（重点标注版）XXXX年证券从业资格考试发行与承销真题以及

1、（重点标注版）xxxx年证券从业资格考试发行与承销真题以及 xxxx年发行与承销真题 xxxx年证券从业资格发行与承销考试真题及答案 一、单项选择题 1证券公司承销政府债券的，应当按照承担包销义务的承销金额的（ ）计算风险准备。 a10%股票 b5%公司债券 c2%政府债券 d1% 2股东大会决定修改章程必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的（ a）以上通过。 a2/3 b1/3 c1/2 d1/5 3股东大会作出特别决议，应当由出席会议的股东所持表决权的（c ）以上通过。 a1/2 b1/3 c2/3 d1/4 4清算组应当在成立之日起10日内通知债权人，并于（ ）日内在报纸上公告。 a3

2、0 b40 c50 d60 5公司除了因（ ）原因之外解散的，应当在解散事由出现之日起5日内成立清算组，开始清算。 a股东大会决议解散 b因公司合并或分立需要解散 c依法被吊销执照、责令关闭或被撤销 d当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权5%以上的股东，可以请求人民法院解散公司 6招股说明书摘要的下列说法中，错误的是（ ）。 a招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括b无需包括招股说明书全文各部分的主要内容 c招股说明书摘要应尽量避免采用图表等形式 尽量采用 d招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文 7每次参加发审委会议

3、的发审委委员为（ c ）名。 a3 b5 c7 d11 8发行费用不包括（ c ）。 a承销费用 b评估费用 c财务顾问费 d保荐费用 9管理层讨论与分析（ ）财务因素，（ d）非财务因素。 a包括不包括 b不包括不包括 c不包括包括 d包括包括 10发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异，或者按规定将要进行变更的，应分析重大会计政策或会计估计的差异或变更对公司（ ）产生的影响。 a资产 b负债 c利润 d主营业务收入 11当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是（ b）。 a按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股

4、本计算 b按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算 c按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算 1 xxxx年发行与承销真题 d按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算 12股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（ ）以上通过。 a1/3 b1/2 c2/3 d3/4 特别决议 13关于增发及上市业务操作流程，下列不属于发行阶段主承销商和发行人应提交的材料的是（ ）。 a中国证监会的核准文件 b经中国证监会审核的全部发行申报

5、材料 c上市报告书 d发行的预计时间安排 14转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通殷的市场价格计算的理论价值。可转换公司债券 有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格（ d ），转换价值（ ）。 a相同相同 b相同不同 c不同相同 d不同不同 15对于持有者而言，由于可转换公司债券的持有者可以按照债券上约定的转股价格在转股期内行使转股权利，这实际上相当于以转股价格为期权执行价格的（ b）。 a欧式买权 b美式买权 c美式卖权 d欧式卖权 16可交换公司债券是（b ）发行的公司债券。 a上市公司 b上市公司的股东 c上市公司的债权人 d上市公司的股东或上市公司的债权人 17在场内挂牌分

6、销的程序中，投资者在买入债券时，（ ）缴纳佣金，证券交易所（ ）向代理机构收取买卖国债的经手费用。 a需要需要 b需要不需要 c不需要需要 d不需要不需要 18短期融资券是指企业依照本办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过（ d）天的有价证券。 a90 b150 c240 d365 19在证券公司债券的条款设计要求中，发行人应当为债券持有人聘请债权代理人，以下不能成为债权代理人的是（ d）。 a基金管理公司 b信托投资公司 c证券公司 d会计师事务所 xxxx年发行与承销真题 a银行票据 b商业票据 c中期票据 d短期票据 23记账式国债承销团

7、成员总数不能超过（ c ）家。 a40 凭证式国债 b50 c60 d70 24证券公司投资银行业务风险控制与投资银行业务运作应适当分离，客户回访应主要由（ b）完成。 a业务运作部门 b投资银行风险(质量)控制部门 c财务管理部门 d业务管理部门 25股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数（ a ）的发起人、认股人出席才能举行。 a过半数 b2/3以上 c3/4以上 d80%以上 26股份有限公司修改公司章程，必须经出席（ d ）的股东所持表决权的（ ）以上通过。 a董事会1/2 b股东大会1/2 c董事会2/3 d股东大会2/3 27根据公司法的相关规定，下列不属于发起人义务的是（a ）

