《公司组织与管理》课件 公司概论、公司法.ppt

1、公司组织与管理,教材选用与参考资料,主要教材：公司组织与管理，陈燕 主编，首都经济贸易大学出版社。 参考教材：公司组织与管理，高程德 著，北京大学出版社 补充资料： 公司法一本； 李维安公司治理； 吉尔所罗门，阿瑞斯所罗门 著，李维安，周建译 公司治理与问责制；,课外参考资料：,杂志报纸： 管理世界；企业管理；中外管理；中国经营报；21世纪经济报道；中国证券报 相关网站： 关注人物：郎咸平 关注节目：中央二台，第一财经,评分标准,平时成绩+期末考试成绩 1、考勤与课堂发言占10%； 2、小组报告与作业占10%； 3、期终考试占80% 衷心希望能与各位同学共同进步，教学相长。,公司组织与管理的课

2、程体系,这门课程主要研究什么？与之前的课程内容相比有什么区别？ 从生活中的几个问题说起 安然丑闻； 国营工厂的公司化改制问题 什么是上市公司？哪些企业可以上市？要满足什么条件？上市公司信息披露不准确？中小股民利益如何保障？,上市公司高层管理人员薪酬是否合理？ 创业板的推出及如何进行制度设定？,宏观层面考虑如何对公司制企业进行组织架构和制度设计以保证企业顺利经营。 主要讲四大块内容： 一、公司组织与管理概论 公司的起源与发展；公司的概念、特征与类型； 公司的权利；公司的资本等,二、公司法的相关内容： 有限责任公司；股份公司；公司设立；公司组织结构；股份与股票；新股发行；公司债券；公司财务与会计

3、三、公司治理内容： 公司治理理论；公司治理结构；公司治理模式； 四、公司组织与管理专题研究：,家族企业演进与组织安排问题 跨国公司集团治理机制 中国上市公司治理结构的缺损 创业板市场的推出与中小企业成长 如何让上市公司的独立董事“懂事”？ 大型企业高层管理人员激励机制设计 如何从制度上保障中国中小股民的利益？ 股票期权与公司经理人员激励 如何有效发挥“机构投资者”在公司治理中的作用？,第一篇 公司组织与管理概论,第一章 公司概述 第一节 公司的起源与发展 日本三菱株式会社 联想（北京）有限公司 公司是企业组织形式发展到一定阶段的产物。 生产力不发达，组织规模小： 手工作坊 合伙 公司雏形,说法

4、众多，时间跨度从古罗马到中世纪 古罗马的包税商说 为支持古罗马军队打仗，用于运输粮食的船队。 元老入股不参与经营，事后分配利润 以盈利为目的，是最早的股份制公司雏形,大陆起源说 起源于欧洲大陆地中海沿岸，由家族经营团体发展而来； 将劳动力、资本、土地等入股，然后按比例分配； 海上起源说 起源于中世纪的海上贸易，由康孟达等发展而来。 有人有资本想得利，又不愿意冒险。,这些原始公司的特征表现在： （1）没有明确的公司法律规范。 （2）组织上的合伙性与不稳定性。 近代公司存在于15世纪末到19世纪下半叶， 这一时期的企业组织形式有：合组公司、合股公司、特许股份公司。,思考： 公司的产生需要什么样的条

5、件和环境？ 为什么是产生在欧洲而不是亚洲和中国？ 1贸易的巨大发展； 2信用制度的出现； 3商品经济意识为公司的产生提供了适宜的文化土壤。 4科学技术新发现和新发明在工业上的广泛发展。 5市场竞争空前激烈。,第二节 中国公司的起源与发展 “重农桑，轻商业” 商品经济发展落后 我国早期的合伙企业则无法进一步演变成现代公司组织 ； 西方列强公司进入中国； 上海外滩万国建筑群,建国前的公司制度 旧中国的公司主要有三类： 外国资本在中国创办的公司：东印度公司，旗昌洋行 清政府、北洋政府和国民党官僚资本创办的公司：蒋宋孔陈家族的企业 民族资本创办的公司：荣毅仁家族的企业,建国后我国公司制度 （1）建国初

