乳酸菌系列产品生产制造项目财务分析报告

1、一、项目发展背景乳酸菌（lacticacidbacteria，LAB）是一类能利用可发酵碳水化合物产生大量乳酸的细菌的统称。这类细菌在自然界分布极为广泛，具有丰富的物种多样性，至少包含18个属，共200多种。除极少数外，其绝大部分都是人体内必不可少的、且具有重要生理功能的菌群，广泛存在于人体的肠道中。乳酸菌不仅是研究分类、生化、遗传、分子生物学和基因工程的理想材料（在理论上具有重要的学术价值），而且在工业、农牧业、食品和医药等与人类生活密切相关的重要领域具有极高的应用价值。常温乳酸菌饮品行业向上游行业采购奶粉等原辅料和包装材料，生产成本随原材料价格波动而波动。下游面向食品饮料批发、零售行业，主

2、要受到消费者购买行为的影响，具有平缓的特点。因为发展较晚，所以不同于碳酸饮料等品种，含乳饮料市场尚未形成较高的市场集中程度，市场参与主体较多，但随着行业由单品竞争过度到资本、营销、体制及渠道的综合实力比拼，少数领导品牌的竞争优势将凸显。未来，含乳饮料中的中小企业的市场份额将流向少数品牌企业，市场集中程度逐渐提升；行业龙头优势将得到巩固，获得更高的市场份额。目前，从消费趋势看，常温乳酸菌饮品已进入发展的黄金时期，近年维持较高的增长态势，是乳品企业抢夺市场的关键。数据显示，2014-2018年五年间，国内常温乳酸菌饮品市场规模从57.0亿元增长至137.7亿元，复合增长率为24.7%。国内常温乳酸

3、菌饮品市场格局并未完全形成，为充分竞争行业，具有完全的市场化程度，更多品牌主要集中在区域市场竞争。常温乳酸菌饮品市场仍处于高速发展培育阶段，在行业井喷之后，随着行业进一步规范，产品品牌和优质单品价值将凸显。同其他饮料类别一样，常温乳酸菌饮品行业竞争也将向集中化的方向演化，已经建立品牌壁垒的龙头企业具有进一步扩大市场占有率的趋势。食品饮料行业受国民消费能力的影响较大。未来，中国GDP仍将保持稳定增长，人均可支配收入的提升为食品饮料行业的发展提供了不断扩大的市场需求。伴随着社会发展和国民财富水平的快速提升，食品饮料行业的消费升级是明确的发展趋势，“健康、安全、营养”品种有望获得更大的发展空间。常温

4、乳酸菌饮品定位为中高端饮品，具备营养健康的概念属性，符合人们消费升级的要求。含乳饮料中的常温乳酸菌饮品无需冷链运输、易于贮藏，产品销售区域得到了很大扩展，易于切入三、四线城市及乡镇市场。同时，常温乳酸菌饮品便于携带，可适应各种饮用场景，消费人群更为庞大。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资11917.48(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金3258.03万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资15175.51万元，其中：固定资产投资11917.48万元，占项目总投资的78.53%；流动资金3258.03万元，占项目总投资的21.4

5、7%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3281.25万元，占项目总投资的21.62%；设备购置费3383.70万元，占项目总投资的22.30%；其它投资5252.53万元，占项目总投资的34.61%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=11917.48+3258.03=15175.51（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷65.00%,计划收入15555.15万元，总成本13300.69万元，利润总额-3493.24万元，净利润-2619.93万元，增值税436.21万元

6、，税金及附加215.63万元，所得税-873.31万元；第二年负荷80.00%,计划收入19144.80万元，总成本15771.36万元，利润总额-3615.06万元，净利润-2711.30万元，增值税536.87万元，税金及附加227.71万元，所得税-903.76万元；第三年生产负荷100%，计划收入23931.00万元，总成本19065.58万元，利润总额4865.42万元，净利润3649.07万元，增值税671.09万元，税金及附加243.81万元，所得税1216.36万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量

