用友软件房地产企业新会计准则模拟套账

用友软件房地产企业新会计准则模拟套账用友软件房地产企业新会计准则模拟套账最近房地产市场升温，房地产企业招聘会计人员有所增加，本人好事，结合企业会计准则和税法有关房地产新政策，采用用友财务软件，编了一个房地产企业会计处理模拟套帐。准备写两年的，把房地产企业从筹建到一个完整的开发项目主要会计核算都编写进来，现在编了一年（2007年），发到网上，供网友讨论，征求网友意见。2008年抽空再续写。请高手给与指点。一、用友软件初始化设置（一）新建套账打开系统管理进入系统注册套账新建套账号套账名称启用套账期间（200711）下一步填写单位信息下一步填写核算类型（企业类型要选工业，行业性质选2007新会计科目）行业性质预制科目（选上）基础信息（前三项要选，如有外币也选）完成分类编码方案科目编码级次（选择4222其他可根据需要选择，部门我选择22）保存数据精度确认系统启动（现选择总账，总账和其他也可以以后再选）退出（完成系统设置，当然用户和权限也要设置好）。（二）基础档案1、进入企业门户设置基本信息启动固定资产2、基础档案机构设置部门档案部门编码部门名称01董事会02高管人员03财务部05经理办公室06开发经营部07营销部08人事部09后勤保障部10物资部11投融资咨询委员会12前期工作办公室13预算合同部20子公司30分公司50项目经理部职员档案（职员名称并非真实的）职员编码职员名称部门名称职员属性01001赵子文董事会董事长01002胡志强董事会副董事长01003雯秦董事会董事01004张晓林董事会董事01005顾国伟董事会董事02001刘闻起高管人员总经理02002孙犁高管人员副总经理02003兆国致高管人员副总经理03001马文瑞财务部财务部部长03002王莉财务部总账会计03003周杰财务部成本会计03005李娜财务部出纳05001吴绮莉经理办公室办公室主任05002郑嘉经理办公室秘书05003郭山经理办公室文书05005柯庆经理办公室打字员06001金焕章开发经营部工程部长06002马林开发经营部土建工程师06003李文宣开发经营部水电工程师06005柴慈悦开发经营部暖通工程师06006郭德水开发经营部土建工程师06007李宝祥开发经营部市政工程师06008徐春林开发经营部测绘工程师07001谢晋敏营销部经营经理07002祖客家营销部市场策划07003闻莉营销部客户服务08001王晓梅人事部人事部长08002张梅人事部人事主管09001赵子岳后勤保障部后勤部长09002海啸后勤保障部保管员10001周涛物资部物资部长10002周晓川物资部采购员11001毛利风投融资咨询委员会高级经济师11002刘国驹投融资咨询委员会高级经济师11003裴宝廉投融资咨询委员会造价工程师11004李静投融资咨询委员会高级工程师11005胡风投融资咨询委员会规划设计师12001佟国斌前期工作办公室土建工程师12002赵炎前期工作办公室前期管理12003温燕前期工作办公室前期管理13001于玲玲预算合同部造价工程师13002何锦启预算合同部土建预算13003周军预算合同部水电预算13004王岭预算合同部市政预算13005魏巍预算合同部资料管理13006秦刚预算合同部合同管理3、往来单位客户分类4、客户档案客户编码客户名称100011001客户10001华夏投资公司100021002客户100031003客户100041004客户100051005客户100061006客户100071007客户100081008客户20001华夏房地产公司20002潮湖宾馆20003东方股份有限公司20004财政部20005光明医药90001北京市土地交易中心5、供应商分类分类编码分类名称01股东02材料供应商03租赁供应商03001房屋租赁商05施工单位06勘查设计咨询06001设计单位10投资商10001金融机构30其他单位6、供应商档案供应商编码供应商名称分类编码分类名称01购房单位客户02购房个人客户03房屋租赁客户20被投资单位90其他单位01001北京综合投资公司01002北京化工集团总公司01003北京东城新兴投资总公司01005吴文嘉02001金门沙石场02002永定第一石料厂02003黄家堡水泥厂02004冀州水泥厂05001龙泉建筑施工有限公司05002天云建筑工程有限公司05003北京建工总公司05004朝阳第一建筑公司05005海淀第一建筑公司06001北京建筑研究院06002北京勘察设计院06003北京市政设计研究院06004隆达招标咨询公司10001民生银行10002工商银行30001北京市土地资源局30002A施工单位30003B施工单位30004C施工单位30005D施工单位30006E施工单位30007F施工单位3001金桥写字楼7、存货分类分类编码分类名称01商品房0101太平路住宅小区010101多层住宅010102高层住宅010103商务楼8、项目分类分类编码分类名称01住宅区开发项目0101海淀区太平路住宅小区02固定资产0201固定资产建造0202固定资产更新改造造9、项目目录项目编号项目名称100000海淀区太平路住宅小区101000太平庄路建设土地101001商务写字楼101002多层住宅楼101003社区商业用房101004门卫用房101005天然气加压站101006配