区各配置配电箱1个；电源均采用三相五线制；各分支均采用钢管埋地；各种机械均设置接零、接地保护。具体配电箱位置详见总施工平面图。3、施工用水施工用水采用深井水自来水，并砌筑一蓄水池进行蓄水。楼层用水采用钢管焊接给水管，每层留一出水口；给水管不置蓄水池内，由潜水泵进行送水。4、生活用水生活用水采用自来水。5、劳动力安排结构期间瓦工40人；钢筋工15人；木工15人；放线工2人；材料1人；机工4人；电工2人；水暖工2人；架子工8人；电焊工2人；壮工20人。装修期间抹灰工60人；木工4人；油工8人；电工6人；水暖工10人。四、主要施工方法1、施工测量放线施工测量基本要求A、西夏建材城生活区17、30住宅楼定位依据西夏建材城生活区工程总体规划图，北京路、规划道路永久性定位B、根据工程特点及建筑工程施工测量规程DBI012195，4、3、2条，此工程设置精度等级为二级，测角中误差12，边长相对误差1/15000。C、根据施工组织设计中进度控制测量工作进度，明确对工程服务，对工程进度负责的工作目的。工程定位A、根据工程特点，平面布置和定位原则，设置一横一纵两条主控线即27楼（A）轴线和（1）轴线；30楼（A）轴线和（1）轴线。根据主轴线设置两条次轴线即27楼（H）轴线和（27）轴线；30楼（H）轴线和（27）轴线。B、主、次控轴线定位时均布置引桩，引桩采用木桩，后砌一水泥砂浆砖墩；并将轴线标注在四周永久性建筑物或构造物上，施测完成后报建设单位、监理单位确认后另以妥善保护。C、控轴线沿结构逐层弹在墙上，用以控制楼层定位。D、水准点建设单位给定准点，建筑物000相当于绝对标高1110500M。基础测量A、在开挖前，基坑根据平面布置，轴线控制桩为基准定出基坑长、宽度，作为拉小线的依据；根据结构要求，条基外侧1100MM为砂砾垫层边，考虑放坡，撒上白灰线，进行开挖。B、在垫层上进行基础定位放线前，以建筑物平面控制线为准，校测建筑物轴线控制桩无误后，再用经纬仪以正倒镜挑直法直接投测各轴线。C、标高由水准点引测至坑底。结构施工测量A、首层放线验收后，主控轴一引至外墙立面上，作为以上务层主轴线竖身高以测的基准。B、施工层放线时，应在结构平面上校投测轴线，闭合后再测设细部尺寸和边线。C、标高竖向传递设置3个标高点，以其平均点引测水平线折平时，尽量将水准仪安置在测点范围内中心位置，进行测设。2、基坑开挖本工种设计地基换工，夯填砂砾垫层1100MM；根据此特点，采用机械大开挖，留200MM厚进行挖工、铲平。开挖时，根据现场实际土质，按规范要求1033放坡，反铲挖掘机挖土。开挖出的土，根据现场实际情况，尽量留足需用的好土，多余土方挖出，避免二次搬运。人工开挖时，由技术员抄平好水平控制小木桩，用方铲铲平。挖掘机挖土应该从上而下施工，禁止采用挖空底脚的操作方法。机械挖土,先发出信号，挖土的时候，挖掘机操作范围内，不许进行其他工作，装土的时候，任何人都不能停留在装土车上。3、砌筑工程材料砖MU15多孔砖，毛石基础采用MU30毛石。砂浆000以下采用M10水泥砂浆，一、二、三、四层采用M10混合砂浆，五层以上采用M75混合砂浆。砌筑要求A、开工前由工长对所管辖班组下发技术交底。B、砌筑前应提前浇水湿润砖块，水率保持在1015。C、砌筑采用满铺满挤“三一砌筑法“，要求灰浆饱满，灰缝812MM。D、外墙转角处应同时砌筑，内外墙交接处必须留斜槎，槎子长度不小于墙体高度的2/3，槎子必须平直、通顺。E、隔墙与墙不同时砌筑又不留成斜槎时可于墙中引出阳槎或在墙的灰缝中预埋拉结筋，每道不少于2根。