环卫车生产项目预算报告

1、环卫车生产项目预算报告规划设计/投资方案/产业运营一、行业发展宏观环境分析近些年，受城镇化进程加快、政府环卫投入力度加大、环卫机械化率提高以及国民环卫意识增强等多方面因素的综合影响，我国环卫车市场发展迅速。从车型方面来看，我国环卫车以重型车和中型车为主，2019年两者销量合计占总销量的80%左右。从近几年的产品结构趋势来看，市政环卫产品重型化趋势十分明显，重型产品的比重不断提升，中型产品市场份额受到挤压，同时轻型产品份额也有所提升，产品呈现出向重型、轻型两极发展的趋势。从车辆的种类来看，2019年我国环卫车主要以垃圾车、绿化喷洒车、洒水车为主。其中，垃圾车销量最高，2019年销量为38588辆

2、，市场比重达到37.2%。从环卫车需求的区域分布来看，2019年我国环卫车销量排在前十的省份分别为湖北省、山东省、广东省、河北省、河南省、江苏、浙江省、安徽省、四川省和陕西省。销量前10省份的市场份额达到64%。2019年我国环卫车行业共有275个企业从事环卫车生产，其中有21家企业销量大于1000量。湖北程力2019年销量为21709辆，市场份额为21.0%，同比增长37.3%。销量前十的企业市场集中度为62.6%，与2018年相比下降了4.8个百分点。由于新能源车环卫车续航里程、充电时间、自重较大和购置成本高等缺点的限制，目前我国环卫车仍然以传统燃料为主。2019年，柴油动力环卫车销售92

3、712辆，比重89.5%，同比增16.4%，汽油动力环卫车销量7657辆，比重为7.4%，同比下滑10.0.%。天然气型环卫车销售881辆，同比下滑40.4%，比重0.9%。纯电动环卫车占比2.2%。2019年我国新能源环卫车销量为2295量，同比增长137.1%。在各大城市大力推广新能源汽政策下，作为城市服务用的环卫车，其新能源化进程也会逐步加快。从车型来看，新能源环卫车市场主要以垃圾车、清扫车、清洗车和扫路车为主。2019年四种车型的销量分别为891辆、581辆、429辆和225辆。从新能源环卫车生产企业来看，2019年销量排在前十位的企业分别为北京华林特、中联重科、宇通客车、东风汽车、徐

4、工集团、福建龙马、湖北合加、杭州西湖比亚迪、航天晨光和浙江宝成。这十个企业2019年销量都实现了同比增长。其中，徐工集团、福建龙马和杭州西湖比亚迪销量增幅较大，表现抢眼。二、预算编制说明本预算报告是xxx集团本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品。公司

5、始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司将“以运营服务业带动制造业，以制造业支持运营服务业”经营模式，树立起双向融合的新格局，全面系统化扩展经营领域。公司为以适应本土化需求为导向，高度整合全球供应链。公司秉承以市场的为导向，坚持自主创新、合作共赢。同时，以产业经营为主体，以技术研究和资本经营为两翼，形成“产业+技术+资本”相生互动、良性循环的业务生态效应。公司始终秉承“集领先智造，创美好未来”的

6、企业使命，发展先进制造，不断提升自主研发与生产工艺的核心技术能力，贴近客户需求，助力中国智造，持续为社会提供先进科技，覆盖上下游业务领域的行业综合服务商。公司自成立以来，在整合产业服务资源的基础上，积累用户需求实现技术创新，专注为客户创造价值。公司建立了产品开发控制程序、研发部绩效管理细则等一系列制度，对研发项目立项、评审、研发经费核算、研发人员绩效考核等进行规范化管理，确保了良好的研发工作运行环境。公司生产运营过程中，始终坚持以效益为中心，突出业绩导向，全面推行内部市场化运作模式，不断健全完善全面预算管理体系及考评机制，把全面预算管理贯穿于生产经营活动的各个环节。通过强化预算执行过程管控和绩

