推进司库体系建设 创新资金管理机制【共4页】

1、推进司库体系建设 创新资金管理机制推进司库体系建设 创新资金管理机制 司库，作为一种官职约从唐朝开始出现，在清朝内务府的机构设置中，司库负责财物出纳，后引申指用来保存公共收入，以应付政府支出的地方，也指存放和汇集资金的地方，英文为“treasury”。司库作为专门的资金管理部门，其主要为企业提供融资管理、现金流管理、风险控制和管理、衍生品交易、利率汇率管理、流动性管理、司库流程和电子系统管理、银行关系管理等，直接关系到税务、法律、兼并收购、信用管理，甚至国家宏观经济等方面。“资金是企业的血液”，资金管理是企业管理的重要内容。一直以来，*石油在资金管理方面进行了不断地探索和实践，走过了从重组前的

2、分散管理，到上市之初的差额集中管理，再到目前的全额集中管理的发展历程。司库体系建设的提出与中国石油集团公司目前的资金管理现状以及集团发展对财资管理工作的要求有着密切的关系。*石油“司库”是根据集团公司战略发展对其所拥有或控制的金融资源统筹配置，即通过建立总部和地区公司集中的资金工作平台，同会计一级核算系统一体化设计、相互融合，共同构成FMIS系统，与ERP系统、合同系统、网上报销等系统相互集成、无缝对接，实现结算集中、资金池统一、金融资源合理配置，金融风险有效控制，金融业务统一管理，集团价值最大化。作为国际司库先进管理理念的信息化有形载体，司库系统实现了企业资金管理对象由现金到金融资源的转变，

3、资金运作由分散到统筹管理的转变，业务行为由事后监督到全过程管控的转变，资金业务与会计核算由分离运行到一体化的转变，风险管控和决策支持由人工管理到智能化的转变。司库体系相对于资金集中管理不是字眼的改变，而是资金集中管理的重大变革和创新，是质的提升，这对更高层次地推进集团公司财务管理发展意义重大。为准确把握“稳中求进”的总基调、努力提高企业竞争力、由管理矿区向经营矿区转变、打造工业化与信息化深度融合、全面实施精细管理、内部挖潜增效机制、构建国际一流财务管理体系，大司库系统在油田公司矿区服务事业部全面实施，为提升管理提供了强有力的保障。矿区服务事业部自成立以来，在实施矿区资金集中管理，提高资金运行效

4、率和防范资金风险等方面始终走在集团公司资金管理工作前列，司库项目在华北矿区的率先实施是事业部在资金管理机制方面的一项重大变革，是探索资金精细管理，积极落实提升管理活动的具体实践，势必使矿区整体资金管理水平获得飞跃式提升。矿区服务事业部以司库体系建设作为财务管理工作的着力点和突破口，进一步更新管理理念、工作思路和方法，由传统的被动管理向主动管理、战略管理、超前管理转变，推动矿区科学发展，提升服务品质。司库系统相比企业传统的资金管理方式和系统操作发生重大变化，同时涉及资金和信息的安全，是一项庞大而严谨的系统工程。首先，成立了司库实施组织机构并明确工作职责。下设3个专业组，即业务组、系统组、内控组，

5、负责具体实施。明确总体思路：立足*矿区实际与战略发展，学习借鉴先进经验，按照司库系统设计特点，科学规划司库项目实施方案，更加有效地服务于矿区生产经营，促进矿区持续发展。梳理资金单位及部门，实行垂直管理，组织架构具有灵活适应性；搭建账户架构。依据司库系统收支账户不分设特点，实行以总分联动账户为主，限额账户为辅管理模式；制定标准流程。梳理资金全部收支业务流程，对比实际业务流程与司库标准化流程设计，采用最为便捷的直接收付款流程，加强审核级次，防范资金使用风险，缩短结算周期；规范资金计划编报路径。资金计划编报向业务部门延伸，实现对业务的事前审批。通过细化的要素化的表单和流程，逐笔（项）编制，并与使用账

6、户关联，杜绝计划外资金支出，以提高矿区服务事业部资金头寸预测的准确性；设置统驭会计科目。现金、银行存款、其他货币资金设置为“统驭科目”，从业务前端发起生成凭证，自动上传FMIS系统、ERP系统；分配用户权限。采用统一身份认证服务，启用了数字证书，根据系统中数据组、功能组、节点组中不同岗位和角色分别给财务和非财务人员分配权限，具有信息安全保护作用。矿区服务事业部司库项目实施采用5W1H项目管理法，从xx年年底开始准备，全体工作人员克服时间紧、任务重、范围广等困难，经过一年的努力奋战，完成了营运资金、风险、决策支持3个子系统的推广应用，在保障资金和信息安全的同时，实现了所属单位全部上线，司库系统单轨运转顺畅。司库系统实施实现了3个创新与突破： 管理理念的突破。由资金管理向司库管理转变，更加关注企业整体资源配置，建立全面风险管理体系，体现企业价值。管理模式的突破。由原有的不完全集中模式转变为全面集中管理，实现全集团、全币种、全过程的集中管理。管理手段的突破。建立统一的标准化流程，遵循规范的制度体系，借助先进的司库信息系统，实现全程化、透视化、自动化管理。资金是企业集团生存和发展的基石。司库是*石油的