四川应急物资基地项目财务分析报告

1、一、项目发展背景政府在支持产业发展中要充分发挥管理者、协调者和监督者的作用，在应急产业发展中，政府的作用主要体现在产业引导、公共服务和市场监管三个方面。首先，政府要采取相关政策措施加强对应急产业发展的引导。一是遵循产业规律和市场规律来科学界定应急产业内涵，厘清应急产业范畴与外延边界，找准应急产业市场定位，确定产业政策作用方向；二是把应急产业的发展纳入经济社会发展规划中，制定应急产业发展规划，对应急产业发展的定位、产业体系、产业结构、产业链、空间布局、经济社会环境影响、实施方案等方面做出科学合理的计划；三是合理配置应急产业发展资金，建立起以政府投入引导、企业投入为主、专项资金理财、保险预防资金、

2、民间安全消费的“五位一体”投资模式，建立国家应急产业发展基金、应急产业科学技术研究基金支持应急产业发展，同时对专业从事应急产品生产、提供专业应急服务的企业或组织实施信贷优惠、税收减免与财政补贴等政策；四是将应急产业的发展纳入政府的重要议事日程，提高政府部门对发展应急产业的认识，尽快制定应急产业标准（产业标准体系、产品认证制度），明确产业门类、制定应急产业目录。其次，政府要有效发挥公共服务职能。一是建立健全保障应急产业发展的法律法规和政策制度体系，规范企业行为，为应急产业发展营造良好的法制环境；二是由各级政府应急管理部门牵头，依托政府应急管理信息平台，建立全国性应急产品与服务的生产能力与储备能力

3、动态信息数据库，实现应急产品与服务的信息化管理，及时更新相关的数据信息，为应急产业的发展提供信息引导；三是加强舆论引导与科普宣教，大力普及防灾减灾知识，增强公民应急意识、安全意识，着力培育、开发应急产品市场，促进有效需求的形成和培育。再次，政府要注重发挥市场监管作用。政府要维护应急产业市场秩序，健全统一、开放、竞争、有序的应急产业市场体系。建立应急产业市场准入制度，对提供应急产品与服务的企业进行资质鉴定和技术标准认证，根据应急体系建设规划对应急企业实行审批，防止低水平重复建设，推动应急产业的有序发展。应急产业同其他产业具有相似性，即应急产业的需求导向，是以国家安全需求和民生安全需求为导向。应急

4、产业具有公共产品性质，应急产品与服务的提供并不完全是以市场为导向，而是要关注民生、关注社会，把视野放在国家安全和民生安全上，国家和民生的安全需要决定着应急产业的市场方向与市场空间。当前社会已经进入到了一个突发事件高发期，传统与非传统公共安全事件的出现日益频繁，公共安全问题呈现出频繁性、群发性、链发性等特点。为有效应对各类突发事件，提升国家防灾减灾能力和应急处置能力，亟需推动应急产业发展。各地发展应急产业应该从本地区的实际情况出发，结合本地区的灾种特点与分布情况，在经济社会条件、科学技术水平允许的前提下，充分考虑本地区公共安全需求与应急能力短板，优先发展有利于提升本地区防灾减灾能力和应急管理能力

5、的应急产业。应急产业的发展要以现有行业资源整合为出发点，通过对现有产业基础进行重新划分整合，寻找应急产业发展的重点。按照应急产业同突发事件预防与应急处置的关联程度，应急产品可以分为通用产品和专属产品两类。通用产品既可以用于应急领域，也可以用于非应急领域，既可在常态下广泛使用，也可在应急状态下作为应急产品，如挖掘机、食品、饮用水、药品等。由于通用产品已经归属于相关产业，对于通用产品更多的是进行调配和整合，在摸清存量的基础上，建立起各类通用产品生产能力与储备能力的动态数据库，对于尚未满足应急需求的通用产品进行增量投入，要避免资源浪费，减少重复建设，提高资源利用率。专属产品是基本上只用于应急救援的特

