AST固定资产系统教育训练教材(ppt 50页).ppt

1、Mpro ERP 固定资产系统 教育训练教材,讲师：蒋池,课程大纲,前言 .固定资产的系统架构 .上线程序 . 基本资料建立及资料栏位说明 .余额导入 .日常业务作业处理 .资产清册 .折旧摊提 9. 系统模拟及测验,前言,AM,前言,教育训练课程目的 系统功能介绍 系统效益介绍,了解系统效益及功能 了解资料收集及整理重点 熟悉系统操作方式 了解系统例行作业程序 了解系统上线之步骤及导入程序,教育训练课程目的,利用管理特性区分，提供不提折旧资产及费用性设备管理，满足管理部门需求 资产作业管理 自动摊提折旧;与会计系统连线折旧凭证自动产生 提供各种财产明细帐册 提供保险资产记录及查询,系统功能介

2、绍,提高固定资产帐务处理效率。 自动摊提折旧节省人力。 部门别的资产管理。 自动开立折旧会计凭证,系统效益介绍,课程大纲,AM,前言 .固定资产的系统架构 .上线程序 . 基本资料建立及资料栏位说明 .余额导入 .日常业务作业处理 .资产清册 .折旧摊提 9.系统模拟及测验,固定资产的系统架构,一、系统主画面 二、系统功能图 三、主作业程序概述 四、固定资产与其他系统关联,固定资产系统架构,系统主画面,基本资料管理 资产类别资料、资产基本资料 资产异动性质设定、资产厂商 日常作业 资产购入、改良、报废、出售 折旧、移转 资产折旧摊提 直线法或定率递减法 折旧提列到期清册 资产保险管理 保险资料

3、建立、投保资产清册 资产购入清册 财产目录清册 资产帐册 资产分布清册 资产明细帐 部门/保管人资产清册,系统功能图,系统主作业程序,与其他系统关联,固定资产系统,公用管理系统,自动分录系统,会计总帐系统,课程大纲,AM,前言 .固定资产的系统架构 .上线程序 . 基本资料建立及资料栏位说明 .余额导入 .日常业务作业处理 .资产清册 .折旧摊提 9. 系统模拟及测验,上线程序,一、基本资料收集建档 二、期初余额导入,上线程序,部门资料 资产异动性质 资产类别 资产厂商资料建立 固定资产资料,基本资料收集建档内容,公用系统,课程大纲,AM,前言 .固定资产的系统架构 .上线程序 . 基本资料建

4、立及资料栏位说明 .余额导入 .日常业务作业处理 .资产清册 .折旧摊提 9. 系统模拟及测验,基本资料建立及资料栏位说明,部门资料 资产异动性质 资产类别 资产厂商资料建立 资产资料建立,基本资料建档内容,公用系统,资产异动性质,新增,自动产生或输入单据保存后自动确认 目前无作用,资产类别资料建立,新增,目前保留两种模式，大陆和台湾 残值率：可以自定义不同资产的残值率（大陆用） 耐用年数加1：台湾计算残值模式,资产厂商资料建立,新增,资产资料建立,课程大纲,AM,前言 .固定资产的系统架构 .上线程序 . 基本资料建立及资料栏位说明 .余额导入 .日常业务作业处理 .资产清册 .折旧摊提 9

5、. 系统模拟及测验,余额导入,固定资产期初余额导入,预留残值计算后再修改未摊月数,累计折旧,实际资料. 否则预留残值会按净值计算,课程大纲,AM,前言 .固定资产的系统架构 .上线程序 . 基本资料建立及资料栏位说明 .余额导入 .日常业务作业处理 .资产清册 .折旧摊提 9. 系统模拟及测验,日常业务作业处理,1.预留残值帐面价值/(未摊月数/12)+1) 2.月折旧额(取得成本+改良成本-累积折旧 -预留残值)/未用月数,台湾(一）直线法(平均年限法)(基于原值及预计使用年限,资产折旧方式,国内: 月折旧额=(入账原值-入账预计净残值)/入账预计使用期间 月折旧率=月折旧额/入账原值,1.

6、预留残值=帐面价值/10,3.月折旧额取得成本+改良成本 -累积折旧-预留残值*(折旧率/12,2.折旧率=1-(未摊月数/12)(预留残值/ (取得成本+改良成本-累积折旧,二）、 定率递减法,资产资料新购建立,新增,改良：依净值及增减未摊月数重计预留残值 资产净值取得成本+改良成本 - 累计折旧 直线平均法 预留残值 月折旧额=(入账原值-入账累计折旧-入账预计净残值-入账固定资产减值准备)/入账剩余使用期间 月折旧率=月折旧额/(入账原值-入账累计折旧-入账固定资产减值准备,资产改良时预留残值计算,台湾： 月折旧额=资产净值+改良成本/(未摊月数+增减月 数)/12 ) +1) 即未摊月

