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文档简介

1、摘要,2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了企业内部控制配套指引。 该配套指引包括18项企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引，连同此前发布的企业内部控制基本规范，标志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成。,企业内控配套指引目录,企业内部控制配套指引,颁布部门：财政部、证监会、审计署、银监会、保监会 颁布日期：2010年4月26日,企业内控配套指引目录,企业内部控制配套指引,一、企业内部控制应用指引 二、企业内部控制评价指引 三、企业内部控制审计指引,企业内控配套指引目录,一、企业内部控制应用指引,

2、企业内控配套指引目录,一、企业内部控制应用指引,企业内部控制应用指引第1号组织架构 企业内部控制应用指引第2号发展战略 企业内部控制应用指引第3号人力资源 企业内部控制应用指引第4号社会责任 企业内部控制应用指引第5号企业文化 企业内部控制应用指引第6号资金活动,企业内控配套指引目录,一、企业内部控制应用指引,企业内部控制应用指引第7号采购业务 企业内部控制应用指引第8号资产管理 企业内部控制应用指引第9号销售业务 企业内部控制应用指引第10号研究与开发 企业内部控制应用指引第11号工程项目 企业内部控制应用指引第12号担保业务,企业内控配套指引目录,一、企业内部控制应用指引,企业内部控制应用

3、指引第13号业务外包 企业内部控制应用指引第14号财务报告 企业内部控制应用指引第15号全面预算 企业内部控制应用指引第16号合同管理 企业内部控制应用指引第17号内部信息传递 企业内部控制应用指引第18号信息系统,企业内控配套指引目录,二、企业内部控制评价指引,企业内控配套指引目录,二、企业内部控制评价指引,第一章总则 第二章内部控制评价的内容 第三章内部控制评价的程序 第四章内部控制缺陷的认定 第五章内部控制评价报告,企业内控配套指引目录,三、企业内部控制审计指引,企业内控配套指引目录,三、企业内部控制审计指引,第一章总则 第二章计划审计工作 第三章实施审计工作 第四章评价控制缺陷 第五章完成审计工作 第六章出具审计报告 第七章记录审计工作,企业内控配套指引目录,企业内部控制基本规范,颁布部门：财政部、证监会、审计署、银监会、保监会 颁布时间：2008年5月22日 财会20087号,企业内控配套指引目录,企业内部控制基本规范,第一章总则 第二章内部控

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