7、效考核，对生产经营过程实施全方位精细化管理，有效控制了产品生产成本；着力推进生产控制自动化与经营管理信息化的深度融合，提高了生产和管理效率，优化了员工配置，降低了人力资源成本；坚持问题导向，不断优化工艺技术指标，强化技术攻关，积极推广应用新技术、新工艺、新材料、新装备，原料转化率稳步提高，降低了原料成本及能源消耗，产品成本优势明显。产品的研发效率和质量是产品创新的保障，公司将进一步加大研发基础建设。通过研发平台的建设，使产品研发管理更加规范化和信息化；通过产品监测中心的建设，不断完善产品标准，提高专业检测能力，提升产品可靠性。（二）公司经济指标分析2018年xxx公司实现营业收入8772.05

8、万元，同比增长27.15%（1872.82万元）。其中，主营业务收入为7474.56万元，占营业总收入的85.21%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1842.132456.172280.732193.018772.052主营业务收入1569.662092.881943.391868.647474.562.1环卫车(A)517.99690.65641.32616.652466.602.2环卫车(B)361.02481.36446.98429.791719.152.3环卫车(C)266.84355.79330.38317.671270.682.4环卫

9、车(D)188.36251.15233.21224.24896.952.5环卫车(E)125.57167.43155.47149.49597.962.6环卫车(F)78.48104.6497.1793.43373.732.7环卫车(.)31.3941.8638.8737.37149.493其他业务收入272.47363.30337.35324.371297.49根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额2126.21万元，较2017年同期相比增长461.77万元，增长率27.74%；实现净利润1594.66万元，较2017年同期相比增长301.56万元，增长率23.32%。2018年主要经济

10、指标项目单位指标完成营业收入万元8772.05完成主营业务收入万元7474.56主营业务收入占比85.21%营业收入增长率（同比）27.15%营业收入增长量（同比）万元1872.82利润总额万元2126.21利润总额增长率27.74%利润总额增长量万元461.77净利润万元1594.66净利润增长率23.32%净利润增长量万元301.56投资利润率39.54%投资回报率29.65%财务内部收益率28.32%企业总资产万元14404.90流动资产总额占比万元33.32%流动资产总额万元4799.58资产负债率39.89%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变

11、化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析城镇化水平快速提升,带动环卫装

12、备需求提升。1996一2017年我国处于城镇化加速阶段，城镇化率从29.37%提升至58.52%。城镇化的提高导致城市扩张和城市人口增长，环卫清洁范围和生活垃圾清运量随之上升。2008年，我国城市垃圾清运量为1.54亿吨，2017年达到2.15亿吨，年均增长3.78%；另一方面，随着生活水平的提高，人们对环卫服务水平提出了更高的要求。估算2011到2017年，环卫服务市场规模由900亿元增长至1758亿元，年均复合增长率11.8%。未来城镇化速度放缓，预期环卫服务市场增速降低。2018年我国常住人口城镇化率已接近60%，中国进入“城镇化加速阶段后半场”。根据国家人口发展规划(2016一2030

13、年)，2030年城镇化将达到70%。整体而言，我国城镇化速度减慢、经济发展速度放缓，预计未来五年环卫服务市场增速将保持9%左右，与此前11.8%的增速相比也将放缓。2013年环卫市场化进入加速推广阶段，环卫服务企业购买环卫车的意愿强烈。2013年，环卫专用车辆设备生产量迈上新台阶，生产量从2012年的3.34万台提高到2013年6.98万台。2017年环卫专用车辆设备生产量达到13.35万台。2018年汽车排放标准提升导致厂家抢装,出现产量下滑，基于这种原因，预计2019年环卫车产量将出现反弹。尽管如此，2012年到2018年，环卫车生产量复合增长率也达到了21.4%。环卫市场化程度加深，20