7、数 定率递减法 预留残值=(帐面价值+改良成本)/10,资产改良作业建立,仅输入改良成本金额即可 数量增加，则 输取得成本栏,资产上的增添改良替换会延长使用时间及影响预留残值,预留残值需重新计算,单据 更新,资产出售,当资产发生出售时,应该在帐上将该资产的数量,取得成本,改良成本与累积折旧余额对冲.因此,在输入出售资料时,在数量上应注明出售之数量,取得成本,改良成本与累积折旧上则应该填入应转销之数值, 确认时资产资料会扣掉相对栏位的数值. 如果,一资产的数量为一个单位以上,当只出售一部份时,上述四值当然应该只输入异动之部份.如果是全部,则上述四值应该完全冲销,而让该资产资料中对应之四个栏位值全

8、部归零.再者,如果一资产系全部冲销,而且该项资产已不存在或已废弃不再使用,应该在销帐否一栏打勾,则当帐面价值等于零时,则资产基本资料上的销帐日期一栏将会自动更新为出售日期 单身需输入出售部门,保管人及数量,且部门,保管人需存在资产资料单身,出售单身数量合计需等于出售单头数量,资产出售,自动产生单身 对冲资料,若销帐Y则更新资产资料销帐日,单头单身相等,资产报废,当资产发生报废时,应该在帐上将该资产的数量,取得成本,改良成本与累积折旧余额对冲.因此,在输入报废资料时,在数量上应注明报废之数量(正值).而在取得成本,改良成本与累积折旧上则应该填入应转销之数值, 确认时资产资料会扣掉相对栏位的数值.

9、 如果,一资产的数量为一个单位以上,当只报废一部份时,上述四值当然应该只输入异动之部份.如果是全部,则上述四值应该完全冲销,而让该资产资料中对应之四个栏位值全部归零.再者,如果一资产系全部冲销,而且该项资产已不存在或已废弃不再使用,应该在销帐否一栏打勾,则当帐面价值等于零时,资产基本资料上的销帐日期一栏将会自动更新为报废日期. 单身需输入报废部门,保管人及数量,且部门,保管人需存在资产资料单身,报废单身数量合计需等于报废单头数量. 操作同出售步聚,不论是部门或人员保管的资产的增加,减少或部门间移转都将发生部门保管数量的变化.因此,可利用资产移转建立作业输入该保管部门,保管人及保管数量,资产移转

10、,资产移转作业,负数移出， 正数移入,0移出， 1移入,资产折旧,资产折旧提列亦是异动的一种.应该利用资产折旧建立作业输入之.其中折旧费用一栏应填上提列之金额,系统会自动预计该月份的折旧额.当然,如果每次折旧都是利用此作业逐笔输入,将耗费许多时间.因此,本系统提供了一批次作业-自动摊提折旧作业,可以完全由电脑自动处理而不必以人工方式输入,资产折旧作业,若果为是系统则自动将 销帐日更新，目前此功能 键未起作用（20020801） 重新摊提若折旧资料有误 可不删除，重新执行选此项 即可重新产生并复盖原单,固定资产保险管理,资产保险建立作业 投保资产清册,资产保险建立作业是以保单的角度建立,一张保单

11、建立一笔资料, 保险公司可开窗查询厂商资料。（须先行于资产厂商资料档建立,资产保险建立作业建立后,可依保险公司或资产列印投保资产清册.每个月可选择列印下个月到期或某一期间到期的投保资产清册,资产保险资料建立,资产保险清册,课程大纲,AM,前言 .固定资产的系统架构 .上线程序 . 基本资料建立及资料栏位说明 .余额导入 .日常业务作业处理 .资产清册 .折旧摊提 9. 系统模拟及测验,资产清册,资产清册,清单 资产购入清册 帐务报表 一.资产明细帐 二.资产异动明细表 三.资产异动统计表 保管明细表 一.部门资产清册 二.个人保管清册 三.资产分布清册 财产清册 一.财产目录清册,资产清单-资

12、产购入清册,可将所有资产按购入(取得)日期顺序列印,以了解一段期间内的资产购入状况,资产帐务报表,将各项资产的详细异动记录按资产别依时序列印.故可取代人工编制之财产卡,用以了解资产的序时异动记录,可将资产异动明细按序时逐笔列印,做为资产异动的序时帐簿使用.（购入请查购入清册不在此表显示,可将一段期间之各项资产之期初,期末及本期异动数量,金额,累计折旧,净值加以统计列印.以了解期间中资产的异动与余额状况,保管明细表,将各部门所保管的资产,依 保管部门列印成册,依资产类别,资产编号 列印资产的保管部门, 保管人及于置地点,课程大纲,AM,前言 .固定资产的系统架构 .上线程序 . 基本资料建立及资料栏位说明 .余额导入 .日常业务作业处理 .资产清册 .折旧摊提 9. 系统模拟及测验,折旧摊提,折旧提列,折旧处理于业务处理异动部分执行或自动摊提折旧作业程序执行,