电室101007小区供暖交换站101008居委会用房101009其他辅助用房101010上水工程101011下水工程101012热力工程101013煤气工程101014雨水工程101015道路工程101016电力工程101017绿化工程101018围墙工程101019高层住宅201001公司办公楼10、会计科目科目编码科目名称辅助账类型账页格式余额方向1001库存现金金额式借100101人民币金额式借100102美元外币金额式借1002银行存款金额式借100201工商银行金额式借10020101工商银行平安里支行金额式借100202建设银行金额式借10020201建行和平里支行金额式借100203民生银行金额式借10020301海淀北太平庄支行金额式借1003存放中央银行款项金额式借1011存放同业金额式借1012其他货币资金金额式借101201外埠存款金额式借101202银行汇票存款金额式借101203银行本票存款金额式借101204信用证保证金存款金额式借101205信用卡存款金额式借101206存出投资款金额式借10120601银河证券金额式借1021结算备付金金额式借1031存出保证金金额式借1101交易性金融资产金额式借110101股票投资金额式借11010101成本客户往来金额式借11010102公允价值变动客户往来金额式借110102债券投资金额式借11010201成本金额式借11010202公允价值变动金额式借1111买入返售金融资产金额式借1121应收票据金额式借112101银行承兑汇票客户往来金额式借112102商业承兑汇票客户往来金额式借1122应收账款金额式借112210债务重组金额式借1123预付账款金额式借112301工程款供应商往来金额式借112302材料款供应商往来金额式借112303勘查设计供应商往来金额式借112304房屋设备租赁供应商往来金额式借1131应收股利客户往来金额式借1132应收利息客户往来金额式借1201应收代位追偿款金额式借1211应收分保账款金额式借1212应收分保合同准备金金额式借1221其他应收款金额式借122101外单位客户往来金额式借122102内部单位部门部门核算金额式借122103职工个人往来金额式借1231坏账准备金额式贷1301贴现资产金额式借1302拆出资金金额式借1303贷款金额式借1304贷款损失准备金额式贷1311代理兑付证券金额式借1321代理业务资产金额式借1401材料采购金额式借1402在途物资供应商往来金额式借1403原材料金额式借1404材料成本差异金额式借1405开发产品金额式借140501土地开发产品项目核算金额式借140502商品房项目核算金额式借140503代建房项目核算金额式借140504周转房项目核算金额式借1406分期收款开发产品金额式借140601预收土地项目核算金额式借140602预售商品房项目核算金额式借1407商品进销差价金额式贷1408委托加工物资金额式借1411周转材料金额式借141101在库金额式借141102在用金额式借141103摊销金额式借1421消耗性生物资产金额式借1431贵金属金额式借1441抵债资产金额式借1451损余物资金额式借1461融资租赁资产金额式借1471存货跌价准备金额式贷1501持有至到期投资金额式借150101委托贷款金额式借150103债券金额式借15010301成本金额式借15010302利息调整金额式借15010303应计利息金额式借1502持有至到期投资减值准备金额式贷1503可供出售金融资产金额式借150301股票金额式借15030101成本金额式借15030102公允价值变动金额式借150302债券金额式借15030201成本客户往来金额式借15030202利息调整客户往来金额式借15030203应计利息金额式借1511长期股权投资金额式借151101控制客户往来金额式借151102共同控制金额式借15110201投资成本客户往来金额式借15110202损益调整客户往来金额式借15110203其他变动客户往来金额式借151103重大影响金额式借15110301投资成本客户往来金额式借15110302损益调整客户往来金额式借15110303其他变动客户往来金额式借151104其他股权投资客户往来金额式借1512长期股权投资减值准备金额式贷1521投资性房地产金额式借152101投资兴房地产金额式借152102成本金额式借152103公允价值变动金额式借1531长期应收款金额式借153101融资租赁金额式借153102分期收款金额式借1532未实现融资收益金额式贷1541存出资本保证金金额式借1601固定资产金额式借1602累计折旧金额式贷1603固定资产减值准备金额式贷1604在建工程金额式借160401建筑工程项目核算金额式借160402安装工程项目核算金额式借160406待摊支出金额式借1605工程物资金额式借1606固定资产清理金额式借1611未担保余值金额式借1621生产性生物资产金额式借1622生产性生物资产累计折旧金额式贷1623公益性生物资产金额式借1631油气资产金额式借1632累计折耗金额式贷1701无形资产金额式借170101专利权金额式借170102非专利技术金额式借170103商标权金额式借170104著作权金额式借170105土地使