期中实验资料

1、【 料】1. 建立新账套(1) 套信息 套号： 001； 套名称：北京光明科技有限公司；采用默 套路径；启用会 期：2003年 1 月；会 期 置： 1 月 1 日至 12 月 31 日。(2) 位信息 位名称：北京光明科技有限公司； 位 称：光明公司。(3)核算 型 企 的 本位 人民 （RMB ）；企 型 工 ；行 性 新会 制度； 套主管 汪 ；按行 性 置科目。(4) 基 信息 企 有外 核算， 行 理 ，需要 存 、客 、供 商 行分 。(5) 分 方案科目 次：42222其他：默 (6) 数据精度 企 存 数量、 价小数位定 2。2. 财务分工(1) 001 汪 ( 口令 : 1)

2、- 套主管 件运行 境的建立， 以及各 初始 置工作； 件的日常运行管理工作， 督并保 系 的有效、安全、正常运行； 系 的凭 核、 、 簿 、月末 工作； 表管理及其 分析工作。具有系 所有模 的全部 限。(2) 002 亮 ( 口令 : 2)- 出 金、 行 管理工作。具有“ - 出 字” 限，具有“ 金管理”的全部操作 限。(3) 003 赵红 ( 口令 :3)- 会 系 的凭 管理工作。具有“ - 填制凭 、凭 整理、 凭 、打印凭 、科目 ” 限。3. 北京光明科技有限公司分类档案资料如下：(1) 部 档案部 门 编部 门 编部 门 名 称 部 门 属 性码部 门 名 称部 门 属

3、性码1 合部管理部 203 售三部 售 件101 理 公室 合管理204 售四部售配套用品102 部 管理3供 部采 供 2 售部市 4制造部研 制造201 售一部 售打印 401 品研 技 开 202 售二部 售硬件402制造 生 制造1(2) 职员档案职 员 编 号职 员 名 称所 属 部 门职 员 属 性101陈伟清总经理办公室总经理102汪刚财务部会计主管103陈亮财务部出纳104赵红财务部会计201罗颂销售一部部门经理202宋佳销售二部经营人员203孙健销售三部部门经理204王华销售四部经营人员301孙联湘供应部部门经理401周月产品研发部门经理402李彤制造车间部门经理(3)客户分

4、类分 类 编 码分 类 名 称01事业单位01001学校01002机关02企业单位02001工业02002商业02003金融03其他(4)供应商分类分 类 编 码分 类 名 称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商204其他(5) 地区分类地 区 分 类分 类 名 称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区(6) 客户档案客所属所客户客户户属开户银行账邮政编分类税号发展日期编号名称简地银行地址码码号称区希北京市海北京希望00101001 0211111工行淀区上地100077 2003-01-01望学校学路 1 号校通天津市南天津通达00202002 022

5、2222工行开区华苑300000 2003-01-01达公司公路 1 号司上海万万上海市徐邦003邦证券02003 0333333工行汇区天平200032 2003-01-01证公司路 8 号券哈尔滨哈哈尔滨市004市飞机02001 0144444中行平房区和150008 2003-01-01飞制造厂平路 116 号(7) 供应商档案供应供应所属所供应商名属开户银行账商编商简分类地址发展日期称税号邮编号称码地银行号区3北京迅杰北京市朝阳001迅杰020255555 中行100045 区十里堡 82003-01-01有限公司号北京联想北京市海淀002联想010266666 中行100036 区开

6、拓路2003-01-01分公司108 号南京多媒多媒南京市湖北体教学研体研003040377777 工行230187 路 100 号2003-01-01究所究所上海信息记录上海市浦东004030388888 工行200332 新区东方路2003-01-01记录纸厂纸厂1 号(8) 外币及汇率币符： USD；币名：美元；固定汇率1：8.275。(9) 结算方式结 算 方 式 编 码结 算 方 式 名 称票 据 管 理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3其他否4. 总账管理系统初始设置以“汪刚”的身份进行初始设置。（1） 总账控制参数选 项 卡参 数 设 置制单序时控制支票控

7、制可以使用应收、应付系统的受控科目打印凭证页脚姓名凭证凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号由系统编号外币核算采用固定汇率进行预算控制账簿账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定4明细账查询权限控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为 1 月 1 日 12 月 31 日其他数量小数位和单价小数位设为2 位部门、个人、项目按编码方式排序基础数据(1) 2008 年 12 月份会计科目及期初余额表科 目 名 称辅 助 核 算 方向币别计期 初 余 额量现金 (1001)日记借6875.70银行存款 (1002)银行日记借193829.16工行存款 (100201)银行日记借1

8、93829.16中行存款 (100202)银行日记借美元应收账款 (1131)客户往来借157600.00其他应收款 (1133)个人往来借3800.00坏账准备 (1141)贷800.00预付账款 (1151)供应商往来借物资采购 (1201)借-294180.00生产用物资采购 (120101)借-101000.00其他物资采购 (120102)借-193180.00原材料 (1211)借2058208.00生产用原材料 (121101)数量核算借吨150000.00其他原材料 (121102)借1908208.00包装物 (1221)借材料成本差异 (1232)借1000.00库存商品