6、期到1978年，计划经济体制下的公司制度基本上处于停滞、空白状态。 （2）改革开放以来的公司制度 公司制改造 主板 创业板 中小板,第三节 公司的概念与特征 公司是指由两人以上经营某项共同的事业所组成的一个集合体。 公司是具有法人资格的经济组织。 1、法人特征是现代公司制度最核心的特征,何以具备法人资格？ 依法成立，有独立的财产，并以其全部财产对公司的债务负责。 公司是具有民事权利能力和行为能力的法律关系主体。,2、现代公司制度的基础是有限责任 公司以其全部法人财产对其债务承担有限责任； 公司破产时，股东仅以其出资额为限，对公司承担有限责任。股东不对公司的债务直接负责。 思考： 有限责任的优劣

7、之处：,优点：减少和转移风险； 鼓励投资； 促进资本流动 缺点： 对债权人利益保护不足； 可能滥用公司法律人格； 存在对侵权责任的规避；,新公司法第20条规定：公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损坏公司债权人利益的，应该对公司债务承担连带责任。,3、公司制度的关键特征是：规范的公司治理结构 公司的机构设置； 机构的运作规则； 具体来说就是指由所有者、董事会和高级经理人员三者组成的一种组织结构。 这三种结构之间的制衡关系。,第四节 公司的类型 划分标准有两类 法定标准：公司法的规定，具有法律约束力和强制性 法理标准：理论上的解释和分类，没有法律上的约束力和规范性 一、法定

8、分类有无限公司、有限责任公司、两合公司和股份有限公司之分。 我国公司法中仅有有限责任公司和股份有限公司两种。,二、以公司信用为基础的法理分类： 1、人合公司：以股东个人条件（如信用、声望和地位等）作为对外活动的信用基础的公司。 2、资合公司：以资本结合作为公司信用基础的公司。 有限责任公司和股份有限公司都属于资合公司。 3、人合资合公司,三、基于组织系统的法理分类 总公司 分公司 分公司不具有独立的法人资格，在对外从事业务活动时，必须以总公司名义进行，其行为后果也由总公司承担 四、依公司间控制与依附关系分类 母公司：掌握其他公司一定股权，实际能控制其经营决策的公司 子公司：被控制的。具有独立法

9、人资格，各自依法独立承担民事责任。,五、基于国籍的分类 本国公司 外国公司 跨国公司 我国采用“认许地国籍说”，即以公司设立认许地的国家为其国籍。 跨国公司是由母公司和设立在国外的一些子公司组成。其母公司是在本国登记的法人，子公司是依照所在国家法律登记的法人。,第五节 公司的权利能力和行为能力,公司的权利能力是指法律赋予公司享有权利和承担义务的能力 在公司成立时产生，到其终止时消灭 公司权利能力受到的限制： 1、禁止本公司作为其他公司的无限责任股东和合伙企业的合伙人的限制； 2、对作为其他公司有限责任股东的限制（所有投资总额不得超过本公司股本的法定比例）； 3、禁止资金借贷给他人的限制 4、禁

10、止经营非登记业务的限制 5、禁止保证行为,我国公司法规定：公司可以向其他企业投资，但是除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。 公司向其他企业或他人提供担保，须由董事会等机构通过且不得超过有限额规定的数额。,公司的行为能力是指公司在法律规定的范围内，以自己的意思独立进行民事活动，取得权利和承担义务的能力。 主要表现为公司机关及其负责人对内执行业务，对外代表公司进行业务、行政和诉讼活动两个方面。,第六节 公司章程,公司的章程是规定公司的组织和行动的基本规则的重要文件，制定章程是公司设立的必经程序之一。 章程的记载事项： 绝对必要事项 相对必要事项 任意记载事项,第七节

