南昌新建遮阳网项目财务分析报告

1、一、项目发展背景遮阳网是一种轻质高强度耐老化的塑料编织网。再覆盖遮阳网后能起到降温，遮光避雨，防风，防尿，保湿抗旱，保暖防霜等多种作用。与普通的竹帘草帘相比，这样往往也具有寿命长，重量轻，操作非常简单，也便于覆盖，保管方便，体积小，省时省工省力等优点。随着现在种植和生产技术的不断发展，遮阳网的应用范围也从蔬菜生产向花卉苗木，食用菌畜牧水产等行业发展，特别是在花卉食用菌的生产应用已十分普遍，而目前覆盖的形式也变得多样化。首先目前遮阳网的品种规格比较多，所以在我们选择覆盖栽培时，应根据我们所种植或养殖的类型不同来加以选择。第一便是颜色黑色，遮阳网的遮光效果要比银色遮阳网号一般用于高温季节，对于光照

2、要求比较低病虫害危害比较轻的作物，如小白菜，娃娃菜，大白菜，青菜，菠菜等绿色蔬菜的覆盖栽培。而银灰色的遮阳网透光性比较好，具有挡避蚜虫的作用。一般用于初夏早秋季节，对于光照要求比较高，而且容易感染病虫害的蔬菜作物，像萝卜，番茄，辣椒等蔬菜的覆盖栽培。第二便是遮光率在夏秋季节进行覆盖栽培时，对于光照要求不是很高，所以我们此时可以选择遮光率比较高的遮阳网。而对于光照要求比较高而且耐高温的瓜果蔬菜我们可以选用遮光率比较低的遮阳网。在我们覆盖使用遮阳网时，应根据不同天气和不同季节通过改变这个时间和遮阳网类型进行调节来满足我们种植不同瓜果蔬菜的生长需要。第三便是使用方便，在覆盖栽培时我们一般使用多幅拼接

3、来形成大面积的整块覆盖。这样的使用方法也便于管理，省工，省力，也可以防止恶劣天气造成的损害。当我们在进行拼接时使用比较结实的尼龙线进行拼接，以免经过光照等恶劣天气导致遮阳网的损坏。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资5551.20(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金1332.70万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资6883.90万元，其中：固定资产投资5551.20万元，占项目总投资的80.64%；流动资金1332.70万元，占项目总投资的19.36%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2

4、482.28万元，占项目总投资的36.06%；设备购置费2626.28万元，占项目总投资的38.15%；其它投资442.64万元，占项目总投资的6.43%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=5551.20+1332.70=6883.90（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷45.00%,计划收入4126.50万元，总成本3828.28万元，利润总额-3878.71万元，净利润-2909.03万元，增值税117.66万元，税金及附加93.76万元，所得税-969.68万元；第二年负荷80.00%,计划收入733

5、6.00万元，总成本6021.23万元，利润总额-5007.39万元，净利润-3755.54万元，增值税209.18万元，税金及附加104.74万元，所得税-1251.85万元；第三年生产负荷100%，计划收入9170.00万元，总成本7274.34万元，利润总额1895.66万元，净利润1421.75万元，增值税261.47万元，税金及附加111.02万元，所得税473.92万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入9170.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额

6、-进项税额=261.47万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用7274.34万元，其中：可变成本6265.56万元，固定成本1008.78万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加111.02万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=1895.66（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=1895.6625.00%=473.92（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销

7、售税金及附加+补贴收入=1895.66（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1895.6625.00%=473.92（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额1895.66万元，缴纳企业所得税473.92万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=1895.66-473.92=1421.75（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=27.54%。（2）达产年投资利税率=32.95%。（3）达产年投资回报率=20.65%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入9170.00万元，总成本费用

8、7274.34万元，税金及附加111.02万元，利润总额1895.66万元，企业所得税473.92万元，税后净利润1421.75万元，年纳税总额846.41万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=6.34年。本期工程项目全部投资回收期6.34年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率27.54%，投资利税率32.95%，全部投资回报率20.65%，全部投资回收期6.34年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。适应新形势，大胆探索开发建设新思路

9、，高度重视基础设施建设的高质量与高速度的关系问题，分散投资风险，以减轻项目承办单位直接投入资金的压力。建议项目承办单位在项目建设中有关论证、设计、施工要紧密配合，对于建设过程中出现的问题应用科学的方法进行分析解决；在设计和施工中，要积极吸取国内外的相关建设经验，采用合理、可行、有效的技术手段，确保工程万无一失。建议项目承办单位提前做好产品销售渠道及销售策略的策划设计工作，积极引进营销人才，使项目能够顺利实施并有利于项目后期的经营运作。七、市场预测分析遮阳网又称遮光网，是近10余年来推广的一种最新型的农、渔、牧业、防风、盖土等专用的保护覆盖材料。夏季覆盖后起到一种挡光、挡雨、保湿、降温的作用。冬