7、。项目达产年预计每年可实现营业收入23931.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=671.09万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用19065.58万元，其中：可变成本16471.10万元，固定成本2594.48万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加243.81万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4865.42（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=4865.4225.00%=1216.36

8、（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4865.42（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4865.4225.00%=1216.36（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额4865.42万元，缴纳企业所得税1216.36万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4865.42-1216.36=3649.07（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=32.06%。（2）达产年投资利税率=38.09%。（3）达

9、产年投资回报率=24.05%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入23931.00万元，总成本费用19065.58万元，税金及附加243.81万元，利润总额4865.42万元，企业所得税1216.36万元，税后净利润3649.07万元，年纳税总额2131.26万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=5.66年。本期工程项目全部投资回收期5.66年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率32.06%，投资利税率38.09%，全部投资回报率24.05%，全部投资回收期5.66年（

10、含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。维护规划的权威性，严格按照建设程序进行规划、设计、施工；配套设施既不能提高标准也不能降低质量，要认真做好“投资、质量、进度”的全过程控制，精心设计、精心施工，力争创建优良工程。建议项目承办单位在项目建设中有关论证、设计、施工要紧密配合，对于建设过程中出现的问题应用科学的方法进行分析解决；在设计和施工中，要积极吸取国内外的相关建设经验，采用合理、可行、有效的技术手段，确保工程万无一失。建议项目承办单位提前做好产品销售渠道及销售策略的策划设计工作，积极引进营销人才，使项目能够顺利实施并有利于项目后期的经营运作

11、。七、市场预测分析目前，我国宏观经济处于新常态时期，GDP从高速度增长进入高质量增长时期，同时内在经济结构也在发生变化。我国经济从传统的投资拉动型向消费驱动型转变，推动了包括食品饮料工业在内的传统消费领域升级。我国食品工业进入结构性增长时期，消费结构升级将成为我国食品饮料未来主要增长来源之一，具有创新性、高壁垒的细分领域将有更高的行业成长空间。自1979年以来，我国居民人均可支配收入伴随着GDP的增长而不断提升。我国城镇居民可支配收入在2013年为26,267元年，而2018年底达到39,251元年，年均复合增长率为8.36%；我国农村居民家庭人均年可支配收入在2013年为9,430元年，而2

12、018年底达到14,617元年，年均复合增长率为9.16%。国民收入的快速增长，为食品饮料消费的增长提供了经济基础。根据国际经验，在人均GDP低于2,000美金阶段，基础食品和低端两轮交通工具消费受益经济发展大；在人均GDP处于2,000-5,000美金阶段时，服装消费、肉制品、蛋白产品消费潜力随着经济增长提升大；当人均GDP提升至5,000-10,000美金阶段，包括乳制品、健康食品饮料、汽车、电子产品及美装护肤产品等消费潜力逐步打开。伴随着我国国民收入及生活水平的提高，食品饮料板块的消费趋势也在发生变化，包括含乳饮料在内的具有营养、健康概念的新型功能饮料和高端饮品日益受到欢迎。中国城镇化比

13、率2018年已达59.60%，比2017年提高1.10个百分点，城市化率的提升在两个方面对食品饮料消费提供了支撑：一方面，城市中产及富裕阶层扩大，中高收入人群成为消费主流，新生代包括80后、90后、00后成为消费主力，包括食品饮料在内的消费观念在改变；另一方面，城市化率也促进了农村经济的发展，农村人口不断转换为城镇人口，随着这些人群消费能力提升和消费理念转变，食品饮料消费的群体范围明显扩大。2017年1月5日，国家发改委和工信部发布的关于促进食品工业健康发展的指导意见：到2020年，食品工业规模化、智能化、集约化、绿色化发展水平明显提升，供给质量和效率显著提高。根据国家统计局数据显示，2018