11、公司的资本,公司资本即公司的股本，是指由公司章程确定的股东将要认缴或已经认缴的出资总额，也即股东对公司的投资构成。 1、注册资本（名义资本）：公司章程中规定并经公司登记机关核准确认的股东认缴或实际缴纳的资本总额。 2、发行资本：公司实际发行的由股东已认购的资本额。（分歧交付股款情况下，发行资本低于注册资本）,3、实缴资本：实际收到的出资额的总和。一般，实缴资本都低于发行资本，更低于注册资本 4、实有资本：公司资产减去负债后实际可支配的财产，也称为净资产。 在有限责任公司里，股东一般都是按其实缴资本的比例来行使股东的权利、分享公司的利润。 按其认缴资本的比例对公司承担有限责任。 公司以其实有资本

12、对公司的债务承担有限责任。,二、公司资本的原则 1、资本确定原则 是指公司设立时，必须对公司的资本总额在公司章程中作明确规定，并由股东全部认定，否则公司不能成立。 授权资本原则是指公司设立时在公司章程中确定资本总额，但不必由股东全部认足，更不必一次缴清，股东只需认定公司股份总数的一半以上，公司即可成立。 其余未认足的部分，待公司成立后，由股东大会授权董事会根据公司经营及需要情况随时发行。,折中的授权资本原则：公司设立时，股东虽然可以不必认足公司章程中确定的资本总额，但必须认足第一次发行的资本，并按法律规定的数额和期限缴清首次发行的股份数额。 我国规定，首次不低于注册资本的20%，其余的2年内缴

13、足，投资公司5年缴足。 2、资本维持原则 是指公司必须维持与其所确定的资本额相当的财产以保持公司的偿债能力，从而保护债权人的利益。 3、资本不变原则 公司资本一经确定，就必须保持相对稳定，非经法定程序不得变更。,第二章 有限责任公司的设立,第一节 有限责任公司概述 概念 特征 优缺点 与股份有限公司的区别与联系 第二节 有限责任公司设立的条件 无限责任公司、两合公司、股份两合公司稍作了解即可,第一节 有限责任公司概述,一、概念： 由50个以下股东共同出资组织，股东以出资额为限对公司负责，公司以全部资产对公司债务负责的公司。 1、股东人数以50人为上限，下限未作规定； 2、有限责任公司的股东既可

14、以是自然人，也可以是法人或政府； 3、有限责任公司在法律上具有独立人格，是社团法人；,4、股东以出资额为限对公司负责，公司以其全部资产构成公司债务的总担保。 5、新公司法降低了注册资本的最低限额，取消了不同行业的规定，而且注册资本可以分期缴纳。 注册资本最低限额3万元。,二、有限责任公司的特点,1、封闭性 兼有人合性和资合性的特点。不能向社会公开募股，不能发行公司债。公司的经营仅同股东有密切联系，同社会公众没有关系。可不必公开其资本和帐册。 2、组织结构简单 3、股东出资形式灵活 新公司法规定：股东可以货币出资，也可以实物、知识产权、土地使用权作价出资。但全体股东的货币出资金额不得低于注册资本

15、的30%。,4、有限责任公司不能公开募集股份和公司债，不能发行股票。 5、股东出资转让受到严格限制。 新公司法规定，股东向股东以外的人转让其全部和部分股权时，必须经过全体股东过半数以上同意。 6、 有限责任公司只有发起设立，无募股设立。,三、有限责任公司的优缺点,1、优点 股东人数不多，彼此认识，有利于合作 设立简单 内部组织简单 具有人合和资合特色，符合中小规模企业的需要 股东责任有限,2、缺点 可能钻空子“利用有限之名行欺诈之实” 股东股权转让不自由 现代有限责任公司起源于德国。 融人合和资合两种公司特征于一体，便于中小企业的经营。,四、股份有限公司与有限责任公司的联系和区别,相同点： 都

