交通部水运工程造价师培训讲义

1、第一篇 水运工程造价基础,交通运输部水运工程造价工程师职业资格考核认定,第一篇 水运工程造价基础,概 述,第一章 工程经济,第二章 相关法律法规,第三章 合同管理,第四章 水运工程财务,概 述,第一节 水运工程及其造价,水运是综合交通运输体系的重要组成部分。 常见的水运基础设施包括：港口码头、航道、防波堤、护岸、船闸和船坞等,一、水运工程,水运工程分为港口工程、航道工程和支持保障系统,主要工作：包括水运基础设施的勘察、测量、设计、施工、养护、管理等,工程造价即工程的建造价格。对于建设工程的投资人，工程造价就是项目投资，是“购买”项目付出的价格；同时也是投资人在作为市场供给主体时“出售”项目时定

2、价的基础。对于工程建造承包人，工程造价是他们作为市场供给主体出售商品和劳务价格的总和，或是特定范围的工程建造价格，如建筑安装工程造价,二）工程造价基本职能,一）工程造价定义,1.评价职能 2.调控职能 3.预测职能 4.控制职能,二、水运工程造价的定义及基本职能,水运工程造价是指建设一个港口、一座船闸或整治一段航道，使其达到设计要求所花费的全部费用，由建筑安装费、设备和工器具购置费、工程建设其他费用、预留费用、建设期贷款利息和专项费用等几个部分构成,三）水运工程造价,工程造价计价除具有与一般商品价格计价的共同特点外，还具有其自身的技术经济特点即,第二节 工程造价计价的特点,计价方法的多样性,计

3、价的组合性,计价的单件性,计价依据的复杂性,计价的多次性,一、计价的单件性 建筑产品的结构性差异，建设工作内容和时空上差异，建造环境、条件、要求和方法上的差异，加上通常建筑产品造价的额度非常大，决定了每项工程都必须单独计算造价。 二、计价的多次性 建设工程一般规模大、建设周期长、技术复杂、受建设所在地的自然条件影响大，消耗巨大，考虑投入使用后的经济效益，一旦决策失误，将造成不可挽回的巨大损失。为了适应造价控制和管理的要求，满足建设各阶段的不同需要，必须在建设全过程进行多次计价,三、计价的组合型 建设工程规模大，工程结构复杂，根据建设工程单件性计价的特点，不可能简单直接地计算出建设工程的造价，必

4、须将建设工程分解到合理的工程结构单元，直至对计量和计价都相对准确的程度。 四、计价方法的多样性 由于多次计价的计价依据各不相同，且对多次计价的精确度要求不同，因而计价方法有多样性特征。 五、计价依据的复杂性 影响造价的因素多，计价依据复杂、种类繁多,第三节 水运工程造价管理体制和基本内容,一、工程造价管理的概念,二、我国水运工程 造价管理体制,三、水运工程造价 管理的基本内容,1.工程造价管理,2.全面造价管理,3.工程造价管理的特点,我国工程造价管理制度 的发展历程,工程造价管理体制改革,1工程造价的合理确定,2工程造价的有效控制,工程造价管理的特点： 1.时效性 2.公正性 3.规范性 4

5、.准确性,水运工程造价管理的基本内容,1工程造价的合理确定 2工程造价的有效控制,有效控制造价应该体现以下三个原则： (1)以设计阶段为重点的建设全过程造价控制； (2)采取主动控制，以取得令人满意的结果； (3)技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段,第四节 水运工程建设管理体制,一、 项目法人责任制,二、 招、投标制度,三、 工程监理制,四、 合同管理制,五、 质量、安全监督管理制度,第五节 水运工程项目的划分,建设项目分类,1按性质分类 2按规模分类,新建项目 扩建项目 改建项目 迁建项目 恢复项目,大型基建项目 中型基建项目 小型基建项目,工程建设项目结构组成分解,单项工程 单位工

6、程 分部工程 分项工程,水运工程项目中单位工程应按工程使用功能和施工及验 收的独立性进行划分,第六节 造价工程师执业资格制度,一、造价工程师考核制度,1申请报考条件 2考试内容 3我国造价工程师执业资格注册制度,申请报考条件: 工程造价专业大专毕业后，从事工程造价业务工作满5年； 工程或工程经济类大专毕业后，从事工程造价业务工作满6年； 工程造价专业本科毕业后，从事工程造价业务工作满4年； 工程或工程经济类本科毕业后，从事工程造价业务工作满5年； 获上述专业第二学士学位或研究生毕业和获硕士学位后， 从事工程造价业务工作满3年； 获上述专业博士学位后，从事工程造价业务工作满2年,二、造价工程师应