用权项目核算金额式借1702累计摊销金额式贷1703无形资产减值准备金额式贷1711商誉金额式借1801长期待摊费用金额式借1811递延所得税资产金额式借1821独立账户资产金额式借1901待处理财产损溢金额式借2001短期借款金额式贷200101人民币金额式贷20010101成本金额式贷20010102利息调整金额式贷2002存入保证金金额式贷2003拆入资金金额式贷2004向中央银行借款金额式贷2011吸收存款金额式贷2012同业存放金额式贷2021贴现负债金额式贷2101交易性金融负债金额式贷2111卖出回购金融资产款金额式借2201应付票据供应商往来金额式贷2202应付账款金额式贷220201应付工程款项目供应商金额式贷220202应付材料款供应商往来金额式贷220203前期费用项目供应商金额式贷220210债务重组金额式贷2203预收账款金额式贷220301商品房预售款项目客户金额式贷2211应付职工薪酬金额式贷221101工资金额式贷221102职工福利费金额式贷221103社会保险金额式贷22110301医疗保险费金额式贷22110302养老保险费金额式贷22110303失业保险费金额式贷22110304工伤保险费金额式贷22110305生育保险费金额式贷221104住房公积金金额式贷221105工会经费和职工教育经费金额式贷22110501工会经费金额式贷22110502职工教育经费金额式贷221106非货币性福利金额式贷221107辞退福利金额式贷221108其他薪酬金额式贷2221应交税费金额式贷222101增值税金额式贷222102消费税金额式贷222103营业税金额式贷222104城市建设税金额式贷222105教费育附加金额式贷222106企业所得税金额式贷222107个人所得税金额式贷2231应付利息供应商往来金额式贷2232应付股利金额式贷2241其他应付款金额式贷224101关联单位供应商往来金额式贷224110社会保险金额式贷22411001养老保险金额式贷22411002医疗保险金额式贷22411003失业保险金额式贷224111住房公积金金额式贷2251应付保单红利金额式贷2261应付分保账款金额式贷2311代理买卖证券款金额式贷2312代理承销证券款金额式贷2313代理兑付证券款金额式贷2314代理业务负债金额式贷2401递延收益金额式贷240101政府补助项目核算金额式贷240102未实现售后租回损益金额式贷24010201融资租赁金额式贷24010202经营租赁金额式贷2501长期借款金额式贷250101银行长期贷款金额式贷25010101本金供应商往来金额式贷25010102利息调整供应商往来金额式贷2502应付债券金额式贷250201一般公司债券供应商往来金额式贷25020101面值金额式贷25020102利息调整金额式贷250202可转换公司债券供应商往来金额式贷25020201面值金额式贷25020202利息调整金额式贷2601未到期责任准备金金额式贷2602保险责任准备金金额式贷2611保户储金金额式贷2621独立账户负债金额式借2701长期应付款金额式贷270101应付融资租赁款金额式贷270102分期付款购入固定资产金额式贷2702未确认融资费用金额式借2711专项应付款金额式贷2801预计负债金额式贷2901递延所得税负债金额式贷3001清算资金往来金额式借3002货币兑换金额式借3101衍生工具金额式借310101看涨期权金额式借310102看跌期权金额式借3201套期工具金额式借3202被套期项目金额式借4001实收资本供应商往来金额式贷4002资本公积金额式贷400201资本（股本）溢价金额式贷400202其他资本公积金额式贷4101盈余公积金额式贷410101法定盈余公积金额式贷410102任意盈余公积金额式贷4102一般风险准备金额式贷4103本年利润金额式贷4104利润分配金额式贷410401提取法定盈余公积金额式贷410402提取任意盈余公积金额式贷410403应付现金股利或利润金额式贷410404转作股本的股利金额式贷410405盈余公积补亏金额式贷410406未分配利润金额式贷4201库存股金额式借5001开发成本金额式借500101土地开发成本金额式借50010101商品性土地开发成本金额式借5001010101土地征用及拆迁费项目核算金额式借5001010102前期工程费项目供应商金额式借5001010103基础设施费金额式借5001010104建安工程费项目供应商金额式借5001010105公共配套设施费项目供应商金额式借5001010106开发间接费项目供应商金额式借50010102自用土地开发成本金额式借5001010201土地征用及拆迁费项目核算金额式借5001010202前期工程费项目供应商金额式借5001010203基础设施费项目供应商金额式借5001010204建安工程费项目供应商金额式借5001010205公共配套设施费项目供应商金额式借5001010206开发间接费项目核算金额式借500102房屋开发成本金额式借50010201商品房金额式借5001020101土地征用及拆迁费项目核算金额式借5001020102前期工程费项目供应商金额式借5001020103基础设施费项目供应商金额式借5001020104建安工程