16、是股权式的经济联合体；都属有限责任 不同点： 能否自由流通？ 能否向社会公众募股？发公司债？ 公开性透明性不同 企业规模大小，股东人数多寡 所有权和经营权分离程度不同,第二节 有限责任公司设立的条件,概念：为取得公司资格而完成法律要件的一切行为 我国公司法规定设立的条件： 股东符合法定人数：50个以下 股东出资达到法定最低资本限额 共同制定公司章程 有公司名称，符合要求的组织机构 有公司名称、公司住所,股单是有限责任公司成立后，向股东签发的出资证明书，即股东出资的凭证。 在性质上是一种证明文书，而非有价证券。 股东名册是指有限责任公司所必须配置，用以记载有关股东及股东事宜的名册。,案例1 三个

17、企业准备投资组建一新的有限责任公司。 经协商，他们共同制定了公司章程。其中，章程中有如下条款： (1）公司由甲、乙、丙三方组建； （2）公司以生产经营某一科技项目为主，但非高新技术企业，注册资本为30万元人民币； （3）甲方以专利权和专有技术折价出资，占注册资本的30%；乙方以现金和机器设备折价出资，占注册资本的40%；丙方以土地使用权与房屋折价出资，占注册资本的30%； （4）公司获得利润时，除依法提取各项基金外，甲、乙、丙分别按40%、30%、30%的比例进利润分配；,（5）公司设立董事会，董事长负责董事会工作； （6）公司经理由董事会聘任，作为法定代表人，负责日常经营管理工作； （7）公

18、司存续期间，出资各方均可自由抽回投资。等等。 根据上述材料，请回答： 上述章程中的条款，哪些符合规定？哪些不符合规定？为什么？,答案分析 条款中符合规定的是： （1）第1条。公司由三方组建。公司法规定，有限责任公司可以是1人公司。 （2）第2条。根据新公司法的规定，有限公司的注册资本最低限额为3万元。 （2）第5条。公司设立董事会，董事长负责董事会的工作。根据公司法的规定，有限责任公司一般须设董事会，只是在股东人数少、规模小的情况下，可不设董事会，只设一名执行董事。但这仅是例外，并不排除在股东人数少、规模小设董事会的情况。 （4）第6条。根据新公司法第13条规定，有限公司的法定代表人是董事长或

19、执行董事，也可以是经理。,其余的条款均不符合法律规定： （1）第3条。新公司法对以专利权及专有技术等折价出资的金额没有专门进行限定。但对货币出资要求最低不少于注册资本的30%。故此条不符合规定； （2）第4条。根据公司法规定，有限公司是依出资人比例享有利润分配和承担风险的，因此，第4条约定的利润分配方案不符合规定； （3）第7条。根据公司法的规定，在公司存续期间，出资不得抽回出资，如确须抽回投资，须按转让投资的方式进行。因此，第7条的约定是不符合规定的。,Click to edit company slogan .,Thank You !,第三章 有限责任公司的组织责任,第一节 股东 第二节

20、公司组织结构 第三节 一人有限责任公司的特别规定 第四节 国有独资公司的特别规定 第五节 有限责任公司的股权转让,第一节 股东,有限责任公司的构成人员即为股东 怎样取得股东资格？ 两种方式： 1、原始取得，即参与公司设立或成立后公司增资时加入公司（需经全体股东同意，由新股东加入） 2、继受取得（基于继承、遗赠、公司合并或出自的受让而取得股东资格）,公司资格何时丧失？ 1、绝对丧失（公司消灭时） 2、相对丧失（股东出资全部转让，从而丧失股东资格） 股东有哪些权利？ 自益权：包括盈余分派请求权、剩余资产分派请求权及不同意其他股东转让出资额时的优先受让权 共益权：表决权、监察权、申请法院选派监察人的

