第十章 债券的发行与承销

1、第十章 债券的发行与承销掌握我国国债的发行方式。熟悉记账式国债和凭证式国债的承销程序。熟悉国债销售的价格和影响国债销售价格的因素。熟悉我国金融债券的发行条件、申报文件、操作要求、登记、托管与兑付、信息披露。了解次级债务的概念、募集方式以及次级债务计入商业银行附属资本和次级债务计入保险公司认可负债的条件和比例。熟悉我国企业债券发行的基本条件、募集资金投向和不得再次发行的情形。了解企业债券发行的条款设计要求及有关安排。熟悉企业债券发行的额度申请、发行申报、发行申请文件的内容。了解中国证监会对证券公司类承销商的资格审查和风险评估。熟悉企业债券申请上市的条件、上市申请与上市核准。了解债券上市的信息披露

2、和发行人的持续性披露义务。熟悉企业短期融资券的发行条件、承销机构的标准及其资格认定、短期融资券发行的申请与核准及相关安排。熟悉企业短期融资券的操作要求。了解企业短期融资券的信息披露和监管。熟悉证券公司债券的发行条件、条款设计及相关安排。了解证券公司债券发行的申报程序、申请文件的内容。熟悉证券公司债券的上市与交易。了解公开发行证券公司债券时募集说明书等信息的披露以及公开发行证券公司债券的持续信息披露。了解证券公司定向发行债券的信息披露。熟悉资产证券化的各方参与者的角色。了解资产证券化发行的申报程序、申请文件的内容。熟悉资产证券化的具体操作。了解公开发行证券化产品的信息披露。了解资产证券化的会计处

3、理和税收政策。了解国际开发机构人民币债券的发行与承销。第一节 我国的国债发行与承销1 公开招标方式的定义2、承销包销方式3、凭证式国债定义4、影响国债销售的因素第二节 我国金融债券的发行与承销知识点：（1）商业银行次级债务 （2）保险公司次级债务 （3）混合资本债券1、政策性银行的种类2、商业银行发行金融债券具备的条件3、企业集团财务公司具备的条件4、金融债券发行方式5、承销金融机构的具备条件6、发行人处罚7、承销人处罚8、托管机构处罚9、银行次级债务第三节 我国企业债券的发行与承销1、 发行公司债券符合的条件2、 发行的条款设计3、 不同管理部门的管理内容 4、 企业债券申请上市的条件5、

4、企业债券上市申请内容p2546、 债券上市的核准7、 信息披露中可以不披露的事项第四节 企业短期融资券的发行与承销1、 短期融资券的定义2、 短期融资券的发行条件3、 申请从事短期融资承销业务的金融机构具备的条件4、 短期融资券的发行要求5、 发行进程安排6、 重大事项披露第五节 证券公司债券的发行与承销1、 定义2、 发行条件3、 条款设计要求4、 债券的上市与交易5、 定向发行债券的信息披露第六节 资产支持证券的发行与承销1、 定义2、 信用增级的界定3、 贷款服务机构4、 资金保管机构5、 余额管理6、 承销机构的资格认定7、 资产支持证券的相关事项8、 信息披露途径9、 发起机构的会计处理10、 中间状态的处理11、 特定目的信托的会计处理12、 受托机构的会计处理13、 资金保管机构的会计处理14、 营业税收政策15、 所得税收政策对信托收益当年取得情况分析16、 贷款服务机构的会计处理17、 暂不收企业所得税期间的会计处理第七节 国家开发机构人民币债券的发行与承销1、 人民币债券是指国际开发机构依