14、年1-12月，全国规模以上食品制造业完成营业收入18,679.8亿元，同比增长7.3%；实现利润总额1,552.2亿元，同比增长6.1%。未来，在经济新常态下，食品饮料工业发展增速和盈利水平将维持一定增长。同时，食品饮料工业细分板块结构也会围绕产业转型升级的趋势呈现差异化发展。根据饮料通则定义，含乳饮料和植物蛋白饮料同属蛋白饮料，主要区别在于含乳饮料采用乳或乳制品等动物蛋白制成，而植物蛋白饮料主要以植物的果实、种子或种仁为原料。含乳饮料的定义决定了其具有一般软饮料的特性，是饮料行业的重要细分子行业。含乳及植物蛋白饮料天生具有“天然、绿色、营养、健康”的品类特征，符合饮料市场的发展潮流和趋势。目

15、前，国内的乳制品行业蓬勃发展，含乳饮料作为其中较新、较高端的细分品种，将受益于整体行业的发展，且将持续高于乳制品行业的发展增速。在乳制品品类中，不同于白奶主要用于佐餐，含乳饮料的饮料属性具有满足解渴的需求，同时也通过口味、包装等设计满足消费者随时随地、口味选择多样的饮用需求，消费场景更为广阔。八、行业发展趋势乳酸菌饮品是含乳饮料中一个重要细分领域，以乳或乳制品为原料，经乳酸菌发酵制得的乳液中，加入水、白砂糖、酸味剂，以及果汁、茶、咖啡、植物提取液等当中的一种或几种调制而成。根据其是否经过杀菌处理而区分为杀菌（非活性）型常温乳酸菌和未杀菌（活菌）型低温乳酸菌。乳酸菌是指能够代谢糖类、产生50%以

16、上乳酸的细菌，包括了乳杆菌属、链球菌属、乳球菌属、明串珠菌属等细菌。乳酸菌原本存在于人体口腔、肠胃道中，对人体健康有着十分重要的作用。这些作用体现在：a、通过代谢产生乳酸降低肠道pH值，抑制有害细菌繁殖，维持肠内菌群平衡；b、链球菌等乳酸菌可分泌抑制病原菌的细菌素；c、活化吞噬细胞和自然杀伤细胞等免疫细胞；d、有助于合成B族维生素和荷尔蒙等；e、减少胆固醇吸收，调节血脂；f、分泌特殊酶，帮助食物消化吸收。因为上述益处，添加了乳酸菌的含乳饮品被视为营养、健康的高端饮品。我国乳酸菌饮品起步于20世纪80年代，是含乳饮料中发展最快的品种之一。常温乳酸菌是另外一种常见乳酸菌饮品，与低温乳酸菌饮品区别主

17、要在于乳酸菌在生产过程中热力杀菌处理阶段已被灭活。因此，常温乳酸菌可以在常温下贮存和销售。常温乳酸菌也可以和果汁、蔬菜汁、谷物等天然元素结合，不断推出健康、营养、口感丰富的产品，适应不同消费场景。受益于低温乳酸菌产品建立的消费需求基础，常温乳酸菌也被视为具有“促消化”、“润肠道”等功能，是营养、健康的饮品。同时，因无需冷链运输、易于贮藏，常温乳酸菌的销售半径大大扩展，目标市场更为广阔。与低温乳酸菌饮品市场主要集中在一二线市场不同，常温乳酸菌饮品市场更为分散，主要集中三四线城市及乡镇。目前，从消费趋势看，常温乳酸菌饮品已进入发展的黄金时期，近年维持较高的增长态势，是乳品企业抢夺市场的关键。常温乳