10、春季覆盖后还有一定的保温增湿作用。一般冬春种植的叶菜类把遮阳网直接盖在叶菜的表面(浮面覆盖)，以防低温危害，因它重量轻，每平方米只有45克左右，对已经长成的高棵叶菜也不会压倒、压弯、降低商品性。又因它有一定的透气性，覆盖后叶子表面仍干爽，减轻了病害发生。它还有一定的透光性，覆盖后也不会“捂黄捂烂”。1997年河南农业大学在临颍县龙堂蔬菜园区对已经基本长成的冬季大棚西芹，在棚内进行浮面覆盖进行防寒保护，结果发现在外界-6的情况下进行遮阳网浮面覆盖者，芹菜叶片没发现大量冰凌；而单层棚对照者，尤其是中上部叶片已经冻硬，经测定覆盖者比对照温度高1.5。遮阳网主要应用在夏季，尤其是南方推广面积大。有人形

11、容说：北方冬季是一片白(薄膜覆盖)，南方夏季是一片黑(覆盖遮阳网)。夏季在南方利用遮阳网栽培蔬菜已成为防灾保护的一项主要推广的技术措施。北方应用还只限于夏季蔬菜育苗。夏季(68月)覆盖遮阳网主要作用是防烈日的照射、防暴雨的冲击、高温的危害、病虫害的传播，尤其是对阻止虫害迁移起到很好的作用。夏季覆盖后起到一种挡光、挡雨、保湿、降温的作用；冬春季覆盖后还有一定的保温增湿作用。遮阳网是采用聚乙烯(HDPE)，高密度聚乙烯、PE、PB、PVC、回收料、全新料、聚乙丙等为原材料，经紫外线稳定剂及防氧化处理，具用抗拉力强、耐老化、耐腐蚀、耐辐射、轻便等特点。主要用于蔬菜、香姑、花卉、食用菌、苗木、药材、人

12、参、灵芝等作物的保护性栽培和水产家禽养殖业等，对提高产量等有明显的效果。八、行业发展趋势建筑遮阳（buildingsolarshading），指在建筑物上安置具有遮挡或调节进入户内太阳光功能的遮阳设施。建筑遮阳的关键应用位置在于建筑窗洞，建筑窗洞是建筑自然采光的唯一通路，也是冬季建筑直接获得太阳辐射热的主要途径，同时也是夏季建筑空调负荷大小的重要因素，因此建筑窗洞及其辅助设施的设计、制造在建筑设计和室内环境的控制技术和系统中具有非常重要的地位。目前功能性遮阳材料广泛应用于外遮阳、内遮阳、中间遮阳等不同的遮阳场景，并且已达到较为成熟的阶段。截至2018年底，全国建筑遮阳企业有13,000余家，功

13、能性建筑遮阳企业约3,000余家，行业总销售额约达5,693.2亿元、有关各类从业人员达数十万，对国计民生有着不可或缺的必要作用。根据建筑遮阳行业协会统计，2016年建筑遮阳行业总销售额约4,630.2亿元，其中出口额约136亿元；2017年总销售额约达到5,085.3亿元，其中出口额约151亿元；2018年也迎来稳步增长，总销售额约达5,693.2亿元，其中出口额180亿元。预计至2020年，行业总销售额约6,373亿元，出口额约200亿元。2018年，建筑遮阳行业总产能约43.2亿平方米，总产量42.9亿平方米。其中布艺窗帘产量约35.5亿平方米；功能性遮阳产品产量约7.02亿平方米；外遮

14、阳卷帘窗、遮阳一体化窗、外遮阳百叶、内遮阳百叶、机翼百叶、建筑用遮阳蓬等产品产量约820万平方米。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1375.891834.521703.481637.966551.862主营业务收入1257.391676.531556.771496.905987.592.1遮阳网(A)414.94553.25513.74493.981975.902.2遮阳网(B)289.20385.60358.06344.291377.152.3遮阳网(C)213.76285.01264.65254.471017.892.4遮阳网(D)150.