14、20年环卫市场化增速减慢。2013一2018年环卫市场化速度迅猛，预计2019年环卫市场化规模达到1540亿元，同比增长47%，环卫市场化率将达到70%。预计2020年环卫市场化规模达到1920亿元，同比增长25%，增长速度下降。综合来看，环卫服务市场增速放缓，市场化程度不断加深，继续拓展难度增加。预计2019一2020年环卫服务市场扩大以及环卫市场化对环卫车行业拉动作用有望继续维持或略有下降，2021年环卫服务产业的拉动作用将有所下降。政府投入力度无论是政府购买还是PPP模式，最终的支付方都是政府，所以说政府的投入力度和支付能力也是影响环卫车销量的因素之一。全国城乡社区环境卫生支出逐年增加。

15、城乡社区环境卫生支出主要用于城乡道路、公共场所、垃圾、各单位和家庭等方面环境卫生服务。2010一2018年，全国城乡社区环境卫生财政支出从654.4亿元增长到2577亿元，复合增速18.7%，政府积极推动环卫事业发展，预计未来环境卫生支出将继续保持增长。2016年城乡社区环境卫生支出增速出现下滑，2018年增速为13.5%，在国内经济放缓的情况下，预计支出增速将出现下降趋势。地方财政收入增长乏力，增速逐年下降。2004一2010年，地方财政收支保持高速增长，2012年地方财政收支增速下滑明显，2015年地方财政支出大幅增速大幅高于财政收入，造成地方财政面临较大压力。同时2014年至今，地方财政

16、支出增速持续高于收入增速，财政赤字持续扩大，地方政府的财政压力持续增加。财政压力一定程度上倒逼环卫机械化。一方面，环卫服务需求不断增加，需要更多的财政支出，另一方面地方政府面临着持续增加的财政压力，面对这种矛盾，提高环卫机械化作业水平是缓解途径之一。相较于人工作业，机械化作业具有更大的成本优势和工作效率。国内经济发展速度放缓，财政收入增速保持低位同时国家对环境重视程度逐年提高，在这样的背景下，预计未来政府在环境卫生领域财政支出会继续增加，增速方面可能会有下滑。环卫装备行业具有一定的周期性，主要受经济发展水平和速度以及人们生活水平影响。环卫装备行业与宏观经济短期波动和城市市容环境卫生建设投资有一

17、定相关性，目前我国宏观经济增速还在持续下降，城市市容环境卫生建设投资增长速度也较为缓慢。垃圾分类对环卫车行业的影响：预计新增5万辆需求2019年6月住建部发布关于在全国地级及以上城市全面开展生活垃圾分类工作的通知，到2020年底，46个重点城市基本建成生活垃圾分类处理系统；到2022年，各地级城市至少有1个区实现生活垃圾分类全覆盖；到2025年，全国地级及以上城市（共293个）基本建成生活垃圾分类处理系统。垃圾分类制度的逐步推广将为环卫装备行业带来新增空间。垃圾分类的目的是做到垃圾分类处理，要实现这一目的，必然要建立分类收集、分类运输系统，也就必须购买分类运输设备。环卫装备包括环卫清洁装备和垃

18、圾收转装备，垃圾分类主要增加了垃圾收转装备的市场空间。垃圾分类带来的新增环卫车数量与城市人口成正比，以便根据城市人口推算新增环卫车购买量；垃圾分类给环卫车市场带来的增量逐年释放，2019一2020年45个城市集中释放，2020到2025年所有地级市集中释放，释放量呈先少后多的趋势。2019年到2025年，垃圾分类将带来5万辆环卫车的新增需求。根据以上假设，2019年垃圾分类新增环卫车需求量为4000辆，2025年垃圾分类每年新增环卫车需求量1万多辆。根据国家发展改革委印发的“十三五”全国城镇生活垃圾无害化处理设施建设规划我国仍将大力完善垃圾运收体系，计划在“十三五”期间，新增收运能力4422万