18、酸菌系列饮品，属于含乳饮料的细分产品，具有“安全、营养、健康”等特点，是新兴的功能性饮料。由于常温乳酸菌饮品无需冷链运输、易于贮藏，产品销售区域广阔；同时，常温乳酸菌产品便于携带，适应各种饮用场景，消费人群较广。相对于低温乳酸菌饮品市场，我国常温乳酸菌饮品市场于近五年崛起。低温乳酸菌饮品受到冷链运输和贮藏的制约对渠道要求相对较为苛刻，而常温乳酸菌饮品渠道要求较低，铺货速度和市场渗透率高于低温乳酸菌饮品，因而有利于促进行业品牌的丰富性和产品的多样性。2014年之前，常温乳酸菌饮品行业主要由三四线小品牌为主，2014-2015年间，以优乐多、小样、小洋人为代表的一二线品牌逐渐进入常温乳酸菌饮品市场

19、。2015年后，低温乳酸菌饮品市场上表现较为成功的品牌，如伊利、光明，也选择进入常温乳酸菌饮品市场，常温乳酸菌饮品市场竞争加剧。2015年常温乳酸菌饮品品牌已达79个，2016年达到100个左右；进入2017年后，随着高利润的吸引，部分经销商通过代工方式经营自有品牌以及小工厂加入，品牌数量进一步增长。目前，常温乳酸菌饮品市场格局并未完全形成，为充分竞争行业，具有完全的市场化程度，更多品牌主要集中在区域市场竞争。常温乳酸菌饮品市场仍处于高速发展培育阶段，在行业井喷之后，随着行业进一步规范，产品品牌和优质单品价值将凸显。同其他饮料类别一样，常温乳酸菌饮品行业竞争也将向集中化的方向演化，已经建立品牌

20、壁垒的龙头企业具有进一步扩大市场占有率的趋势。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4327.505770.005357.865151.7920607.162主营业务收入3600.194800.254457.374285.9417143.742.1乳酸菌系列产品(A)1188.061584.081470.931414.365657.432.2乳酸菌系列产品(B)828.041104.061025.20985.773943.062.3乳酸菌系列产品(C)612.03816.04757.75728.612914.442.4乳酸菌系列产品(D)432.02

21、576.03534.88514.312057.252.5乳酸菌系列产品(E)288.01384.02356.59342.871371.502.6乳酸菌系列产品(F)180.01240.01222.87214.30857.192.7乳酸菌系列产品(.)72.0096.0089.1585.72342.873其他业务收入727.32969.76900.49865.853463.42上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元20607.16完成主营业务收入万元17143.74主营业务收入占比83.19%营业收入增长率（同比）31.87%营业收入增长量（同比）万元4980.01利润总额万元4028.

22、19利润总额增长率23.57%利润总额增长量万元768.30净利润万元3021.14净利润增长率21.10%净利润增长量万元526.48投资利润率35.27%投资回报率26.45%财务内部收益率27.85%企业总资产万元29357.03流动资产总额占比万元26.71%流动资产总额万元7840.66资产负债率32.06%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米40820.4061.20亩1.1容积率1.121.2建筑系数53.70%1.3投资强度万元/亩194.731.4基底面积平方米21920.551.5总建筑面积平方米45718.851.6绿化面积平方米3525.81绿化率7.

23、71%2总投资万元15175.512.1固定资产投资万元11917.482.1.1土建工程投资万元3281.252.1.1.1土建工程投资占比万元21.62%2.1.2设备投资万元3383.702.1.2.1设备投资占比22.30%2.1.3其它投资万元5252.532.1.3.1其它投资占比34.61%2.1.4固定资产投资占比78.53%2.2流动资金万元3258.032.2.1流动资金占比21.47%3收入万元23931.004总成本万元19065.585利润总额万元4865.426净利润万元3649.077所得税万元1.128增值税万元671.099税金及附加万元243.8110纳税总

24、额万元2131.2611利税总额万元5780.3212投资利润率32.06%13投资利税率38.09%14投资回报率24.05%15回收期年5.6616设备数量台（套）12717年用电量千瓦时1080621.8518年用水量立方米14232.9119总能耗吨标准煤134.0320节能率25.02%21节能量吨标准煤52.1222员工数量人433区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元161647.55同期产值万元141275.61同比增长14.42%从业企业数量家588规上企业家21从业人数人29400前十位企业产值万元76009.15去年同期67122.17万元。1、xxx科技发展公司