21、权利以及对董事所造具的会计表册的异议权。,股东的义务就是股东对公司应承担的责任。 其中需提示的一点： 股东以其缴纳的出资额对公司承担责任 股东不得擅自抽回投资。,第二节 公司组织结构,三大机构：股东会、董事会、监事会 股东会：全体股东组成，为公司权利机构，按照公司法行使职权。 董事会：公司业务执行机关 监事会：公司监督机构,股东会,股东会的职责 首次股东会由出资最多的股东召集和主持。 股东会议分定期会议（按公司章程规定按时召开）和临时会议（提议召开）。 股东会由谁召集？ 董事会召集，董事长主持（副董事长、董事、执行董事） 程序如何？ 15日以前送达通知，会议决定做成会议记录。 表决权如何分配和

22、决定？ 股东按出资比例行使表决权。,董事会,董事会成员数：一般3-13人 股东人数少可不设董事会，只设一名执行董事。 组成：董事长、副董事长、一般董事、独立董事 董事会的职权：见教材47页 董事会由董事长召集和主持 董事任期：公司法规定，董事任期由公司章程决定，但每任不超过3年。但董事可连选连任。,监事会,公司监督机构。 较大规模的公司，监事成员不少于3人。 构成：股东代表和公司职工代表，职工代表不低于1/3。 任期：每届3年，可连选连任。 除三大机构外还可设经理。,第三节 一人有限责任公司的特别规定,只有一个自然人和一个法人股东的有限责任公司 特别规定： 1、设立规定：注册资本最低10万，实

23、缴资本制，一个自然人只能设立一个一人公司。 2、登记规定：在营业执照中载明一人公司 3、财务规定：年终编制财务会计报告并经款及事务所审计。,第四节 国有独资公司的特别规定,概念：由国家单独出资，由国务院或地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人指责的有限责任公司。 很多是由国有企业改造而来。,设立：由国有资产监督管理机构制定公司章程，或者由董事会制定报批。 国有独资，单一投资主体，不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东权利。 一般事项董事会决定，重要事项股东决定，如公司合并、解散、增或减资。,组织机构： 董事会：每届任期不超过3年，成员中有公司职工代表 成员由国有资产监督

24、管理机构委派，职工代表由公司职工代表大会选举产生。 可设经理 监事会成员不少于5人，委派+职工代表,国有独资公司的意义和作用： 为什么要将国有企业改组为国有独资公司？ 国有独资公司与传统国企的不同之处： 1、国家由无限责任变成有限责任 作为股东的国家只对企业的投资额承担责任，彻底割断了企业的纵向依赖。 2、所有者从外部进入企业内部 国家作为唯一股东授权有关部门组成董事会行使权利。与经营者，劳动者一起组成公司这个具有法人资格的利益共同体。 政府不再能随意干预企业，实现政企分开。,3、企业由名义法人变成实际上的法人 具有独立资产，能独立承担民事责任，使企业变成有能力承担责任的主体。 4、政企分开得

25、以实现 传统国企是政府附属物，政府直接控制企业。 改造后，政府间接控制企业，不能直接干预企业的生产经营活动，实现政企分开。,传统国企公司化改造的意义何在? 是以产权制度改革为核心的企业制度的根本创新和重塑。 改造后企业具有独立的人格化产权，即法人财产所有权，建立了真正的法人资产制度。 把国有资产和企业法人资产分开，使企业成为市场经济独立主体。,第五节 有限责任公司的股权转让,有限责任公司具有封闭性，股权转让不能完全自由，有一定的程序和方式。 股东向股东以外的人转让股权，应当经过半数股东同意。 经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。,案例2,某甲有限责任公司，经营塑料产品的制

26、造、加工和买卖，总资产 1200万元，总负债200万元。因业务兴旺，董事会决定，即日起正式实施以下方案： 1、以甲公司名义投资300万元，与乙公司组成合伙企业； 2、以甲公司名义向丙电脑有限责任公司投资350万元； 3、以甲公司名义发行150万元公司债券； 4、以甲公司财产为个体户张某的债务提供担保。 请判断董事会的上述决定是否合法，依据何在？,答案分析： 1、公司法第15条规定：公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。故公司不能投资成立合伙企业。 有限责任公司不能成为合伙人。因此，甲公司决定投资组成合伙企业的决议违法。 2、公司法第15