6、殊产品、新产品，如家庭急救包、消防技术与装备、特种应急装备、特种应急技术等，这类产品在非应急状态下基本上没有其他用途。专属应急产品是应急产业的核心产品，发展应急产业必须以这类产品的研究开发、规模生产为重点。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资4013.14(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金1938.73万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资5951.87万元，其中：固定资产投资4013.14万元，占项目总投资的67.43%；流动资金1938.73万元，占项目总投资的32.57%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资

7、产投资包括：建筑工程投资1479.87万元，占项目总投资的24.86%；设备购置费1962.81万元，占项目总投资的32.98%；其它投资570.46万元，占项目总投资的9.58%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=4013.14+1938.73=5951.87（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷55.00%,计划收入7235.80万元，总成本6264.49万元，利润总额-12431.98万元，净利润-9323.99万元，增值税222.01万元，税金及附加85.39万元，所得税-3107.99万元；第二年负

8、荷70.00%,计划收入9209.20万元，总成本7586.14万元，利润总额-14565.99万元，净利润-10924.49万元，增值税282.56万元，税金及附加92.66万元，所得税-3641.50万元；第三年生产负荷100%，计划收入13156.00万元，总成本10229.45万元，利润总额2926.55万元，净利润2194.91万元，增值税403.66万元，税金及附加107.19万元，所得税731.64万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入13156.00万元。（二）达产

9、年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=403.66万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用10229.45万元，其中：可变成本8811.02万元，固定成本1418.43万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加107.19万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2926.55（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2926.5525.00%=731.64（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）

10、：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2926.55（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2926.5525.00%=731.64（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2926.55万元，缴纳企业所得税731.64万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2926.55-731.64=2194.91（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=49.17%。（2）达产年投资利税率=57.75%。（3）达产年投资回报率=36.88%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实

11、现营业收入13156.00万元，总成本费用10229.45万元，税金及附加107.19万元，利润总额2926.55万元，企业所得税731.64万元，税后净利润2194.91万元，年纳税总额1242.49万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.21年。本期工程项目全部投资回收期4.21年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率49.17%，投资利税率57.75%，全部投资回报率36.88%，全部投资回收期4.21年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和

12、抗风险能力。为了保证项目的顺利实施，建议项目管理部门要强化项目管理的监督机制，完善监督体系，确保投资项目达到预期的目标。对项目的环境保护设施要坚持“三同时”制度，实现项目的经济效益、社会效益同环境保护效益全面、同步发展。七、市场预测分析2018年，我国自然灾害以洪涝、台风灾害为主，干旱、风雹、地震、地质、低温冷冻、雪灾、森林火灾等灾害也有不同程度发生。各种自然灾害共造成全国1.3亿人次受灾，589人死亡，46人失踪，524.5万人次紧急转移安置;9.7万间房屋倒塌，23.1万间严重损坏，120.8万间一般损坏;农作物受灾面积20814.3千公顷，其中绝收2585千公顷;直接经济损失2644.6

13、亿元。总的看，据统计，洪涝和地质灾害共造成直接经济损失1060.5亿元，台风灾害共造成直接经济损失697.3亿元，低温雨雪冰冻灾害共造成直接经济损失434亿元，旱灾共造成直接经济损失255.3亿元，地震灾害共造成直接经济损失29亿元。2019年2月份，我国各类自然灾害共造成全国63万人次受灾，6人死亡失踪，3200余人紧急转移安置;1.1万间房屋严重损坏，5.1万间房屋一般损坏;农作物受灾面积37.2千公顷，其中绝收9.3千公顷;直接经济损失7.5亿元。因此，近几年来我国应急产业产值规模年均增长速度在20%左右，高于同期工业经济平均增速。先后涌现出了首家以应急产业作为主业发展的新兴际华集团为代