8、。 a发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起2年内不得转让 b公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还本息的连带责任 c公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任 d在公司设立过程中，因发起人的过失致使公司利益受到损害的，应对公司承担赔偿责任 28目前我国股份有限公司资本确定采取（ b ）原则。 a实际资本制 b法定资本制 c授权资本制 d折中资本制 29公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（ d）。 a25% bxxxx年度结束之日起（ c）个月内向中国证监会和证券交易所报送年度

9、财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之日起（ ）个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。 a33 b32 c42 d43 32关于吸收合并，下列说法中，正确的是（a ）。 a一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散 b一个公司吸收其他公司为吸收合并，吸收公司解散 c一个公司吸收其他公司为吸收合并，合并后都不解散 d一个公司吸收其他公司为吸收合并，合并后各自解散 33股份有限公司因解散成立清算组，清算组在清算期间行使的职权不包括（ a）。 a优先清偿债权人 b清理公司财产 c通知公告债权人 d清理债权债务清算组 34在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，

10、（b ）应占多数，并担任召集人。 a执行董事 b非执行董事 监督执行董事 c独立董事 d公司高级 3 xxxx年发行与承销真题 管理人员 35某会计师事务所对某上市公司进行审计时，测定该公司的固有风险为xxxx年 b1年 c2年 d3年 37招股说明书的有效期为（ c）个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。 a4 b5 c6 d7 38招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（ c ）个月内有效。 a4 b5 c6 d7 39派出机构应于（ c ）个工作日内对辅导机构提交的备案材料的齐备性进行审查。 a8 b9 c10 d11 40辅导工作结束至保荐人推荐期间

11、发生（b ）以上董事、监事、高级管理人员变更，需要重新辅导。 a1/2 b1/3 c1/4 dt/5 41下列关于内部融资优点的说法中，不正确的是（ b）。 a自主性 b无限性 c低成本性 d低风险性 42股票的发行价格不得低于（c ）。 a每股收益 b市场最高价 c票面金额 d每股净收益 43主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的（ a ）个工作日内通知相关银行，将应付给发行人的资金(如有)支付给发行人。 a3 b4 c5 d6 44在包销数额内的新股发行完成后，发行人应当发布股份变动公告。在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的（ a ）个工作日内，发行人应当再次发布股份变动

12、公告。 a3 b.4 c5 d6 45申购日后的（ c），发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者。新股认购款集中由中国结算上海分公司划付给主承销商。 at+2 bt+3 ct+4 dt+5 46股利分配政策方面，发行人应披露（d ）。 a最近1年股利分配政策，实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策 b实际股利分配情况 c发行后的股利分配政策 d最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策 47发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近（ b ）年从发行人及其关联企业领取收入的

13、情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。 a半 b1 c2 d3 48财务报表被出具（c ）的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项段的详细说明。 a带强调事项段的有保留审计意见 b有保留审计意 4 xxxx年发行与承销真题 c带强调事项段的无保留审计意见 d带说明事项段的有保留审计意见 49发行人应披露持有（ a ）以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。 a5% b15% c20% d25% 50持续督导的期间自（ a ）起计算。 a证券上市之日 b招股说明书或招股意向书刊登后 c发审会后 d提交发行申请文件后

14、51保荐人应当自持续督导工作结束后（a ）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。 a5 b10 c15 d20 52如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第（ b ）日刊登补充公告。 a1 b2 c3 d4 53发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到（ b）票为未通过。 a3 b5 c7 d9 54公开募集证券说明书自最后签署之日起（ b）个月内有效。 a5 b6 c7 d8 55所谓的内核是指保荐人(主承销商)的内核小组对拟向（b ）报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重*律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。 a证监会 b保荐人 c证券业协会 d投资银行 56可转换债券按面值发行，每张面值为100元，最小交易单位为面值（ b ）元。 a500 b1000 c5000 d10000 57可转债的利率（d ）。 a经中国人民银行核准 b经中国证监会核准 c由发行人确定 d由发行人与主承销商商定 58公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近一期期未经审计的净资产不低于人民币（ b）亿元的公司除外。 a10 b15 c20 d35 59在传统的行政分配和承购包销的发行方式下，国债按规定以（c ）出售，不存在承