F、接槎时必须将表面清理干净，浇水湿润，填实砂浆，保持灰缝平直。G、砖墙按图纸要求每50MM设置26钢筋与构造柱拉结，具体要求见结构总说明。H、施工时需留置临时洞口，其侧边离交接处的墙面不少于500MM，顶部设边梁。4、钢筋工程凡进场钢筋须具备材质证明，原材料须取样试验，经复试合格后方可使用。钢筋绑扎前应仔细对照图纸进行翻样，根据翻样配料，施工前由工长对所管辖班组下发技术交底，准备施工工具，做好施工的准备工作。板中受力钢筋搭接，I级钢30D，II级钢40D，搭接位置上部钢筋在跨中1/3范围内，下部钢筋在支座1/3范围内。钢筋保护层基础40MM，柱、梁30MM，板20MM。保护层采用50MM50MM的水泥砂浆块。板上部钢筋用马凳按梅花状支起。所有钢筋绑扎，须填写隐检记录，质评资料及目检记录，验收合格后方可进行下道工序。5、砼工程水泥进场后须做复试，经复试合格后由试验室下达配合比。施工中严格掌握各种材料的用量，并在搅拌机前进行标识，注明每立方米、每盘用量。同时搅拌时，须车车进磅，做好记录。浇筑前，对模板内杂物及油污、泥土清理干净。投料顺序石子水泥砂子。本工程均采用插入式振捣器，一次浇筑厚度不宜超过振捣器作用部分长度的125倍，捣实砼的移动间距不宜大于振捣器作用半径的15倍。砼浇筑后1昼夜浇水养护，养护期不少于7D，砼强度未达到12MPA之前不得上人作业。6、模板工程本工程模板采用钢木混合模板。模板支搭的标高、截面尺寸、平整度、垂直度应达到质量验收标准，以满足其钢度，稳定性要求。模板支撑应牢固可靠，安装进程中须有防倾覆的临时固定措施。本工程选用851脱模剂，每拆除一次模板经清理后涂刷脱模剂，再重新组装，以保证砼的外观质量。6、架子工程本工程采用双排架子防护，外设立杆距墙2M，里皮距墙50CM，立杆间距15M，顺水间距12M，间距不大于1M。架子底部夯实，垫木板，绑扫地杆。为加强架子的稳定性，每七根立杆间设十字盖，斜杆与地面夹角60O。为防止脚平架外倾，与结构采用钢性拉接，拉接点间距附和“垂四平六“的原则。外防护架用闭目式安全网进行封闭，两平网塔接和网下口必须绑孔紧密。结构架子高出作业层1M，每步架子满铺脚手板，要求严密牢固并严禁探头板。7、装饰工程装饰工程施工前，要组织质监部门、建设、设计、施工单位四方参加的主体结构工程核验收，对已完全体分部工程进行全面检查、发现问题及时处理，清除隐患，并做好装饰前材料、机具及技术准备工作。1、根据预算所需材料数量，提出材料进场日期，在不影响施工用料的原则下，尽量减少施工用地，按照供料计划分期分批组织材料进场。2、将墙面找方垂直线，清理基层，然后冲筋，按照图纸要求，分层找平垂直，阴阳角度方正，然后拉线作灰饼。底子灰应粘结牢固，并用刮杠刮平，木抹子抹平。3、罩面应均匀一致，并应在终凝前刮平压光，上三遍灰抹子。4、油漆、涂料施工油漆工程施工时，施工环境应清洁干净，待抹灰、楼地面工程全部完工后方可施工，油漆涂刷前被涂物的表面必须干燥、清洁，刷漆时要多刷多理不流坠，达到薄厚均匀，色调一致，表面光亮。墙面涂料基层要求现整，对缝隙微小孔洞，要用腻子找平，并用砂纸磨平。为了使颜色一致，应使用同一配合比的涂料，使用时涂料搅匀，方可涂刷，接槎外留在阴阳角外必须保证涂层均匀一致表面不显刷纹。8、楼地面工程楼地面工程只作50厚豆石砼垫层。做垫层必须先冲筋后做垫层，其平整度要控制在4MM以内，加强养护45天后，才能进行上层施工。10、层面工程1、屋面保温层及找平层必须符合设计要求，防水采用防水卷材。2、做水泥砂浆找平层表面应平整压光，屋面与女儿墙交接处抹成R150MM圆角