费项目供应商金额式借5001020105公共配套设施费项目供应商金额式借5001020106开发间接费项目核算金额式借50010202出租房金额式借5001020202前期工程费项目供应商金额式借5001020205公共配套设施费项目供应商金额式借50010203周转房金额式借5001020301土地征用及拆迁费项目核算金额式借5001020302前期工程费项目供应商金额式借5001020303基础设施费项目供应商金额式借5001020304建安工程费项目供应商金额式借5001020305公共配套设施费项目供应商金额式借5001020306开发间接费项目核算金额式借50010204代建房金额式借5001020401土地征用及拆迁费项目核算金额式借5001020402前期工程费项目供应商金额式借5001020403基础设施费项目供应商金额式借5001020404建安工程费项目供应商金额式借5001020405公共配套设施费项目供应商金额式借5001020406开发间接费项目核算金额式借500103配套设施金额式借50010301土地征用及拆迁费项目核算金额式借50010302前期工程费项目供应商金额式借50010303基础设施费项目供应商金额式借50010304建安工程费项目供应商金额式借50010306开发间接费项目核算金额式借5101开发间接费用金额式借510101工资金额式借510102福利费项目核算金额式借510103折旧费项目核算金额式借510104办公费项目核算金额式借510105水电费项目核算金额式借510106劳动保护费项目核算金额式借510107周转房摊销项目核算金额式借510108利息支出项目核算金额式借510109工程监理费项目核算金额式借510110质监费项目核算金额式借510130其他金额式借5201劳务成本金额式借5301研发支出金额式借5401工程施工金额式借5402工程结算金额式贷5403机械作业金额式借6001主营业务收入金额式贷6011利息收入金额式贷6021手续费及佣金收入金额式贷6031保费收入金额式贷6041租赁收入金额式贷6051其他业务收入金额式贷6061汇兑损益金额式贷6101公允价值变动损益金额式贷610101交易性金融资产金额式贷610102交易性金融负债金额式贷610103投资性房地产金额式贷6111投资收益项目核算金额式贷6201摊回保险责任准备金金额式贷6202摊回赔付支出金额式贷6203摊回分保费用金额式贷6301营业外收入金额式贷630104招标收入金额式贷630105处置非流动资产利得金额式贷630110债务重组利得金额式贷6401主营业务成本金额式借6402其他业务成本金额式借6403营业税金及附加金额式借6411利息支出金额式借6421手续费及佣金支出金额式借6501提取未到期责任准备金金额式借6502提取保险责任准备金金额式借6511赔付支出金额式借6521保单红利支出金额式借6531退保金金额式借6541分出保费金额式借6542分保费用金额式借6601销售费用金额式借6602管理费用金额式借660201公司经费金额式借66020101管理人员工资及福利费金额式借66020102办公费金额式借6602010201水电费金额式借6602010202电话费金额式借6602010203邮资费金额式借6602010204报纸书刊费金额式借6602010205市内交通费金额式借6602010206清洁卫生费金额式借6602010207办公用品金额式借6602010208房屋租赁费金额式借6602010209会议费金额式借6602010210误餐费金额式借6602010211公务车加油费金额式借6602010212过路、停车费金额式借6602010230其他金额式借66020103差旅费金额式借66020104物料消耗金额式借66020106低值易耗品摊销金额式借660202工会经费金额式借660203社会保险金额式借66020301养老保险金额式借66020302医疗保险金额式借66020303失业保险金额式借66020304工伤保险金额式借66020305生育保险金额式借660204中介费金额式借660205咨询费金额式借66020501招标文件费金额式借66020502年检证照费金额式借66020503审计费金额式借660206诉讼费金额式借660207业务招待费个人往来金额式借660208房产税金额式借660209车船使用税金额式借660210土地使用税金额式借660211印花税金额式借660212技术转让费金额式借660213矿产资源补偿费金额式借660214研究费用金额式借660215无形资产摊销金额式借660216固定资产使用费金额式借66021601折旧费金额式借66021602保养/修理费金额式借660217保险费金额式借66021701车辆养路费及保险费金额式借6603财务费用金额式借660301手续费金额式借660302利息收入金额式借66030201银行存款利息收入金额式借660303利息支出金额式借66030301短期借款金额式借66030302长期借款金额式借660304汇兑损益金额式借660305贴现利息金额式借6604勘探费用金额式借6701资产减值损失金额式借6711营业外支出金额式借671110债务重组损失金额式借6801所得税费用金额式借680101当期所得税费用金额式借680102递延所得税费用金额式借6901以前年度损益调整金额式借二、基本业务一、房地产公司设立参与投资组建公司的股东名称并非真实的，而是为了核算方便临时编写的。