19、吨日。“规划”中明确指出，“十三五”期间，将在垃圾收运转运体系建设投资2578亿元，餐厨垃圾专项工程投资1835亿元，垃圾分类示范工程投资941亿元，监管体系建设投资423亿元。此外。根据住房城乡建设事业“十三五”规划纲要计划，到2020年，我国城市道路机械化清扫率达到60。预计随着城镇化的继续发展我国城镇道路清扫保洁面积还将大幅增加，机械化清扫率提前达到要求的同时，也预示着环卫车市场需求也将进一步加大。根据国务院发布的打赢蓝天保卫战三年行动计划，提出加快推进城市建成区新增和更新的公交、环卫、邮政、出租、通勤、轻型物流配送车辆使用新能源或清洁能源汽车重点区域使用比例达到80。各地方政府陆续发布

20、相关政策跟进新能源城市服务用车推广应用，因此预计未来几年环卫车新能源化进程将进一步加快。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx集团将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资6914.94(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2515.853283.34182.026914.941.1工程费用万元2515.853283.

21、349002.711.1.1建筑工程费用万元2515.852515.8528.60%1.1.2设备购置及安装费万元3283.343283.3437.33%1.2工程建设其他费用万元1115.751115.7512.69%1.2.1无形资产万元482.47482.471.3预备费万元633.28633.281.3.1基本预备费万元340.75340.751.3.2涨价预备费万元292.53292.532建设期利息万元3固定资产投资现值万元6914.946914.94（二）流动资金预算预计新增流动资金预算1880.35万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流

22、动资产万元9002.713600.917002.129002.719002.719002.711.1应收账款万元2700.811080.331890.572700.812700.812700.811.2存货万元4051.221620.492835.854051.224051.224051.221.2.1原辅材料万元1215.37486.15850.761215.371215.371215.371.2.2燃料动力万元60.7724.3142.5460.7760.7760.771.2.3在产品万元1863.56745.421304.491863.561863.561863.561.2.4产成品万元

23、911.52364.61638.07911.52911.52911.521.3现金万元2250.68900.271575.472250.682250.682250.682流动负债万元7122.362848.944985.657122.367122.367122.362.1应付账款万元7122.362848.944985.657122.367122.367122.363流动资金万元1880.35752.141316.241880.351880.351880.354铺底流动资金万元626.78250.71438.75626.78626.78626.78（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总

24、投资预算8795.29万元，其中：固定资产投资6914.94万元，占项目总投资的78.62%；流动资金1880.35万元，占项目总投资的21.38%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2515.85万元，占项目总投资的28.60%；设备购置费3283.34万元，占项目总投资的37.33%；其它投资1115.75万元，占项目总投资的12.69%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=6914.94+1880.35=8795.29（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元8795.29127.19%12

25、7.19%100.00%2项目建设投资万元6914.94100.00%100.00%78.62%2.1工程费用万元5799.1983.86%83.86%65.94%2.1.1建筑工程费万元2515.8536.38%36.38%28.60%2.1.2设备购置及安装费万元3283.3447.48%47.48%37.33%2.2工程建设其他费用万元482.476.98%6.98%5.49%2.2.1无形资产万元482.476.98%6.98%5.49%2.3预备费万元633.289.16%9.16%7.20%2.3.1基本预备费万元340.754.93%4.93%3.87%2.3.2涨价预备费万元2

26、92.534.23%4.23%3.33%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元6914.94100.00%100.00%78.62%5建设期间费用万元6流动资金万元1880.3527.19%27.19%21.38%7铺底流动资金万元626.789.06%9.06%7.13%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入5102.80万元，总成本4784.66万元，利润总额-13365.22万元，净利润-10023.91万元，增值税174.43万元，税金及附加122.29万元，所得税-3341.30万元；第二年负荷70.00%,计划收入8929.90万元，总成本7190.08