27、条规定：公司可以向其他企业投资。 新公司法取消了累计投资额不得超过本公司净资产的百分之五十的规定。因此，以甲公司名义向丙电脑有限责任公司投资350万元的决议合法。,3、公司法第154条规定：公司发行公司债券必须符合中华人民共和国证券法规定的发行条件。 发行债券的有限责任公司的净资产额不低于人民币六千万元。 甲公司的净资产仅有1000万，不符合规定，没有发行债券的主体资格。 因此，甲公司决议发行150万债券违法。,4、公司法第16条规定：公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不

28、得超过规定的限额。 而依担保法的规定，有限责任公司能够为他人提供担保，且是董事会做出的决议。因此，以公司财产为张某提供担保的决议合法。,第四章 股份有限公司,第一节 股份有限公司的概念和特征 第二节 股份有限公司设立的概念 第三节 股份有限公司设立的程序 第四节 股份有限公司章程,股份有限公司的含义与特征,含义： 三层意思： 股份：将资本划分为若干份额 有限：股东财产责任具有一定的界限 公司：采用公司形态,几个特征： 1、我国公司法规定，股份有限公司由2人以上200人以下的发起人发起成立。但股东人数无最高限制。 2、股份等额，具体股份单位数额由公司根据实际情况确定 3、股份体现为股票形式。 4

29、、有限责任,股份有限公司的性质： 1、典型的资合性 公司不注重股东个人的声望、地位和信用，以资本的组合为基础设立的公司,在这种状况下如何保护债权人权益？ （1）采取资本确定，资本维持和资本不变原则 （2）公示原则： 登记（公司的设立、合并、增资、减资、公司债的募集及解散均需登记） 公告（对特定事项，公司应自行公告，比如资产负债表的公告，公司重大事项的公告和解散的公告）,2、所有权和经营权分离 具体表现在：公司资产作为整体存在，财产不可分割，但股权可以分割 公司资产变动与股票流动相分离 公司不管股东如何变化其生产经营始终是连续的 3、股东平等 按其所持有的股份额，按照比例平等地享受权利、承担义务

30、。,股份有限公司的资本与最低限额 三种资本原则：资本确定，授权资本和这种授权资本原则 我国采用折中的授权资本原则 我国公司法规定：股份有限公司这册资本的最低限额为人民币500万元。另有规定要求更高的，从其规定。,第二节 股份有限公司的设立,股份有限公司的设立，是指为组织股份公司、取得法人资格而先后完成的各种连续的准备行为。 这些行为包括： 公司发起人商议筹建公司的合意 选择设立方式 筹建设立公司所需的最低限额资本 制定公司章程 申请登记注册,股份有限公司的设立与其他类型公司设立的不同点在于股份认购方面。 股份有限公司设立的三原则： 特许主义：公司设立需经国家特别法令或国家元首特许。现在已被淘汰

31、。 核准主义：除符合法律规定外，还须经有关行政机关的审查批准。有碍公司发展，也被淘汰 准准主义：只要符合法律规定，登记即可,现代国家大国采取严格的准则主义。一方面从法律上严格规定公司设立的条件和发起人的设立责任。另一方面则加强了法律及行政机关对设立公司的监督。 我国股份有限公司设立目前尚须经国务院授权部门或省级人民政府批准。 我国公司法采取了准则主义与核准主义相结合的设立制度。,第三节 股份有限公司的设立程序,两种设立方式：发起设立和募集设立 发起设立：由发起人认购公司应发行的全部股份来设立公司 募集设立：发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集来设立公司。,