北京综合投资公司、北京化工集团总公司、北京东城新兴投资总公司、吴文嘉于2007年1月10日共同发起设立新兴房地产开发公司有限公司，公司符合一资质等级，报经北京市建委核定，取得暂定资质证书。新兴房地产开发公司注册资本8000万元。北京综合投资公司公司出资3200万元，占新兴公司40股权；北京化工集团总公司公司出资2000万元，占新兴25股权；北京东城新兴投资总公司公司出资1600万元，占新兴20股权；吴文嘉公司出资1200万元，占新兴公司15股权。北京综合投资公司公司投入现金2115万元，非货币出资评估价土地使用权2500平方米，1000万元，使用年限50年；奥迪轿车85万元，尚可使用年限7年；北京化工集团总公司公司投入现金1000万元，非货币出资评估价三地宾馆30股权，作价1000万元，三地宾馆2006年净资产3500万元；北京东城新兴投资总公司公司投入现金1500万元，非货币出资评估价北京东城新兴投资总公司公司持有甲公司在活跃市场上有报价三年期企业债券100万元，债券面值1125万元，票面利率6每年利息675万元到期一次还本付息（利息归新兴房地产开发公司），债券到期日2007年6月30日；吴文嘉公司投入现金1000万元，非货币出资评估价丰田轿车80万元，尚可使用6年；宝马轿车100万元，尚可使用8年；捷达轿车两辆12万元，均尚可使用5年；HP电脑5台1万元，联想电脑5台1万元，电脑尚可使用2年；HP激光打印机016万元，爱普森针式打印机03万元，打印机尚可使用3年；工程复印机354万元，尚可使用3年；金杯面包车1辆2万元，尚可使用3年。1月10日公司设立时会计处理借银行存款工商银行56150000无形资产土地使用权10000000固定资产2850000长期股权投资三地宾馆（成本）10000000损益调整500000可供出售金融资产甲公司（成本）1125000可供出售金融资产甲公司（应计利息）168800贷实收资本北京综合投资公司公司32000000北京化工集团总公司公司20000000北京东城新兴投资总公司公司16000000吴文嘉12000000资本公积资本溢价500000投资收益293800公司办公用房尚未建成时暂时租用办公用房。1月15日租赁办公用房（我选择在预付账款科目核算，也可以在管理费开办费核算，房租一次支付半年，按月摊销，新企业会计准则取消待摊费用会计科目，发生时可在预付账款核算，会计报表在预付账款项目列报，每月摊销9000元）借预付账款房屋设备租赁金桥写字楼54000贷银行存款工商银行540001月16日办理土地使用权过户手续，支付契税300000元（100000003）借无形资产土地使用权300000贷银行存款工商银行300000注契税、耕地占用税属于财产税，计入财产成本。1月19日支付办公楼规划设计费（房地产开发企业自建办公楼，属于企业固定资产建造，应在在建工程科目核算。也可以在开发成本核算，建成后转入固定资产，但开发成本属于成本类账户，产品是为了销售，企业购建固定资产应在在建工程科目核算，比较符合会计原理）借在建工程待摊支出10000贷银行存款工商银行100001月22日委托银河证券申购新股、购买国债（闲置资金在未取得开发项目前，进行临时理财，提高资金效率）借其他货币资金存出投资款银河证券40000000贷银行存款工商银行400000001月23日申购光明医药股票50000股，每股15元，另支付手续费2250元借交易性金融资产股票投资成本750000投资收益2250贷其他货币资金存出投资款银河证券7522501月25日预付办公楼设计费借预付账款勘察设计北京建筑研究院10000贷银行存款工商银行100001月26日二级市场购买五年期国债,国债2月1日起计息，年利率425，每年支付利息（年利息1275000元），另支付手续费22000借可供出售金融资产债券成本30000000可供出售金融资产债券利息调整22000贷其他货币资金存出投资款银河证券300220001月31日摊销房租借管理费用公司经费办公费房租9000贷预付账款房屋设备租赁金桥写字楼90001月31日股票市场价格26元/股借交易性金融资产股票投资公允价值550000贷公允价值变动损益交易性金融资产5500001月31日结转本年利润（以后省略不再结转）借公允价值变动损益交易性金融资产550000贷管理费用公司经费办公费房租9000投资收益291550本年利润2494502月2日股票市价32元/股借交易性金融资产股票投资公允价值300000贷公允价值变动损益交易性金融资产3000002月2日所购股票32元/股卖出借其他货币资金存出投资款银河证券1595400公允价值变动损益交易性金融资产850000贷交易性金融资产股票投资成本750000交易性金融资产股票投资公允价值850000投资收益8454002月2日支付办公楼设计费，办公楼建筑面积4500450033615120，其他设计费包含庭院市政设施等附属工程12000元，共计27120。办公楼设计概算9240750元。