7、具 备的素质,造价工程师应是复合型的专业管理人才 造价工程师应具备专业知识和技能 造价工程师应具备人文品质方面的修养 造价工程师应具备先进观念和理念,1)建设项目建议书、可行性研究、投资估算的编制和 审核，项目经济评价，工程概算、预算、结算，竣工 结（决）算的编制和审核； (2)工程量清单、标底（或者控制价）、投标报价的编 制和审核，工程合同价款的签订及变更、调整，工程 款支付与工程索赔费用的计算； (3)建设项目管理过程中设计方案的优化、限额设计等 工程造价分析与控制，工程保险理赔的核查； (4)工程造价经济纠纷的司法鉴定和仲裁的咨询,三、注册造价师 的业务范围,第七节 工程造价咨询管理制度

8、,1、工程造价咨询企业资质等级分为甲、乙两级,2资质证书的续期申请,工程造价咨询企业资质有效期为3年。资质有效期届满，应当在资质有效期届满30日前向资质许可机关提出资质延续申请。准于延续的，资质有效期延续3年,1)工程造价咨询企业的名称、住所、组织形式、法定代表人、技术负责人、注册资本等事项发生变更的，应当自变更确立之日起30日内，到资质许可机关办理资质证书变更手续。 (2)工程造价咨询企业合并的，合并后存续或者新设立的工程造价咨询企业可以承继合并前各方中较高的资质等级，但应当符合相应的资质等级条件。 (3)工程造价咨询企业分立的，只能由分立后的一方承继原工程造价咨询企业资质且应当符合原工程造

9、价咨询企业资质等级条件,3资质证书的变更,第一章 工程经济,第一节 工程项目经济评价指标与分类,一、工程 项目经济评 价指标概述,四、效率 型经济评 价指标,二、时间 型经济评价 指标,五、基准 收益率的 确定,三、价值 型经济评价 指标,六、经济 评价指标的 比较与选择,第一节 工程项目经济评价指标与分类,工程项目经济评价指标与分类,1、工程项目经济 评价指标概述,1）经济效果评价的内容 （2）经济评价指标及指标体系 （3）经济评价指标的分类,3、价值型经济评价指标,4、效率型经济评价指标,1）净现值 （2）净年值 （3）费用现值和费用年值,2、时间型经济评价指标,1）静态投资回收期 （2）

10、动态投资回收期 （3）借款偿还期,1）内部收益率 （2）投资收益率 （3）净现值率,5、基准收益率的确定,6、经济评价指标的比较与选择,1）经济评价指标的比较 （2）经济评价指标的选择,静态投资回收期： 不考虑资金时间价值条件下，以项目净现金流入回收项目全部投资所需要的时间。它是反映项目方案在财务上投资回收能力的重要指标，从一个侧面反映项目的经济效益。 动态投资回收期： 动态投资回收期是指在考虑资金时间价值的条件下，按一定的基准收益率（或设定的折现率）收回投资所需的时间。(判别准则手册p12) 借款偿还期 借款偿还期是指以项目可作为还款的收益（利润、折旧和其他收益）偿还项目投资借款本金和利息所

11、需要的时间,净现值： 净现值（表示为NPV）是指按一定的基准收益率（或设定的折现率），将项目整个寿命期内各年的净现金流量折算到计算基准年（通常是期初）的现值之和。 净年值： 净年值（表示为NAV）是指按一定的基准收益率（或设定的折现率），通过等值换算将项目整个寿命期内各年的净现金流量分摊到寿命期内各年的等额年值。净年值的经济意义是工程项目在寿命期内除获得按基准收益率计算的收益外，每年还可获得等额的超额净收益。 费用现值： 费用现值（表示为PC）是指按一定的基准收益率（或设定的折现率），将项目整个寿命期内的投资和各年的费用折算到计算基准年（通常是期初）的现值之和。 费用年值： 费用年值（表示为A