14、表，在行业中发挥带头引领作用的综合型龙头企业，以及詹阳动力、辰安科技等在应急产品和服务领域具有专业特色的重点骨干企业。工业和信息化部印发的应急产业培育与发展行动计划(2017-2019年)中提出：力争到2019年，我国应急产业发展环境进一步优化，产业集聚发展水平进一步提高，规模明显壮大，培育10家左右具有核心竞争力的大型企业集团，建设20个左右特色突出的国家应急产业示范基地;产业体系基本形成，应急服务更加丰富，完成20个以上典型领域应急产品和服务综合应用解决方案;应急物资生产能力储备体系建设初见成效，建设30个左右应急物资生产能力储备基地，基本建立与应对突发事件需要相匹配、与制造业和服务业融合

15、发展相适应的应急产业体系。截止2018年底，已经公布了第二批应急产业示范基地5家。随着国家的大力推进和社会安全的宣传，销量也有所增加。2018年国内应急产业市场销售产品总值达到7532亿元，同比2017年增长20.86%。八、行业发展趋势财政部日前下达应急物资保障体系建设补助资金300亿元，用于支持地方加快补齐应急物资保障短板，健全完善中央和地方统筹安排、分级储备、重特大突发事件发生时可统一调度的应急物资保障体系。按照党中央、国务院战略部署，中央财政在特殊转移支付中安排部分资金用于支持地方应急物资保障体系建设。应急物资保障体系建设资金，以人口为主要因素，兼顾县级行政区划数量，同时考虑东中西部财

16、力差异，按照因素法切块分配，属一次性补助资金。财政部要求，补助资金主要用于市县基层，由各省、自治区、直辖市按照补短板需求和任务承担单位级次统筹安排，重点支持地方事权和中央地方共同事权项目，集中对重点救治药品、医疗防护物资、医疗救治设备方面储备及生产动员能力建设（不含医疗机构医疗物资储备及生产能力建设）相关支出给予补助。财政部强调，各省份要根据本地实际情况，科学合理细化项目安排。统筹加大投入力度，保证项目可持续。确保钱跟着项目走，及时将中央财政支持资金直接下达到市县基层。认真贯彻落实中央直达资金管理规定，加强资金监管，切实提升资金效益。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度

17、第四季度合计1营业收入2212.502950.002739.292633.9310535.732主营业务收入2028.762705.012511.802415.199660.752.1应急物资(A)669.49892.65828.89797.013188.052.2应急物资(B)466.61622.15577.71555.492221.972.3应急物资(C)344.89459.85427.01410.581642.332.4应急物资(D)243.45324.60301.42289.821159.292.5应急物资(E)162.30216.40200.94193.22772.862.6应急物资

18、(F)101.44135.25125.59120.76483.042.7应急物资(.)40.5854.1050.2448.30193.223其他业务收入183.75244.99227.49218.74874.98上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元10535.73完成主营业务收入万元9660.75主营业务收入占比91.70%营业收入增长率（同比）28.05%营业收入增长量（同比）万元2307.86利润总额万元2633.71利润总额增长率26.97%利润总额增长量万元559.43净利润万元1975.28净利润增长率14.17%净利润增长量万元245.19投资利润率54.09%投资回报率

19、40.57%财务内部收益率25.78%企业总资产万元11354.79流动资产总额占比万元29.48%流动资产总额万元3346.99资产负债率43.68%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米14687.3422.02亩1.1容积率1.201.2建筑系数58.79%1.3投资强度万元/亩182.251.4基底面积平方米8634.691.5总建筑面积平方米17624.811.6绿化面积平方米917.45绿化率5.21%2总投资万元5951.872.1固定资产投资万元4013.142.1.1土建工程投资万元1479.872.1.1.1土建工程投资占比万元24.86%2.1.2设备投资

20、万元1962.812.1.2.1设备投资占比32.98%2.1.3其它投资万元570.462.1.3.1其它投资占比9.58%2.1.4固定资产投资占比67.43%2.2流动资金万元1938.732.2.1流动资金占比32.57%3收入万元13156.004总成本万元10229.455利润总额万元2926.556净利润万元2194.917所得税万元1.208增值税万元403.669税金及附加万元107.1910纳税总额万元1242.4911利税总额万元3437.4012投资利润率49.17%13投资利税率57.75%14投资回报率36.88%15回收期年4.2116设备数量台（套）5617年用