27、万元，利润总额-19286.51万元，净利润-14464.88万元，增值税305.25万元，税金及附加137.99万元，所得税-4821.63万元；第三年生产负荷100%，计划收入12757.00万元，总成本9595.51万元，利润总额3161.49万元，净利润2371.12万元，增值税436.07万元，税金及附加153.69万元，所得税790.37万元。（一）营业收入估算该“环卫车生产项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑环卫车行业设备相对价格变化，假设当年环卫车设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入12757.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税

28、额-进项税额=436.07万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元5102.808929.9012757.0012757.0012757.001.1环卫车万元5102.808929.9012757.0012757.0012757.002现价增加值万元1632.902857.574082.244082.244082.243增值税万元174.43305.25436.07436.07436.073.1销项税额万元2041.122041.122041.122041.122041.123.2进项税额万元642.021123.541605.051605

29、.051605.054城市维护建设税万元12.2121.3730.5230.5230.525教育费附加万元5.239.1613.0813.0813.086地方教育费附加万元3.496.108.728.728.729土地使用税万元101.36101.36101.36101.36101.3610税金及附加万元122.29137.99153.69153.69153.69（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用9595.51万元，其中：可变成本8018.09万元，固定成本1577.42万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表

30、所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2515.852515.85当期折旧额2012.68100.63100.63100.63100.63100.63净值503.172415.222314.582213.952113.312012.682机器设备原值3283.343283.34当期折旧额2626.67175.11175.11175.11175.11175.11净值3108.232933.122758.012582.892407.783建筑物及设备原值5799.19当期折旧额4639.35275.75275.75275.75275.75275.7

31、5建筑物及设备净值1159.845523.445247.694971.944696.194420.444无形资产原值482.47482.47当期摊销额482.4712.0612.0612.0612.0612.06净值470.41458.35446.28434.22422.165合计：折旧及摊销5121.82287.81287.81287.81287.81287.81总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元6101.982440.794271.396101.986101.986101.982外购燃料动力费万元391.42156.57273.993

32、91.42391.42391.423工资及福利费万元1289.611289.611289.611289.611289.611289.614修理费万元33.0913.2423.1633.0933.0933.095其它成本费用万元1491.60596.641044.121491.601491.601491.605.1其他制造费用万元300.95120.38210.66300.95300.95300.955.2其他管理费用万元312.99125.20219.09312.99312.99312.995.3其他销售费用万元705.03282.01493.52705.03705.03705.036经营成本

33、万元9307.703723.086515.399307.709307.709307.707折旧费万元275.75275.75275.75275.75275.75275.758摊销费万元12.0612.0612.0612.0612.0612.069利息支出万元-10总成本费用万元9595.514784.667190.089595.519595.519595.5110.1可变成本万元8018.093207.245612.668018.098018.098018.0910.2固定成本万元1577.421577.421577.421577.421577.421577.4211盈亏平衡点58.26%58

34、.26%达产年应纳税金及附加153.69万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3161.49（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3161.4925.00%=790.37（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3161.49（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3161.4925.00%=790.37（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额3161.49万元，缴纳企业所得税790.37万元，其正常经营年份净利润：企业

35、净利润=达产年利润总额-企业所得税=3161.49-790.37=2371.12（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=35.95%。（2）达产年投资利税率=42.65%。（3）达产年投资回报率=26.96%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入12757.00万元，总成本费用9595.51万元，税金及附加153.69万元，利润总额3161.49万元，企业所得税790.37万元，税后净利润2371.12万元，年纳税总额1380.13万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元12757.00

36、5102.808929.9012757.0012757.0012757.002税金及附加万元153.69122.29137.99153.69153.69153.693总成本费用万元9595.514784.667190.089595.519595.519595.515增值税万元436.07174.43305.25436.07436.07436.076利润总额万元3161.49-13365.22-19286.513161.493161.493161.498应纳税所得额万元3161.49-13365.22-19286.513161.493161.493161.499企业所得税万元790.37-334