12、C）是指按一定的基准收益率（或设定的折现率），通过等值换算将项目整个寿命期内的投资和各年的费用分摊到寿命期内各年的等额年值,内部收益率： （表示为IRR）又称内部报酬率，是指工程项目在经济计算期内各年净现金流量累计（净现值）等于零时的折现率。 投资收益率： （表示为ROI）是指项目达到设计生产能力后的一个正常年份的净收益额与项目总投资的比率。 净现值率： （NPVR）又称净现值指数，是指按基准收益率求得项目寿命期内的净现值与项目总投资现值的比率。 外部收益率： （表示为ERR）是使一个投资方案原投资额的终之与各年的净现金流量按基准收益率或设定的折现率计算终值之和相等时的收益率,经济效果评价主要

13、包括哪些内容,1）盈利能力分析。分析和测算项目计算期的盈利能力和盈利水平。 （2）清偿能力分析。分析和测算项目偿还贷款的能力和投资的回收能力。 （3）抗风险能力分析。分析项目在建设和生产期可能遇到的不确定性因素和随机因素对项目经济效果的影响程度，考察项目承受各种投资风险的能力，提高项目投资的可靠性和盈利性,思考1 P15,t1,以相对量表示的反映资源利用效率的效率型 指标哪几种,以相对量表示的反映资源利用效率的效率型指标，如内部收益率、净现值率和投资收益率等,思考2 P15,t2,投资收益率常见的具体形式主要有哪几种,投资收益率常见的具体形式有以下几种： 全部投资收益率；投资利润率；投资利税率

14、；资本金利润率,思考3 P15,t3,什么是内部收益率,内部收益率（表示为IRR）又称内部报酬率，是指工程项目在经济计算期内各年净现金流量累计（净现值）等于零时的折现率,思考4 P15,t4,动态投资回收期是指什么,动态投资回收期是指在考虑资金时间价值的条件下， 按一定的基准收益率（或设定的折现率）收回投资 所需的时间,思考5 P15,t5,净现值是指什么,净现值（表示为NPV）是指按一定的基准收益率 （或设定的折现率），将项目整个寿命期内各年 的净现金流量折算到计算基准年（通常是期初） 的现值之和,思考6 P15,t6,项目的内部收益率达到什么情况时表明项目可行,内部收益率（表示为IRR）又

15、称内部报酬率，是指工程项目在经济计算期内各年净现金流量累计（净现值）等于零时的折现率。内部收益率IRR与项目的基准收益率ic比较，当IRR ic时，表明项目的收益率已达到或超过基准收益率水平，项目可行,思考7 P15,t7,对于相互独立的项目进行经济评价时，需用什么指标来排序,对于相互独立的项目，不能用IRR （内部收益率）指标来排序，而只能用ERR（外部收益率）指标,思考8 P15,t8,思考9 P15,t9,对于互斥的项目方案，应用NPV（净现值）或NAV（净年 值）指标来排序，而不能用IRR （内部收益率）和ERR（外 部收益率 ）等指标,对于互斥项目方案进行经济评价时，需用什么 指标来

16、排序,借款偿还期指标适用什么项目,借款偿还期指标适用于按最大偿还能力计算、尽快还款的项目（那些不预先给定借款偿还期限，且按最大偿还能力计算还本付息的项目 ），不适用于预先给定借款偿还期的项目。当借款偿还期满足贷款机构的要求期限时，即认为项目是具有偿还能力的,思考10 P15,t10,净现值指标用于多方案比选时，能直接反映资金的利用效率吗,净现值指标用于多方案比选时，虽然能反映每个方案的盈利水平，但是由于没有考虑不同方案投资额的大小，因而不能直接反映资金的利用效率,思考11 P105,t19,怎样用内部收益率进行项目评价,用内部收益率IRR与项目的基准收益率ic比较，判别准则：当IRR ic时，

17、表明项目的收益率已达到或超过基准收益率水平，项目可行；当IRR ic时，表明项目的收益率未达到基准收益率水平，项目不可行，应予以拒绝,思考12 P105,t20,第一节 概述,第二章 相关法律法规,第二节 合同法,第四节 水运工程基本建设相关部门 规 章,第三节 工程建设相 关法律法规,第一节 概 述,经济法律关系的三大构成要素是什么？ 经济法律关系由经济法律关系的主体、客体和内容三大要素构成 。 经济法律关系主体是指经济法律关系的参加者或当事人，即经济权利的享有者和经济义务的承担者。 经济法律关系客体是指经济法律关系的主体享有的经济权利和承担的经济义务所共同指向的对象。 经济法律关系的内容包