15、89201.18186.81179.63718.512.5遮阳网(E)100.59134.12124.54119.75479.012.6遮阳网(F)62.8783.8377.8474.84299.382.7遮阳网(.)25.1533.5331.1429.94119.753其他业务收入118.50158.00146.71141.07564.27上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元6551.86完成主营业务收入万元5987.59主营业务收入占比91.39%营业收入增长率（同比）17.65%营业收入增长量（同比）万元983.11利润总额万元1439.48利润总额增长率21.74%利润总额增

16、长量万元257.01净利润万元1079.61净利润增长率11.04%净利润增长量万元107.37投资利润率30.29%投资回报率22.72%财务内部收益率27.19%企业总资产万元12295.12流动资产总额占比万元27.50%流动资产总额万元3381.52资产负债率46.62%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米19909.9529.85亩1.1容积率1.441.2建筑系数65.01%1.3投资强度万元/亩185.971.4基底面积平方米12943.461.5总建筑面积平方米28670.331.6绿化面积平方米1725.04绿化率6.02%2总投资万元6883.902.1固

17、定资产投资万元5551.202.1.1土建工程投资万元2482.282.1.1.1土建工程投资占比万元36.06%2.1.2设备投资万元2626.282.1.2.1设备投资占比38.15%2.1.3其它投资万元442.642.1.3.1其它投资占比6.43%2.1.4固定资产投资占比80.64%2.2流动资金万元1332.702.2.1流动资金占比19.36%3收入万元9170.004总成本万元7274.345利润总额万元1895.666净利润万元1421.757所得税万元1.448增值税万元261.479税金及附加万元111.0210纳税总额万元846.4111利税总额万元2268.1512

18、投资利润率27.54%13投资利税率32.95%14投资回报率20.65%15回收期年6.3416设备数量台（套）5417年用电量千瓦时869314.3418年用水量立方米6865.6219总能耗吨标准煤107.4320节能率28.57%21节能量吨标准煤41.7822员工数量人141区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元159421.83同期产值万元133631.04同比增长19.30%从业企业数量家815规上企业家30从业人数人40750前十位企业产值万元73142.12去年同期65988.92万元。1、xxx公司（AAA）万元17919.822、xxx公司万元16091.273、

19、xxx有限责任公司万元9508.484、xxx实业发展公司万元8045.635、xxx科技发展公司万元5119.956、xxx有限责任公司万元4754.247、xxx有限责任公司万元365.718、xxx实业发展公司万元2998.839、xxx科技发展公司万元2852.5410、xxx有限责任公司万元2194.26区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元78609.111.1同期增加值万元68804.471.2增长率14.25%2行业净利润万元12852.572.12016年净利润万元10844.222.2增长率18.52%3行业纳税总额万元19145.243.12016纳税

20、总额万元16313.263.2增长率17.36%42017完成投资万元61293.934.12016行业投资万元11.60%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值185644.94210960.16239727.452利润总额61650.3670057.2379610.493净利润18002.3220457.1823246.804纳税总额14369.0916328.5118555.125工业增加值58482.1366456.9775519.286产业贡献率10.00%13.00%15.18%7企业数量97811931527土建工程投资一览表序号项目占地面积

21、（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程9151.039151.0319895.2719895.271894.791.1主要生产车间5490.625490.6211937.1611937.161174.771.2辅助生产车间2928.332928.336366.496366.49606.331.3其他生产车间732.08732.081153.931153.93113.692仓储工程1941.521941.525703.795703.79395.072.1成品贮存485.38485.381425.951425.9598.772.2原料仓储1009.591009.5929

22、65.972965.97205.442.3辅助材料仓库446.55446.551311.871311.8790.873供配电工程103.55103.55103.55103.558.073.1供配电室103.55103.55103.55103.558.074给排水工程119.08119.08119.08119.087.224.1给排水119.08119.08119.08119.087.225服务性工程1229.631229.631229.631229.6385.175.1办公用房721.07721.07721.07721.0748.895.2生活服务508.56508.56508.56508.5

23、644.836消防及环保工程346.88346.88346.88346.8827.036.1消防环保工程346.88346.88346.88346.8827.037项目总图工程51.7751.7751.7751.7716.397.1场地及道路硬化3359.30734.51734.517.2场区围墙734.513359.303359.307.3安全保卫室51.7751.7751.7751.778绿化工程1386.8048.54合计12943.4628670.3328670.332482.28节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤107.431.1年用电量千瓦时869314.341.2

24、年用电量吨标准煤106.841.3年用水量立方米6865.621.4年用水量吨标准煤0.592年节能量吨标准煤41.783节能率28.57%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元4752.131.1完成比例69.03%2完成固定资产投资万元3627.902.1完成比例76.34%3完成流动资金投资万元1124.233.1完成比例23.66%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人961.2人均年工资万元5.341.3年工资额万元485.742工程技术人员工资2.1平均人数人212.2人均年工资万元6.352.3年工资额万元145.103企业管理人员工资3