37、1.30-4821.63790.37790.37790.3710税后净利润万元2371.12-10023.91-14464.882371.122371.122371.1211可供分配的利润万元2371.12-10023.91-14464.882371.122371.122371.1212法定盈余公积金万元237.11-1002.39-1446.49237.11237.11237.1113可供投资者分配利润万元2134.01-9021.52-13018.392134.012134.012134.0114应付普通股股利万元2134.01-9021.52-13018.392134.012134.01

38、2134.0115各投资方利润分配万元2134.01-9021.52-13018.392134.012134.012134.0115.1项目承办方股利分配万元2134.01-9021.52-13018.392134.012134.012134.0116息税前利润万元3161.49-13365.22-19286.513161.493161.493161.4917息税折旧摊销前利润万元3449.30-13077.41-18998.703449.303449.303449.3018销售净利润率%18.59%-196.44%-161.98%18.59%18.59%18.59%19全部投资利润率%35.

39、95%-151.96%-219.28%35.95%35.95%35.95%20全部投资利税率%42.65%42.65%42.65%42.65%21全部投资回报率%26.96%-113.97%-164.46%26.96%26.96%26.96%22总投资收益率%26.96%-113.97%-164.46%26.96%26.96%26.96%23资本金净利润率%26.96%-113.97%-164.46%26.96%26.96%26.96%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把

40、降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对

41、国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。（二）社会风险分析对自然环境影响的规避措施；投资项目的“三废”均采取有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的前提下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风险因素。（三）市场风险分析市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其

42、次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。加强市场开拓；项目承办单位建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，不断扩大项目产品国内市场占有率，以高质量和低成本优势占领市场；通过扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。项目承办单位通过实施“名牌战略”规避行业风险，全方位培育名牌产品，加大市场开发力度，提高项目产品市场占有率和盈利能力；投资项目产品国内外市场需求量大，是发展中的朝阳产业，项目充分估计到未来市场的变化情况及价格情况，因此，通过技术创新、管理创新、经营创新来

43、有效规避市场风险。目前，国内非清洁能源环卫车大部分车辆为传统的重型柴油车，其中拿渣土车来说，渣土车尾气排放超出公交车排放量，是一个很大的污染源，近年我国环保政策促使新能源车量的发展，新能源车辆代替燃油渣土车市场一个很大的市场。2018年国内环卫车生产量累计106986辆，2017年生产量为133473辆，销售量为136359辆，2018年销售量比上一年下降将近20%，复合增长率超16%。可以看出近几年我国环卫车市场发展速度。2017年环卫车销售量为13.6辆，环卫装备市场需求取决于城市清洁面积与垃圾清运量，其中垃圾清运量维持平稳，预测，我国清扫面积增速5%左右，目前机械化率达55%，分省看，2

44、015年数据，其中江苏，上海与天津三个省市，机械化率超70%。与国外发达国家80%仍有较大差距。环卫方面，政府方面资产投资从2006年-2015年，从175.8亿元增长到398.0亿元，复合增长率约为9.50%，近几年我国城镇化增速加快带动了环卫行业发展重要因素。对于县城清扫保洁机械化率43%，机械化清扫率超70%算为与全面，目前只有三个(天津、上海、江苏)城市保洁清扫机械率达到70%。目前从道路清洁装备市场销售情况了解，从图中可以看出，当前国内道路清洁装备市场销售亿沿海省市为主，西部区域与内陆城市的环卫设备装备率低，环卫装备落后。2013年我国财政部及工业与信息化部、科技部、发改委发布关于继