18、括：经济权利、经济义务,思考题1 P54,t2,1、我国民法通则规定，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为2年,我国民法通则关于诉讼时效期间有什么规定,思考题2 P54,t1,3. 另外：我国合同法规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的，其诉讼时效期限为4年。诉讼时效期间从权利人知道或者应当知道其权利被侵害之日起开始计算。但是，从权利被侵害之日起，超过20年的，人民法院不予保护。超过诉讼时效期间，当事人自愿履行的，不受诉讼时效限制,第二节合同法,合同法的概述,一） 合同法的基本原则,二） 合同分类,平等原则； 自愿原则； 公平原则； 诚实信用原则； 不损害公共

19、利益原则,合同法分则部分将合同分为15类： 买卖合同，供用电、水、气、热力合同，赠与合同，借款合同，租赁合同，融资租赁合同，承揽合同，建设工程合同，运输合同，技术合同，保管合同，仓储合同，委托合同，行纪合同，居间合同,基本分类,其他分类,1）单务合同与双务合同 （2）诺成合同与实践合同 （3）有偿合同与无偿合同 （4）要式合同与不要式合同 （5）主合同与从合同,合同的订立,1. 合同的形式,2. 要约,书面形式； 口头形式； 其他形式,3. 承诺,4. 合同的定立,5. 缔约过失责任,1、合同生效时间的四种情况 2、无效合同的概念 3、效力待定合同 4、可撤销或可变更合同 5、合同无效、被撤销

20、后的法律后果,合同的效力,合同履行,合同履行，是指合同双方当事人正确、适当、全面地完成合同中规定 的各项义务的行为。当事人应当按照合同约定全面履行自己的义务。 合同履行的方式：分期履行、部分履行、提前履行,合同转让,合同变更,1、合同变更的含义和特征 2、合同变更效力 3、合同变更内容约定不明的法律规定,1、合同权利转让 2、合同义务转让 3、权利和义务转让,合同中止,合同解除是指已成立生效的合同因发生法律规定或当事人 约定的情况，或经当事人协商一致而使合同关系中止。 包括： 1、合同解除 2、债务抵销 3、提存 4、债的免除与混同,违约责任及争议解决方法,违约责任是指合同当事人违反合同约定，

21、不履行义务或者履行义务不符合约定所应承担的责任。 违约责任构成要件 1、违约行为客观存在。 2、抗辩事由不能成立,违约责任承担方式,1、继续履行 2、补救措施 3、赔偿损失 4、支付违约金 5、定金罚则 6、其他违约情形,合同争议解决 合同争议的解决方式有和解、调解、仲裁和诉讼,在建设工程招标程序中，工程招标、投标 以及中标函各阶段的法律性质是什么,在工程建设中： （1）工程招标即是要约邀请 要约邀请：要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示，是当事人订立合同的预备行为，只是引诱他人发出要约，不能因相对人的承诺而成立合同。 （2）工程投标属于要约 （3）中标函则是承诺,思考题1 P54,t4

22、,要约自什么时候起生效,合同法第十六条：要约到达受要约人时生效,思考题2 P54,t3,效力待定合同是指： 合同虽然已经成立，但因并不完全符合有关合同生效要件的规定，因此其能否生效，尚未确定，一般须经有权人追认才能生效的合同。 效力待定合同的类型 包括： (1) 限制民事行为能力人依法不能独立订立的合同； (2)行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后订立的合同； (3)无权处分财产人订立的合同,什么情形下，合同属于效力待定合同、可撤销合同或可变更合同,思考3,思考题3 P54,t5,可撤销或可变更合同是指： 因存在法定事由，合同一方当事人可请求人民法院或者仲裁机构撤销或者变更的合同。 可

23、撤销合同的类型 包括： 因重大误解订立的； 在订立合同时显失公平的； 一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下订立的合同,什么情形下，可撤销合同的撤销权消灭,撤销权是一种权利，具有撤销权的当事人既可以行使撤销权，向人民法院或者仲裁机构请求撤销或者变更该合同，也可以放弃撤销权，不行使该权利。合同法规定、有下列情形之一的，撤销权消灭： 具有撤销权的当事人自知道或者应当知道撤销事由之日起一年内没有行使撤销权； 具有撤销权的当事人知道撤销事由后明确表示或者以自己的行为放弃撤销权,思考题4 P54,t6,思考5,合同法规定，何种情形下应当先履行债 务的当事人可以中止履行合同,不安