32、什么是发起人？ 进行公司设立活动的人。 根据公司法规定，提出设立公司的申请，认购公司股份，并对公司设立承担法定责任的人。,第四节 股份有限公司的章程,公司章程是公司最重要的具有法律性质的文件 1、是公司内部组织与管理的基本准则 公司章程全面地规定了公司与股东的权利义务关系、公司的组织与管理原则、公司业务活动的各个方面，使公司最基本的行为准则。 2、对公司外部起公示作用 章程载明了公司名称、宗旨、资本、组织机构等公司的组织及资产的基本状况，并以此来说明公司的资信。 3、是政府对公司进行管理的依据之一 政府通过章程了解设立公司的基本目的等情况。存续期间是管理与监督的依据；解散时时法院审理的依据。,

33、公司章程的内容： 1、绝对必要记载事项 名称、住所、经营范围、设立方式等 2、相对必要记载事项 分公司设立，是否溢价发行，解散自由等 3、任意记载事项,公司章程的修改 不得随意修改。确须修改，应由股东大会对公司章程进行修改，修改章程必须通过投票的方式来决定，参加投票表决和形成决议的人数，都不能少于法定的最低限额。 修改后到工商行政管理机关申请变更登记，并向社会公告。 一个公司成立的三个要件： 人的要件：股东或发起人 物的要件：最低资本额 行为要件：公司章程,第六章 股份有限公司的组织机构,组织机构的概念 各国组织制度的不同模式 股东大会 董事会和董事 监事会和监事 经理 上市公司组织机构的特别

34、规定,第一节 概念与概述,股份有限公司的所有权和经营权分离。 多数股东不愿直接参与公司的经营，依赖专才的管理。 一方面需要对企业所有者的权益进行保护；另一方面，企业经营者又必须有所作为。 三权分立的机制： 股东大会是公司的最高意思机关，制定决策以保护其权益； 董事会是公司的执行机关，明确其职权，利于企业经营； 监事会是监督机构，代表股东大会监督执行机关的经营。,第二节 各国不同的组织制度,三种典型模式： 1、英美模式：以美国为代表，英国、澳大利亚等英美法系国家； 2、大陆模式：以德国为代表，德国，奥地利等大陆法系国家； 3、亚洲模式：以日本为代表,一、美国模式： 股东大会下只设董事会而不设监事

35、会，由董事会兼具公司的监督职能。 经营与监督机构合一，经营与监督人员相互交叉任职。 后果：公司监督力量大大减弱。 对策：引入外部董事（至少2名）；法律规范公司董事的行为,二、德国模式 三权分立：决策、执行、监督分开 设股东大会、董事会和监事会 分别行使意思决定，业务执行和监督职能。 股东大会的权利受限制 股东大会只能就一些基本事项，如任命监事会成员、修改章程、公司利润分配、解散等做出决议，有关公司的经营和监督由董事会和监事会负责。,特殊之处： 1、监事会地位高，处于董事会之上。 监事会成员由股东大会选举和罢免，董事会成员的选任和罢免则由监事会来行使。 2、职工参与制 必须有1名劳务监事。 工人

36、代表监事占1/3-1/2,三、日本模式 综合美国和德国模式 设立股东大会、董事会和代表董事以及监察人 董事会成员由股东大会选任和罢免，代表董事由董事会集体选举产生，监察人由股东大会选任和解任。 股东会的权限不断缩小，董事会的权限正不断强化。 董事会不对外代表公司，代表公司的职权有代表董事来行使。 代表董事施董事会的执行机关。,四、我国的公司组织制度 采用大陆法系的分权制。 股东会：公司权力机构 董事会：公司的业务机构和日常经营决策机构 监事会：监督机构 董事会和监事会均由股东大会选任和解任，并对股东大会负责。 我国股东大会权利有一定的限制。,第三节 股东大会,由全体股东所组成的、必要的、非常设

37、的最高意思决定机构或权利机构。 1、股东大会是股东表达意思的场所。 2、股东大会是依照股东的总意，在公司内部决定公司最高意思的机构；最高权力机构 3、非常设机构 分类： 股东年会：每年召开一次 临时股东大会,股东大会的召集 股东大会由董事会召集，董事长主持。 股东大会的出席者：股东，也可委托代理者参加； 特别规定：出席股东大会的股东所代表的股份数应达到一定比例以上，股东大会方可举行。通过的决议方能生效。,四、股东大会的权限 我国公司法规定，股份有限公司股东大会不得对会议通知中未列明事项进行表决。 股东的表决权，一股一表决权 特别股的投票权及投票顺序按公司章程规定的办；,第四节 董事和董事会,一