45、续开展新能源汽车推广应用工作的通知要求政府、供给机构等领域，车辆采购向新能源汽车倾斜。国内更新或者新增的公交车与公务车、物流车、环卫车量最后那个新能源汽车辆比例超30%，国内众多城市对环卫车重点推广新能源车辆。今年7月1日上海生活垃圾管理条例的正式实施，我国正式步入了垃圾强制分类时代。同时，住建局还提出到2020年末，46个重点城市先行先试，要求基本建成垃圾分类处理系统，政策方面的改变，对于环保车行业是一种发展新机遇。（四）资金风险分析投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。（五）

46、技术风险分析工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。技术创新风险分析：项目本身的维护需要资金的投入，项目的创新与再研发需要成本，其风险在于技术开发的迟缓或失败而带来的人力、财力损失以及由此带来的产品竞争力的下降，从而影响整个企业的发展；项目承办单位在技术研发中如何突破技术瓶颈，由瓶颈而带来的风险是应处于首要位置考虑。不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。（六

47、）财务风险分析项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。结合

48、项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。（七）管理风险分析（八）其它风险分析投资项目在建设与生产经营过程中，不可避免地产生一定量的生活废水和固体废弃材料及废气等污染物，若处理不当可能对当地环境造一定污染，由此可能给周边自然环境造成一定的影响，随着国家对环境保护工作的日益重视，环境保护标准将不断提高，项目承办单位将面临环境保护不达标的风险。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、

49、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。由于投资项目具有显著的经济效益，所以，项目实施后有利于当地加快经济发展的速度；项目承办单位实行“按劳分配，多劳多得”的分配原则，所以，不会造成分配不公；同时，也不会扩大贫富收入差距，对所在地区弱势群体的利益不会造成影响，对其他利益群体不构成损害；投资项目建设的社会影响表现较为积极，不会造成负面影响，能够取得较好的社会效益。2、社会影响效果项目建成投产后，生产废水不外排，生活污水处理后达到GB8978污水综合排放标准执行级标准；项目建设对区域地表水和地下水不会产生不利影响；项目作业产生的扬尘TSP计算地面小时浓度均不会超过环境空气质量标准级

50、标准日均浓度限值，对空气环境质量不会产生不利影响；投产后产生的固体废弃物均可全部回收利用，不用对环境产生污染。3、项目适应性分析项目建设将会有力促进当地基础设施建设，得到了当地居民的欢迎和支持，受到了当地政府的重视，在交通、电力、通信和供水等基础设施建设中给予大力的支持和配合，项目的建设与当地社会环境是相适应的。4、社会风险对策分析建筑及生活垃圾按定点设立临时垃圾堆放处（箱），定时清扫运至指定地点掩埋或焚烧处理；食堂污水设净化器，施工现场合理布置厕所并设化粪池，地下施工工作面设活动厕所，生产废油设废油收集沟、筒等。通过分析可知，投资项目的建设对地方经济、文化、科技、社会方方面面都有适度的关联，

51、社会适应性强；对所涉及的各项主要社会因素有着积极的正面影响；在项目投资建设及运营管理过程中也存在的一些细微问题，只要工作细致、踏实，都可以有效地解决，不会产生与之相关的社会纠纷问题；因而，投资项目面临的社会风险很小。投资项目建设场地属于项目建设地范围，项目建设范围内不涉及拆迁、安置和补偿等问题，也不涉及民族和宗教问题，对当地居民原有的生活方式无明显负面影响。5、社会风险评价投资项目属于国家鼓励发展的相关产业，是我国近期重点发展项目，符合国家产业导向；项目承办单位在项目产品制造上已经创造了一定的有利条件，且项目具有良好的投资效益、社会效益和抗风险能力。投资项目建成投产后，每年可向市场提供质量优良、性能可靠、价格合理的项目产品，项目的建成将为项目承办单位自身的发展和提高实力奠定物质基础，优化产品结构和组织结构，增加产品的技术含量，达到提高企业经济效益的目的；同时，还有力地促进上下游有关行业的发展，能向社会提供就业职位900个，对缓解劳动就业压力问题也具有积极的推动意义；同时，将会对周边经济带来长期的有利影响