24、抗辩权也称中止履行或拒绝权，指合同成立后，如果后履行义务的一方当事人财产状况恶化或者发生其他可能危及先履行一方债权实现时，在后履行义务的一方未履行或未提供担保之前有权拒绝先为履行。 合同法规定，应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列情形之一的，可以终止履行： 1、经营状况严重恶化； 2、转移财产、抽逃资金，以逃避债务； 3、丧失商业信誉； 4、有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形,思考题5 P54,t8,合同转让是指：当事人一方将其合同权利或者义务的全部或部分转让给第三人，并由第三人接受权利和承担义务的法律行为。合同转让的情况有以下三种,合同转让有哪几种情况,思考题6 P54,t

25、9,合同权利的转让，是指合同债权人通过协议，将合同中的债权全部或者部分转让给第三人的行为。债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。债权人转让权利的通知不得撤销，但经受让人同意的除外。债权人权利的转让，不得损害债务人的利益，不应影响债务人的权利。但有下列情形的债权不可以转让： （1）根据合同性质不得转让。如对公益事业的赠予合同，受赠人不能将债权转让； （2）按照当事人约定不得转让； （3）依照法律规定不得转让。如抵押权不得与债权分离而单独转让,合同的权利转让,合同的义务转让,合同义务的转让，是指合同债务人将合同义务全部或者部分转让给第三人的行为。与合同权利转让不同，

26、债务人将合同的义务全部或者部分转让给第三人的，必须经债权人同意,合同的权利和义务转让,合同权利和义务转让是指合同当事人一方经对方同意，将自己在合同中的权利和义务一并转让给第三人，由第三人接受这些债权债务的行为,合同法规定的承担违约责任的方式主要有几种；在合同中既约定违约金，又约定定金时怎么处理,合同法规定的承担违约责任的方式主要有以下几种： 1、继续履行 2、补救措施 3、赔偿损失 4、支付违约金 5、定金罚则 6、其他违约情形 当事人在合同中既约定违约金，又约定定金的，一方违约时，对方可以选择适用违约金或者定金条款，但两者不可同时并用,思考题7 P54,t7,第三节 工程建设相关法律法规,一

27、、港口法 二、建筑法 三、招标投标法 四、保险法 五、土地管理法 六、水土保持法 七、环境保护法 八、中华人民共和国海域使用管理法 九、国有土地上房屋征收与补偿条例 十、安全生产法 十一、中华人民共和国航道管理条例,1、必须招标的工程建设项目范围： 大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目； 全部或者部分使用国外政府贷款、援助资金的项目； 使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。 2、可以邀请招标的工程建设项目范围： 国有资金占控股或者主导地位的依法必须进行招标的项目，应当公开招标； 但有下列情形之一的，可以邀请招标：技术复杂、有特殊要求或者受自然环境限制，只有少量潜在投

28、标人可供选择；采用公开招标方式的费用占项目合同金额的比例过大。（要报项目审批部门批准,必须进行公开招标、可以邀请招标以及可以不进行 招标的工程建设项目各自的范围是什么,思考题1 P54,11,3、可以不进行招标的工程建设项目范围： 涉及国家安全、国家秘密、抢险救灾或者属于利用扶贫资金实行以工代赈、需要使用农民工等特殊情况，不适宜进行招标的项目，以及有下列情形之一的，可以不进行招标： 需要采用不可替代的专利或者专有技术； 采购人依法能够自行建设、生产或者提供； 已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供； 需要向原中标人采购工程、货物或者服务，否则将影响施工或者功能配套

29、要求。 （要报项目审批部门批准,必须进行公开招标、可以邀请招标以及可以不进行 招标的工程建设项目各自的范围是什么,思考题1 P54,t11,我国保险公司承保的工程一切险分为建筑工程一切险和安装工程一切险两类，除了承保工程险外，还将第三者责任险和承包商设备保险包括在其中,根据保险法，我国保险公司承保 的工程保险包括哪些方面,思考题2 P54,t12,征用下列土地的，由国务院批准： 基本农田； 基本农田以外的耕地超过三十五公顷的； 其他土地超过七十公顷的,土地管理法规定了哪些征用土地的情况需 由国务院批准,思考题3 P54,t13,国家实行海域有偿使用制度。单位和个人使用海域，应当按照国务院的规定