25、.1平均人数人63.2人均年工资万元7.213.3年工资额万元44.174品质管理人员工资4.1平均人数人114.2人均年工资万元5.654.3年工资额万元58.235其他人员工资5.1平均人数人75.2人均年工资万元4.205.3年工资额万元30.746职工工资总额万元763.98固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2482.282626.28185.975551.201.1工程费用万元2482.282626.285929.791.1.1建筑工程费用万元2482.282482.2836.06%1.1.2设备购置及安装费万元2626

26、.282626.2838.15%1.2工程建设其他费用万元442.64442.646.43%1.2.1无形资产万元217.68217.681.3预备费万元224.96224.961.3.1基本预备费万元113.89113.891.3.2涨价预备费万元111.07111.072建设期利息万元3固定资产投资现值万元5551.205551.20流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元5929.793288.234867.245929.795929.795929.791.1应收账款万元1778.94800.521423.151778.941778.94177

27、8.941.2存货万元2668.411200.782134.722668.412668.412668.411.2.1原辅材料万元800.52360.24640.42800.52800.52800.521.2.2燃料动力万元40.0318.0132.0240.0340.0340.031.2.3在产品万元1227.47552.36981.971227.471227.471227.471.2.4产成品万元600.39270.18480.31600.39600.39600.391.3现金万元1482.45667.101185.961482.451482.451482.452流动负债万元4597.092

28、068.693677.674597.094597.094597.092.1应付账款万元4597.092068.693677.674597.094597.094597.093流动资金万元1332.70599.721066.161332.701332.701332.704铺底流动资金万元444.23199.90355.39444.23444.23444.23总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元6883.90124.01%124.01%100.00%2项目建设投资万元5551.20100.00%100.00%80.64%2.1工程费用万元5108.

29、5692.03%92.03%74.21%2.1.1建筑工程费万元2482.2844.72%44.72%36.06%2.1.2设备购置及安装费万元2626.2847.31%47.31%38.15%2.2工程建设其他费用万元217.683.92%3.92%3.16%2.2.1无形资产万元217.683.92%3.92%3.16%2.3预备费万元224.964.05%4.05%3.27%2.3.1基本预备费万元113.892.05%2.05%1.65%2.3.2涨价预备费万元111.072.00%2.00%1.61%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元5551.20100.00%100.00%80

30、.64%5建设期间费用万元6流动资金万元1332.7024.01%24.01%19.36%7铺底流动资金万元444.238.00%8.00%6.45%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元4126.507336.009170.009170.009170.001.1万元4126.507336.009170.009170.009170.002现价增加值万元1320.482347.522934.402934.402934.403增值税万元117.66209.18261.47261.47261.473.1销项税额万元1467.201467.201467

31、.201467.201467.203.2进项税额万元542.58964.581205.731205.731205.734城市维护建设税万元8.2414.6418.3018.3018.305教育费附加万元3.536.287.847.847.846地方教育费附加万元2.354.185.235.235.239土地使用税万元79.6479.6479.6479.6479.6410税金及附加万元93.76104.74111.02111.02111.02折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2482.282482.28当期折旧额1985.8299.2999.299

32、9.2999.2999.29净值496.462382.992283.702184.412085.121985.822机器设备原值2626.282626.28当期折旧额2101.02140.07140.07140.07140.07140.07净值2486.212346.142206.082066.011925.943建筑物及设备原值5108.56当期折旧额4086.85239.36239.36239.36239.36239.36建筑物及设备净值1021.714869.204629.844390.484151.123911.764无形资产原值217.68217.68当期摊销额217.685.445

33、.445.445.445.44净值212.24206.80201.35195.91190.475合计：折旧及摊销4304.53244.80244.80244.80244.80244.80总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元4447.682001.463558.144447.684447.684447.682外购燃料动力费万元368.98166.04295.18368.98368.98368.983工资及福利费万元763.98763.98763.98763.98763.98763.984修理费万元28.7212.9222.9828.7228.

34、7228.725其它成本费用万元1420.18639.081136.141420.181420.181420.185.1其他制造费用万元475.79214.11380.63475.79475.79475.795.2其他管理费用万元264.89119.20211.91264.89264.89264.895.3其他销售费用万元766.83345.07613.46766.83766.83766.836经营成本万元7029.543163.295623.637029.547029.547029.547折旧费万元239.36239.36239.36239.36239.36239.368摊销费万元5.445.445.445.445.445.449利息支出万元-10总成本费用万元7274.343828.286021.237274.347274.347274.3410.1可变成本万元6265.562819.505012.456265.566265.566265.5610.2固定成本万元1008.781008.781008.781008.781008.781008.7811盈亏平衡点52.36%52.36%利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元9170.004