借在建工程待摊支出27120贷预付账款勘察设计北京建筑研究院10000银行存款工商银行171202月5日潮湖宾馆2006年盈利280万元（投资收益280万元30）借长期股权投资股权投资权益法损益调整840000贷投资收益8400002月5日参与土地拍卖，支付土地拍卖押金4000000借其他应收款北京市土地交易中心4000000贷银行存款工商银行40000002月6日支付办公楼招标文件编制费（编制工程标底按建设工程总造价的千分之一至千分之三收费。）借在建工程待摊支出10000贷银行存款工商银行100002月8日交纳办公楼基础设施配套费（4500200元/）借在建工程待摊支出900000贷银行存款工商银行9000002月9日支付质监费21812元（房屋建筑、设备安装等工程为建安工作量的千分之二点五）借在建工程待摊支出21812贷银行存款工商银行218122月9日支付招标管理费（招标单位以中标价的万分之五交纳管理费）41625元借在建工程待摊支出41625贷银行存款工商银行416252月12日与宏大监理公司签订办公楼监理合同，支付监理费124875元（832500015）借在建工程待摊支出124875贷银行存款工商银行1248752月14日潮湖宾馆宣告分派现金股利（224万元）借应收利息672000贷长期股权投资股权投资权益法损益调整6720002月19日收到潮湖宾馆现金股利借银行存款工商银行672000贷应收利息6720002月19日龙泉建筑施工有限公司在办公楼工程投标中中标，中标价8325000元（1850元/），按中标价签订总承包合同，龙泉建筑施工有限公司提交了预付款保函、动员预付款支付申请，经预算合同部审核签字，财务部复核同意按合同价的10支付工程预付款832500元。预付款在累计完成工程量30时开始抵扣。预付款申请表参考格式预付款支付申请表承包单位合同号监理单位编号致（总监理工程师）根据合同条款第条，我已向业主提交了履约保证金和经过认可的预付款保函，现根据合同条款（专用条款）第款，要求支付我在投标书附件中填写的预付款总额的的预付款元，请予审核批准。附件1履约保证金2预付款保函3合同协议附件承包人年月日驻地监理工程师意见驻地监理工程师年月日工程管理部意见工程管理部年月日合同管理部合同管理部年月日总监理工程师意见总监理工程师年月日由承包人呈报三份，审定核准后，总监办、高级驻地办各留一份，退承包人一份。借预付账款工程款832500贷银行存款工商银行8325002月28日摊销金桥写字楼租金借管理费用公司经费办公费房租9000贷预付账款房屋设备租赁金桥写字楼90003月1日从北京综合投资公司、北京化工集团总公司、北京东城新兴投资总公司分别借款8000万元、6000万元、5000万元年利率8，期限半年，到期后连本带息一次偿还。借银行存款工商银行190000000贷其他应付款北京综合投资公司80000000北京化工集团总公司60000000东城新兴投资总公司500000003月1日卖出5年期国债，取得价款30106250元支付手续费22000元借其他货币资金存出投资款银河证券30084250贷可供出售金融资产债券成本30000000可供出售金融资产债券利息调整22000投资收益622503月2日其他货币资金转入银行存款借银行存款工商银行40905400贷其他货币资金存出投资款银河证券409054003月9日为太平庄路开发项目从工商银行取得2年期贷款，金额100000000元，年利率76，实际利率842每半年支付利息一次，贷款手续费1500000。计算实际利率R38000001R138000001R238000001R3（3800000100000000）1R498500000元，用插值法计算得出R842工商银行借款计算表借款期2年金额10000万元年利率76实际利率842半年支付利息时间2007年3月9日2007年9月9日2008年3月9日2008年9月9日2009年3月9日成本100000000100000000100000000100000000100000000利息调整150000011531507916976141502808000期末摊余成本合计985000009884685099208302399958497192100000000当期应予资本化或费用化的利息金额4146850416145239417666953419252732期末应付利息金额3800000380000038000003800000“利息调整”本期摊销额346850361452393766695339252732借银行存款工商银行99850000长期借款工商银行利息调整1500000贷长期借款工商银行本金1000000003月15日拍得北京市海淀区太平庄路土地1206亩80404平方米，该地块已七通一平，土地出让金546747336元，出让金含城市基础设施配套费，应支付契税1640242008元（5467473363），印花税273374元（54674733650），土地出让金首付273373668元，2007年7月15日前支付其余出让金。