21、电量千瓦时1013413.5318年用水量立方米13414.7019总能耗吨标准煤125.7020节能率20.94%21节能量吨标准煤37.5522员工数量人255区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元119393.28同期产值万元103058.51同比增长15.85%从业企业数量家925规上企业家34从业人数人46250前十位企业产值万元53742.60去年同期46353.80万元。1、xxx集团（AAA）万元13166.942、xxx科技公司万元11823.373、xxx（集团）有限公司万元6986.544、xxx投资公司万元5911.695、xxx集团万元3761.986、xxx

22、有限公司万元3493.277、xxx（集团）有限公司万元268.718、xxx投资公司万元2203.459、xxx集团万元2095.9610、xxx有限公司万元1612.28区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元33141.071.1同期增加值万元28313.601.2增长率17.05%2行业净利润万元14623.992.12016年净利润万元13096.892.2增长率11.66%3行业纳税总额万元28708.213.12016纳税总额万元25600.333.2增长率12.14%42017完成投资万元37011.614.12016行业投资万元14.88%区域内行业市场预测

23、（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值139761.04158819.36180476.542利润总额39003.6944322.3750366.333净利润14222.9216162.4118366.384纳税总额10899.4312385.7214074.685工业增加值46839.4453226.6460484.826产业贡献率13.00%17.00%18.55%7企业数量111013541733土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程6104.736104.7310864.0510864.051003.42

24、1.1主要生产车间3662.843662.846518.436518.43622.121.2辅助生产车间1953.511953.513476.503476.50321.091.3其他生产车间488.38488.38630.11630.1160.212仓储工程1295.201295.204394.494394.49295.192.1成品贮存323.80323.801098.621098.6273.802.2原料仓储673.50673.502285.132285.13153.502.3辅助材料仓库297.90297.901010.731010.7367.893供配电工程69.0869.0869.0

25、869.085.223.1供配电室69.0869.0869.0869.085.224给排水工程79.4479.4479.4479.444.674.1给排水79.4479.4479.4479.444.675服务性工程820.30820.30820.30820.3055.105.1办公用房339.03339.03339.03339.0324.445.2生活服务481.27481.27481.27481.2722.586消防及环保工程231.41231.41231.41231.4117.496.1消防环保工程231.41231.41231.41231.4117.497项目总图工程34.5434.54

26、34.5434.5465.907.1场地及道路硬化2272.68370.84370.847.2场区围墙370.842272.682272.687.3安全保卫室34.5434.5434.5434.548绿化工程939.4732.88合计8634.6917624.8117624.811479.87节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤125.701.1年用电量千瓦时1013413.531.2年用电量吨标准煤124.551.3年用水量立方米13414.701.4年用水量吨标准煤1.152年节能量吨标准煤37.553节能率20.94%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元486

27、9.371.1完成比例81.81%2完成固定资产投资万元3499.272.1完成比例71.86%3完成流动资金投资万元1370.103.1完成比例28.14%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1731.2人均年工资万元5.911.3年工资额万元740.502工程技术人员工资2.1平均人数人382.2人均年工资万元6.022.3年工资额万元225.663企业管理人员工资3.1平均人数人103.2人均年工资万元7.213.3年工资额万元76.734品质管理人员工资4.1平均人数人204.2人均年工资万元5.084.3年工资额万元109.155其他人员工资5.1平均

28、人数人145.2人均年工资万元7.525.3年工资额万元94.126职工工资总额万元1246.16固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1479.871962.81182.254013.141.1工程费用万元1479.871962.819021.141.1.1建筑工程费用万元1479.871479.8724.86%1.1.2设备购置及安装费万元1962.811962.8132.98%1.2工程建设其他费用万元570.46570.469.58%1.2.1无形资产万元335.75335.751.3预备费万元234.71234.711.3.