9、(1243)借544000.00委托加工物资 (1251)借待摊费用 (1301)借642.00报刊费 (130101)借642.00固定资产 (1501)借260860.00累计折旧 (1502)贷47120.91在建工程 (1603)借5人工费 (160301)项目核算借材料费 (160302)项目核算借其他 (160303)项目核算借待处理财产损溢 (1911)待处理流动资产损溢(191101)待处理固定资产损溢(191102)无形资产 (1801)借58500.00短期借款 (2101)贷200000.00应付账款 (2121)供应商往来贷276850.00预收账款 (2131)客户往

10、来贷应付工资 (2151)贷应付福利费 (2153)贷8200.00应交税金 (2171)贷-16800.00应交增值税 (217101)贷-16800.00进项税额 ()贷-33800.00销项税额 ()贷17000.00其他应付款 (2181)贷2100.00预提费用 (2191)贷借款利息 (219103)贷实收资本（ 3101）贷2609052.00本年利润 (3131)贷0.00利润分配 (3141)贷-119022.31未分配利润 (314115)贷-119022.31生产成本 (4101)借17165.74直接材料 (410101)项目核算借10000.00直接人工 (41010

11、2)项目核算借4000.74制造费用 (410103)项目核算借2000.00折旧费 (410104)项目核算借1165.00其他 (410105)项目核算借制造费用 (4105)借工资 (410501)借折旧费 (410502)借6主营业务收入 (5101)贷其他业务收入 (5102)贷主营业务成本 (5401)借主营业务税金及附加 (5402)借其他业务支出 (5405)借营业费用 (5501)借管理费用 (5502)借工资 (550201)部门核算借福利费 (550202)部门核算借办公费 (550203)部门核算借差旅费 (550204)部门核算借招待费 (550205)部门核算借折旧

12、费 (550206)部门核算借其他 (550207)部门核算借财务费用 (5503)借利息支出 (550301)借(2) 凭证类别凭 证 类 别限 制 类 型限 制 科 目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202(3) 项目目录项 目 设 置 步 骤设 置 内 容项目大类生产成本生产成本 (4101)直接材料 (410101)核算科目直接人工 (410102)制造费用 (410103)折旧费 (410104)其他 (410105)项目分类1. 自行开发项目72. 委托开发项目10

13、1. 普通打印纸 -A4项目名称102. 凭证套打纸 -8X期初余额(1) 总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）(2) 辅助账期初余额表会计科目： 1133 其他应收款 余额：借3800 元日 期凭 证 号部 门个 人摘 要方 向期 初 余 额总经理办公2002-12-26付 -118室陈伟清出差借款借2000.002002-12-27付 -156销售一部罗颂出差借款借1800.00会计科目：1131 应收账款 余额：借 157600元日 期凭证客 户摘 要方金额业务票票据日期号向员号2002-12-25转 -118希望学销售商借99600宋佳P1112002-12-25校品2002-

14、12-10转 -15通达公销售商借58000宋佳Z1112002-12-10司品会计科目：2121 应付账款 余额：贷 276850元日 期凭证供 应摘 要方金额业务票票据日期号商向员号2002-11-20转 -45迅杰购买商贷276850宋佳C0002001-11-20品会计科目： 4101生产成本余额：借 17165.74元科 目 名 称普通打印纸 -A4凭证套打纸 -8X合 计直接材料 (410101)4000600010000直接人工 (410102)15002500.744000.74制造费用 (410103)80012002000折旧费 (410104)50066511658合计6

15、80010365.7417165.744. 总账系统日常业务处理以“赵红”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。以“陈亮”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。以“汪刚”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。1 月经济业务如下：(1) 2 日，销售一部罗颂购买了200 元的办公用品，以现金支付。(附单据一张 )借：营业费用 (5501) 200贷：现金 (1001) 200(2) 3 日，财务部陈亮从工行提取现金10000 元，作为备用金。（现金支票号XJ001）借：现金 (1001) 10000贷：银行存款 / 工行存款 (100201) 10000(3) 5

16、日，收到泛美集团投资资金10000 美元，汇率 1:8.275。（转账支票号ZZW001 ）借：银行存款 / 中行存款 (100202) 82750贷：实收资本 (3101) 82750(4) 8 日，供应部孙联湘采购原纸 10 吨，每吨 5000 元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号 ZZR001 ）借：原材料 /生产用原材料 (121101) 50000贷：银行存款 / 工行存款 (100201) 50000(5) 12 日，销售二部宋佳收到北京希望学校转来一张转账支票，金额99600 元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002 ）借：银行存款 / 工行存款 (10020

17、1) 99600贷：应收账款 (1131) 99600(6) 14 日，供应部孙联湘从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100 张，单价80 元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）借：库存商品 (1243) 8000应交税金 /应交增值税 /进项税额 () 1360贷：应付账款 (2121) 9360(7) 16 日，总经理办公室支付业务招待费1200 元。（转账支票号ZZR003 ）借：管理费用 / 招待费 (550205) 1200贷：银行存款 / 工行存款 (100201) 1200(8) 18 日，总经理办公室陈伟清出差归来，报销差旅费2000 元，交回现金 200 元。借：管理费用 / 差旅费 (550204) 1800现金 (1001) 200贷：其他应收款 (1133) 2000(9) 20 日，生产部领用原纸 5 吨，单价5000 元，用于生产普通打印纸 -A4 。借：生产成本 / 直接材料 (410101) 25000贷：原材料 /生产用原材料 (121101) 25