25、（AAA）万元18622.242、xxx公司万元16722.013、xxx科技公司万元9881.194、xxx科技发展公司万元8361.015、xxx（集团）有限公司万元5320.646、xxx投资公司万元4940.597、xxx科技公司万元380.058、xxx科技发展公司万元3116.389、xxx（集团）有限公司万元2964.3610、xxx投资公司万元2280.27区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元77856.651.1同期增加值万元69156.731.2增长率12.58%2行业净利润万元17614.802.12016年净利润万元15195.652.2增长率15

26、.92%3行业纳税总额万元27107.963.12016纳税总额万元23940.623.2增长率13.23%42017完成投资万元57583.564.12016行业投资万元15.34%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值189192.73214991.74244308.792利润总额49888.3356691.2864421.913净利润22132.4525150.5128580.124纳税总额13425.7115256.4917336.925工业增加值73580.7583614.4995016.476产业贡献率7.00%10.00%12.03%7企业数

27、量7068611102土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程15497.8315497.8327879.5727879.572201.011.1主要生产车间9298.709298.7016727.7416727.741364.631.2辅助生产车间4959.314959.318921.468921.46704.321.3其他生产车间1239.831239.831617.021617.02132.062仓储工程3288.083288.0811595.5311595.53665.772.1成品贮存822.02822.022898.882

28、898.88166.442.2原料仓储1709.801709.806029.686029.68346.202.3辅助材料仓库756.26756.262666.972666.97153.133供配电工程175.36175.36175.36175.3611.333.1供配电室175.36175.36175.36175.3611.334给排水工程201.67201.67201.67201.6710.134.1给排水201.67201.67201.67201.6710.135服务性工程2082.452082.452082.452082.45119.575.1办公用房1108.371108.371108

29、.371108.3757.985.2生活服务974.08974.08974.08974.0860.866消防及环保工程587.47587.47587.47587.4737.956.1消防环保工程587.47587.47587.47587.4737.957项目总图工程87.6887.6887.6887.68169.577.1场地及道路硬化5847.701189.771189.777.2场区围墙1189.775847.705847.707.3安全保卫室87.6887.6887.6887.688绿化工程1883.5765.92合计21920.5545718.8545718.853281.25节能分析

30、一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤134.031.1年用电量千瓦时1080621.851.2年用电量吨标准煤132.811.3年用水量立方米14232.911.4年用水量吨标准煤1.222年节能量吨标准煤52.123节能率25.02%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元11421.941.1完成比例75.27%2完成固定资产投资万元9081.342.1完成比例79.51%3完成流动资金投资万元2340.603.1完成比例20.49%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人2941.2人均年工资万元5.221.3年工资额万元1335.092工程技

31、术人员工资2.1平均人数人652.2人均年工资万元6.712.3年工资额万元437.863企业管理人员工资3.1平均人数人173.2人均年工资万元7.683.3年工资额万元103.594品质管理人员工资4.1平均人数人354.2人均年工资万元5.674.3年工资额万元201.575其他人员工资5.1平均人数人225.2人均年工资万元5.345.3年工资额万元141.036职工工资总额万元2219.14固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3281.253383.70194.7311917.481.1工程费用万元3281.253383.

32、7015193.591.1.1建筑工程费用万元3281.253281.2521.62%1.1.2设备购置及安装费万元3383.703383.7022.30%1.2工程建设其他费用万元5252.535252.5334.61%1.2.1无形资产万元2545.272545.271.3预备费万元2707.262707.261.3.1基本预备费万元1332.611332.611.3.2涨价预备费万元1374.651374.652建设期利息万元3固定资产投资现值万元11917.4811917.48流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元15193.5910311

33、.0014641.0515193.5915193.5915193.591.1应收账款万元4558.082962.753646.464558.084558.084558.081.2存货万元6837.124444.135469.696837.126837.126837.121.2.1原辅材料万元2051.141333.241640.912051.142051.142051.141.2.2燃料动力万元102.5666.6682.05102.56102.56102.561.2.3在产品万元3145.082044.302516.063145.083145.083145.081.2.4产成品万元1538.