借开发成本土地开发成本自用土地开发成本土地征用及拆迁补偿费56314975610管理费用印花税273374贷应付账款北京市土地资源局273373668银行存款工商银行29004946213月16日收回土地拍卖押金4000000借银行存款工商银行4000000贷其他应收款北京市土地交易中心40000003月20日与勘察设计院签订太平庄路项目勘察设计合同，合同金额321616元合同签订时支付设计费30，9648480元，取得勘查设计报告时支付22513120元借预付账款勘察设计院964848贷银行存款工商银行9648483月25日龙泉建筑施工有限公司上报本期工程价款结算账单和已完工程月报，经监理和预算合同部审查签字同意，财务部复审同意支付1332000元工程款。工程价款结算账单参考格式工程价款结算账单建设单位名称年月日单位元应抵扣款项单项工程项目名称合同价本期应收工程款合计预收工程款预收备料款建设单位供给材料价款其他往来款本期实收数应抵扣款余额本期止已收工程价款累计说明123456789101112承包单位签章监理签章合同预算部签章财务部签章说明（1）本账单一式5份，由承包单位在月终和竣工结算工程价款时填列，经监理、建设单位签字确认。（2）第三栏“应收工程款”应根据已完工程月报数填列。（3）第三栏“应收工程款”应根据已完工程月报数填列。借在建工程建筑工程1332000贷应付账款龙泉建筑公司13320004月5日支付龙泉建筑公司工程款借应付账款龙泉建筑公司1332000贷银行存款工商银行13320004月5日与建筑设计院签订太平庄路项目建筑设计合同，合同金额3850140元，合同签订时支付设计费50，1925070元，取得设计图纸时支付另50。设计费构成1、商务写字楼2056332元，2、住宅1758400元，3、门卫用房1800元，4、社区商业用房6400元，5、天然气加压站12000元，6、配电室1200元，7、小区供暖交换站4000元，8、居委会用房18608元，9、其他辅助用房2200元借预付账款建筑设计院1925070贷银行存款工商银行19250704月9日委托市政设计院对太平庄路项目小区内上水、下水、热力、煤气、雨水、道路、电力、绿化、围墙等市政设施进行设计，合同签订时暂按115000元的预付30设计费，取得图纸时按设计概算的2支付设计费。借预付账款市政设计院34500贷银行存款工商银行345004月12日收到平庄路项目勘察设计院设计文件，支付余款并取得发票。勘察费计321616元，按小区建筑面积12691843216161269184253元/借开发成本房屋开发成本商品房（商务写字楼）前期工程费90190（住宅楼）前期工程费21806576（社区商业用房）前期工程费8096配套设施（门卫用房）前期工程费2277（天然气加压站）前期工程费1518配电室前期工程费1518小区供暖交换站前期工程费506居委会用房前期工程费235391其他辅助用房前期工程费2783贷预付账款勘察设计院964848银行存款工商银行223536474月25日龙泉建筑施工有限公司上报本期工程价款结算账单和已完工程月报经监理和预算合同部审查签字同意，财务部复审同意支付1351000元工程款。借在建工程建筑工程1351000贷应付账款龙泉建筑公司13510005月4日支付龙泉建筑公司本期工程款，同时抵扣185500预付账款借应付账款龙泉建筑公司1351000贷预付账款龙泉建筑公司185500银行存款工商银行11655005月10日收到建筑设计院太平庄路项目设计图纸，按合同约定支付余款，收到设计发票金额3907740元，商务写字楼按设计概算15收取设计费，其他用房按20元/。商务写字楼按设计概算137088800元，设计费2056332元。该组工程项目设计概算单项工程概算指标单位元、经济技术指标单项工程名称建筑面积设计概算单位造价居室套数户型平均户/商务写字楼3607613708880038001号楼54729849600180048331142号楼54729849600180048331143号楼54729849600180072222764号楼54729849600180072222765号楼54729849600180072123766号楼5472984960018007212376小计328321961864003847号楼13340280140002100135123492648号楼13340280140002100135123492649号楼133402801400021001351234926410号楼1334028014000210013512349264小计53360112056000540社区商业用房320053760001680门卫用房901224001360天然气加压站602376003960配电室602529004215小区供暖交换站2006640003320居委会用房930414421201550其他辅助用房1101375001250小计465048232520合计1269184453563720924注16号楼六层住宅；710号住宅高层，地上15层、地下1层借开发成本房屋开发成本商品房（商务写字楼）前期工程费2056332（住宅楼）前期工程费1723840（社区商业用房）前期工程费6400配套设施（门卫用房）前期工程费1800（天然气加压站）前期工程费1200配电室前期工程费1200小区供暖交换站前期工程费4000居委会用房前期工程费18608其他辅助用房前期工程费2200贷预付账款建筑设计院1925070银行存款工商银行18905105月11日委托隆达招标咨询公司编制太平庄路项目招标文件，编标费292759元，先付50，招标文件完成后支付尾款。