29、1基本预备费万元115.22115.221.3.2涨价预备费万元119.49119.492建设期利息万元3固定资产投资现值万元4013.144013.14流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元9021.144958.996133.069021.149021.149021.141.1应收账款万元2706.341488.491894.442706.342706.342706.341.2存货万元4059.512232.732841.664059.514059.514059.511.2.1原辅材料万元1217.85669.82852.501217.8512

30、17.851217.851.2.2燃料动力万元60.8933.4942.6260.8960.8960.891.2.3在产品万元1867.371027.061307.161867.371867.371867.371.2.4产成品万元913.39502.36639.37913.39913.39913.391.3现金万元2255.281240.411578.702255.282255.282255.282流动负债万元7082.413895.334957.697082.417082.417082.412.1应付账款万元7082.413895.334957.697082.417082.417082.41

31、3流动资金万元1938.731066.301357.111938.731938.731938.734铺底流动资金万元646.24355.43452.37646.24646.24646.24总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元5951.87148.31%148.31%100.00%2项目建设投资万元4013.14100.00%100.00%67.43%2.1工程费用万元3442.6885.79%85.79%57.84%2.1.1建筑工程费万元1479.8736.88%36.88%24.86%2.1.2设备购置及安装费万元1962.8148.91

32、%48.91%32.98%2.2工程建设其他费用万元335.758.37%8.37%5.64%2.2.1无形资产万元335.758.37%8.37%5.64%2.3预备费万元234.715.85%5.85%3.94%2.3.1基本预备费万元115.222.87%2.87%1.94%2.3.2涨价预备费万元119.492.98%2.98%2.01%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元4013.14100.00%100.00%67.43%5建设期间费用万元6流动资金万元1938.7348.31%48.31%32.57%7铺底流动资金万元646.2416.10%16.10%10.86%营业收入税金

33、及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7235.809209.2013156.0013156.0013156.001.1万元7235.809209.2013156.0013156.0013156.002现价增加值万元2315.462946.944209.924209.924209.923增值税万元222.01282.56403.66403.66403.663.1销项税额万元2104.962104.962104.962104.962104.963.2进项税额万元935.721190.911701.301701.301701.304城市维护建设税万元15.54

34、19.7828.2628.2628.265教育费附加万元6.668.4812.1112.1112.116地方教育费附加万元4.445.658.078.078.079土地使用税万元58.7558.7558.7558.7558.7510税金及附加万元85.3992.66107.19107.19107.19折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值1479.871479.87当期折旧额1183.9059.1959.1959.1959.1959.19净值295.971420.681361.481302.291243.091183.902机器设备原值1962.81

35、1962.81当期折旧额1570.25104.68104.68104.68104.68104.68净值1858.131753.441648.761544.081439.393建筑物及设备原值3442.68当期折旧额2754.14163.88163.88163.88163.88163.88建筑物及设备净值688.543278.803114.922951.042787.162623.284无形资产原值335.75335.75当期摊销额335.758.398.398.398.398.39净值327.36318.96310.57302.18293.785合计：折旧及摊销3089.89172.27172

36、.27172.27172.27172.27总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元6353.103494.214447.176353.106353.106353.102外购燃料动力费万元436.05239.83305.24436.05436.05436.053工资及福利费万元1246.161246.161246.161246.161246.161246.164修理费万元19.6710.8213.7719.6719.6719.675其它成本费用万元2002.201101.211401.542002.202002.202002.205.1其他制造费

37、用万元476.92262.31333.84476.92476.92476.925.2其他管理费用万元363.75200.06254.62363.75363.75363.755.3其他销售费用万元1085.51597.03759.861085.511085.511085.516经营成本万元10057.185531.457040.0310057.1810057.1810057.187折旧费万元163.88163.88163.88163.88163.88163.888摊销费万元8.398.398.398.398.398.399利息支出万元-10总成本费用万元10229.456264.497586.1410229.4510229.4510229.4510.1可变成本万元8811.024846.066167.718811.028811.028811.0210.2固定成本万元1418.431418.431418.431418.431418.431418.4311盈亏平衡点53