34、35999.931230.681538.351538.351538.351.3现金万元3798.402468.963038.723798.403798.403798.402流动负债万元11935.567758.119548.4511935.5611935.5611935.562.1应付账款万元11935.567758.119548.4511935.5611935.5611935.563流动资金万元3258.032117.722606.423258.033258.033258.034铺底流动资金万元1086.00705.91868.811086.001086.001086.00总投资构成估算表序

35、号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元15175.51127.34%127.34%100.00%2项目建设投资万元11917.48100.00%100.00%78.53%2.1工程费用万元6664.9555.93%55.93%43.92%2.1.1建筑工程费万元3281.2527.53%27.53%21.62%2.1.2设备购置及安装费万元3383.7028.39%28.39%22.30%2.2工程建设其他费用万元2545.2721.36%21.36%16.77%2.2.1无形资产万元2545.2721.36%21.36%16.77%2.3预备费万元2707.2

36、622.72%22.72%17.84%2.3.1基本预备费万元1332.6111.18%11.18%8.78%2.3.2涨价预备费万元1374.6511.53%11.53%9.06%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元11917.48100.00%100.00%78.53%5建设期间费用万元6流动资金万元3258.0327.34%27.34%21.47%7铺底流动资金万元1086.019.11%9.11%7.16%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元15555.1519144.8023931.0023931.0023931.001.1万元1

37、5555.1519144.8023931.0023931.0023931.002现价增加值万元4977.656126.347657.927657.927657.923增值税万元436.21536.87671.09671.09671.093.1销项税额万元3828.963828.963828.963828.963828.963.2进项税额万元2052.622526.303157.873157.873157.874城市维护建设税万元30.5337.5846.9846.9846.985教育费附加万元13.0916.1120.1320.1320.136地方教育费附加万元8.7210.7413.4213

38、.4213.429土地使用税万元163.28163.28163.28163.28163.2810税金及附加万元215.63227.71243.81243.81243.81折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3281.253281.25当期折旧额2625.00131.25131.25131.25131.25131.25净值656.253150.003018.752887.502756.252625.002机器设备原值3383.703383.70当期折旧额2706.96180.46180.46180.46180.46180.46净值3203.24302

39、2.772842.312661.842481.383建筑物及设备原值6664.95当期折旧额5331.96311.71311.71311.71311.71311.71建筑物及设备净值1332.996353.246041.535729.825418.115106.404无形资产原值2545.272545.27当期摊销额2545.2763.6363.6363.6363.6363.63净值2481.642418.012354.372290.742227.115合计：折旧及摊销7877.23375.34375.34375.34375.34375.34总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二

40、年第三年第四年第五年1外购原材料费万元12208.917935.799767.1312208.9112208.9112208.912外购燃料动力费万元914.73594.57731.78914.73914.73914.733工资及福利费万元2219.142219.142219.142219.142219.142219.144修理费万元37.4124.3229.9337.4137.4137.415其它成本费用万元3310.052151.532648.043310.053310.053310.055.1其他制造费用万元1533.02996.461226.421533.021533.021533.025.2其他管理费用万元634.64412.52507.71634.64634.64634.645.3其他销售费用万元1051.14683.24840.911051.141051.141051.146经营成本万元18690.2412148.6614952.1918690.2418690.2418690.247折旧费万元311.71311.71311.71311.71311.71311.718摊销费万元63.6363.6363.6363.6363.6363.639利息支出万元-10总成本费用万元19065.5813300.6915771.3619065.5819065