借预付账款隆达招标咨询公司146380贷银行存款工商银行1463805月21日市政设计完成太平庄路项目市政设计，设计费按概算5950000元的2收取，计119000元借开发成本市政配套设施上水工程前期工程费16400下水工程前期工程费15800热力工程前期工程费20400煤气工程前期工程费13400雨水工程前期工程费11200道路工程前期工程费27200电力工程前期工程费11000绿化工程前期工程费3000围墙工程前期工程费600贷预付账款市政设计院34500银行存款工商银行845005月25日招标文件完成支付招标编制费借管理费用招标文件292759贷预付账款龙正公司146380银行存款工商银行1463795月25日支付招标办招标管理费73189元借管理费用招标管理费73189贷银行存款工商银行731895月25日收投标单位购招标文件费每份10000元共凭10分借银行存款100000贷营业处收入1000005月25日龙泉建筑施工有限公司上报本期工程价款结算账单和已完工程月报经监理和预算合同部审查签字同意，财务部复审同意支付2156600元工程款。借在建工程建筑工程2156600贷应付账款龙泉建筑公司21566006月3日工程监理招标裕龙监理公司中标，中标价1500000，首次支付20年底支付40，交工支付40借开发间接费监理费300000贷银行存款工商银行3000006月4日支付质监费200000元借开发间接费质监费200000贷银行存款工商银行2000006月5日支付龙泉建筑公司本期工程款，同时抵扣647000预付账款。借应付账款龙泉建筑公司2156600贷预付账款龙泉建筑公司647000银行存款工商银行15096006月12日收投标单位投标保证金每单位100元，6个单位交纳借银行存款工商银行6000000贷其他应付款投标保证金60000006月25日北京建工总公司中标，中标价129873600元，监理工程师和合同预算部审核确认北京建工总公司动员预付款支付申请，经财务部复核中标单位预付款保函和动员预付款支付申请同意，按中标价的1012987360元，支付中标单位动员预付款12987360元，工程完成80开始抵扣（条件比较优惠）。借预付账款工程款（北京建工总公司）12987360贷银行存款工商银行129873606月25日龙泉建筑施工有限公司上报本期工程价款结算账单和已完工程月报经监理和预算合同部审查签字同意，财务部复审同意支付2311000元工程款。借在建工程建筑工程2311000贷应付账款龙泉建筑公司23110006月26日退投标保证金借其他应付款投标保证金6000000贷银行存款工商银行60000006月28日收投标单位住宅楼16号楼招标文件费，每份10000元共计十份。住宅每栋5472平方米，共计32832平方米。384户。借银行存款工商银行100000贷营业外收入1000006月30日计算甲公司投资收益，计提债券利息借可供出售金融资产应计利息33700贷投资收益337006月30日出售甲公司债券借银行存款工商银行132750贷可供出售金融资产（甲公司）成本1125000应计利息2025006月30日取得建设银行一年期270000000短期借款，借款利率712，到期一次还本付息。借银行存款建设银行270000000贷短期借款2700000007月5日支付龙泉建筑公司本期工程款2311000。借应付账款龙泉建筑公司2311000贷银行存款工商银行23110007月18日支付土地出让金余款借应付账款北京市国土资源局273373668贷银行存款工商银行2733736687月18日朝阳第一建筑公司中标16号楼，中标价51217920元，监理工程师和合同预算部审核确认朝阳第一建筑公司动员预付款支付申请，经财务部复核中标单位预付款保函和动员预付款支付申请同意，按中标价10，支付中标单位预付款，预付款工程完成80时分两次从结算款中抵扣。借预付账款工程款（朝阳一建）5121792贷银行存款工商银行51217927月22日收投标单位高层住宅楼710号楼招标文件费，每份10000，共计10份。高层住宅每栋13340平方米，135户/栋每户平均9264平方米（建筑面积53360平方米）借银行存款工商银行100000贷营业外收入1000007月25日龙泉建筑施工有限公司上报本期工程价款结算账单，办公楼因设计变更增加862100元、对方索赔增加325100元，工程结算金额9512200元。经监理和预算合同部与施工单位审查确定结算金额为9501020元，财务部复审同意结算9501020元工程款，工程竣工。借在建工程建筑工程2350420贷应付账款龙泉建筑公司23504207月25日公司办公楼固定资产成本105989895元。借固定资产房屋建筑办公楼105989895贷在建工程建筑工程9501020在建工程待摊支出109796958月5日支付龙泉建筑公司工程款1875369，扣工程款9501020的5质量保证金475051，两年后支付。借应付账款龙泉建筑公司2350420贷银行存款工商银行1875369其他应付款龙泉建筑公司（质保金）4750518月12日海淀第一建筑公司中标710号楼中标价93380000元借预付账款工程款（海淀一建）9338000贷