局财务管理制度办法规定2_第1页
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文档简介

1、局财务管理制度办法规定2为进一步规范机关财务管理，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关会计法、审计法等财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。一、基本原则（一）统筹安排，综合管理；（二）精打细算，量入为出；（三）即报即销，及时结算；（四）勤俭节约，讲求实效。二、基本体制由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。三、主要任务合理编制并严格执行经费收支预算，如实反映财务收支情况，加强国有资产和资金管理。财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，坐到报账手续完备，账目清楚。财务管理人员要严格执行会计法、审计法等有关法律法规，坚持原

2、则，坚守制度，处理好每一笔财务帐目，理好财、管好钱、做好帐。（一）固定资产管理。单位办公室对固定资产进行分类分项登记、编号，会计帐簿必须设置固定资产明细帐，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、物相符。工作人员调离原单位时，必须将借用或领用的设备等固定资产归还单位。（二）办公用品采购。日常消耗性办公用品采购由办公室专人负责，局领导和各科室根据业务工作需要，提出办公用品需求计划，报办公室汇总，办公室将全局办公用品需求情况向局长请示汇报，待批准后确定全局办公用品采购计划进行统一采购。四、现金管理制度现金管理按照结算、存入、支拨、转借的要求，做到手续清楚，公私

3、分明，存放可靠。现金管理人员不得公款私存。五、财务支出管理资金管理及审批（一）遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人（证明人、验收人）、发票的真实性、合法性负责。（二）资金审批一般程序和权限：由经手人负责将票据进行分门别类整理，并填写经费报销审批单，经手人（证明人、验收人）在票据上签字，会计和办公室主任审核。（三）原始凭证（即报销凭证）必须真实、合法、有效、完整。六、出差管理（一）机关干部职工差旅费开支，严格按X市市直单位差旅费管理办法的规定执行。（二）会议出差须有文件或电话通知，并严格按通知人数参会。出差期间，因非工作需要的参观游览、餐饮、住宿和娱乐开支，均由个人自理。（三）预借差旅费须经局长和办公室主任签字，出差回机关一个星期内报账结清。（四）差旅费报销人员须提供会议通知、正规发票，正确填写好差旅费报销单及X市统计局工

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