38、、董事会 股东大会所选出的一定数额的董事所组成的必要的、常设的、集体的执行业务机关。 1、必要的机关：董事会是股东大会决议及法律、行政法规和章程规定的执行公司业务的机关； 2、常设的机关：董事会可设董事长一名，可以设立副董事长。由全体董事的过半数选举产生； 3、集体的业务执行机关5-19人组成 董事任期不超过3年，但可以连选连任。,第五节 监事会和监事,1、监事会是以监督公司业务的执行为其主要权限的机关 2、监事会是单独行使监督权的机关 3、监事会是公司必要的常设业务监察机关。 我国公司法规定，股份有限公司的监事会成员不得少于3人，监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表。 每届任期不超

39、过3年，但可以连选连任。,第六节 经理,经理是由董事会过半数票同意委任，秉承股东大会、董事会的决议为公司管理事务。 是公司中的专业管理人员，负责公司日常经营活动。 在规模较大的企业中往往还设有总经理，下设副总经理。 我国公司法规定，经理是股份有限公司的法定必设机构。 经理由董事会聘任或者解聘。 董事会成员可兼任经理。,第七节 上市公司组织机构的特别规定,上市公司：股份在证券交易所上市交易的股份有限公司。 对上市公司重大交易决策机制的规定。 规定哪些交易事项？购买出售重大资产或者担保行为。 交易重大性的标准？超过公司资产总额的30%。 计算期限？一年以内的累加 重大交易决策权归属股东大会而不是董

40、事会。 需经2/3投票权股东通过,独立董事与董事会秘书 我国公司法明确规定了上市公司的独立董事制度，但该制度在我国尚不成熟。 关联董事回避表决制度 什么是关联董事？是指与董事会会议决议事项所涉及的企业有关系的董事。 关联董事回避表决时，即不得行使表决权也不得代理他人行使表决权。,补充介绍：,发起人资格： （1）有完全民事行为能力 （2）关于国籍和比例的限制 (3)自然人和法人都行 （4）发起人数限制 各国对发起人一般规定了最低人数限制。 比利时，法国规定发起人最低人数7人； 挪威、瑞典3人； 德国5人； 我国规定有2人以上200人以下为发起人，其中半数以上发起人在中国境内有住所。,发起人的设立

41、责任： 一、公司成立时的责任 充实资本的责任 在未认足第一次发行股份或已认足而未缴足股款者，应由发起人负连带责任认缴；对于认股人已缴纳所认股款又撤回的，发起人也要连带认缴。 股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关的全体发起人认购的股本总额。,损害赔偿责任 当发起人所得到的报酬或特别利益及公司所负担的设立费用过多而致使公司收到损害，或因发起人用以抵作股款的财产估价过高而导致公司收到损害，或因发起人负连带认缴第一次发行股份的义务而致使公司受到损害时，公司应向发起人请求损害赔偿。 对第三人的责任 公司负责人对公司业务的执行，如因违反法令而导致他人受损害的情况，则对他人应与冻死共同负连带赔偿责任。这是因为发起人在执行其职务的范围，也是公司的负责人。,二、公司不能成立时的责任 对费用负连带责任 将剩余财产分配给其构成人员 对设立所需费用负全部责任 以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%。,招股说明书与创立大会 发起人向社会公开募集股份，必须公告招股说明书，并制作认股书。 招股说明书应当附有公司章程，并载明： 发起人认购的股份数；每股票面金额和发行价格；无记名股票的发行总数；募集资金的用途；认股人的权利和义务；本次募股的起止时间及逾期未募足时认股人可以撤回所认