30、缴纳海域使用金。 、下列用海，免缴海域使用金： 军事用海； 公务船舶专用码头用海； 非经营性的航道、锚地等交通基础设施用海； 教学、科研、防灾减灾、海难搜救打捞等非经营性公益事业用海。 、下列用海，按照国务院财政部门和国务院海洋行政主管部门的规定，经有批准权的人民政府财政部门和海洋行政主管部门审查批准，可以减缴或者免缴海域使用金： 公用设施用海； 国家重大建设项目用海； 养殖用海,中华人民共和国海域使用管理法规定了 什么情况下可以减缴或者免缴海域使用金,思考题4 P54,t14,国有土地上房屋征收与补偿条例规定了房屋 征收补偿包括什么内容,房屋征收补偿包括： 被征收房屋价值的补偿； 因征收房屋

31、造成的搬迁、临时安置的补偿； 因征收房屋造成的停产停业损失的补偿,思考题5 P55,t15,评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专 家组成，成员人数为五人以上单数，其中技术、经济等方 面的专家不得少于成员总数的三分之二。 评标委员会成员与投标人有利害关系的，应当主动回避,评标委员会组成专家有什么规定,思考题6 P55,t19,中华人民共和国航道管理条例第十一条、第十二条规定： 建设航道及其设施，必须遵守国家基本建设程序的规定。建设航道及其设施，不得危及水利水电工程、跨河建筑物和其他设施的安全。 因建设航道及其设施损坏水利水电工程、跨河建筑物和其他设施的，建设单位应当给予赔偿或者修复

32、。在行洪河道上建设航道，必须符合行洪安全的要求,根据中华人民共和国航道管理条例 建设航道及其设施必须符合哪些规定,思考题7 P55,t22,1）生产经营单位应当具备本法和有关法律、行政法规和国家标准或者行业标准规定的安全生产条件；不具备安全生产条件的，不得从事生产经营活动。 （2）生产经营单位应当具备的安全生产条件所必需的资金投入。 （3）生产经营单位必须按照规定设置安全生产管理机构或者配备专职安全生产管理人员。生产经营单位依照规定委托工程技术人员提供安全生产管理服务的，保证安全生产的责任仍由本单位负责。 （4）生产经营单位新建、改建、扩建工程项目（以下统称建设项目）的安全设施，必须与主体工程

33、同时设计、同时施工、同时投入生产和使用。安全设施投资应当纳入建设项目概算。 （5）生产经营单位安全设备的设计、制造、安装、使用、检测、维修、改造和报废，应当符合国家标准或者行业标准。生产经营单位必须对安全设备进行经常性维护、保养，并定期检测，保证正常运转。 （6）生产经营单位必须依法参加工伤社会保险，为从业人员缴纳保险费。 （7）生产经营单位不得使用国家明令淘汰、禁止使用的危及生产安全的工艺、设备,从事生产经营单位应当具备哪些安全生产条件,思考题8 P55,t21,联合体参加投标时能力和资格条件有哪些规定,两个以上法人或者其他组织可以组成一个联合 体，以一个投标人的身份共同投标，联合体各 方均

34、应具备承担招标项目的相应能力和规定的 资格条件,思考题9 P54,t10,水土保持的“三同时” 具体是什么,水土保持“三同时”：依法应当编制水土保持方 案的生产建设项目中的水土保持设施，应当与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用；生产建设项目竣工验收，应当验收水土保持设施；水土保持设施未经验收或者验收不合格的，生产建设项目不得投产使用,思考题10 P55,t20,第四节 水运工程基本建设相关部门规章,一、港口建设管理规定 二、航道建设管理规定 三、水运工程质量监督规定 四、水运工程建设市场管理办法 五、中华人民共和国水上水下活动通航安全管理规定 六、航道工程竣工验收管理办法 七、港口工程竣

35、工验收办法 八、水运工程建设项目招标投标管理办法 九、公路水运工程安全生产监督管理办法,港口建设项目应当具备什么条件才能开工,施工图设计文件已经完成并经审查批准； 建设资金已经落实； 征地手续已办理，拆迁基本完成； 施工、监理单位已确定； 已办理质量监督手续,思考题1 P55,t16,政府投资的港口建设项目的项目建议书和可行性研究报告实行审批制，企业投资的港口建设项目的项目申请报告、备案文件分别实行核准制、备案制,政府投资与企业投资的港口建设项目在审 批报备时有什么不同,思考题2 P55,t17,资格预审申请文件、投标文件有下列情形之一的， 招标人应当拒收： （1）逾期送达的； （2）未送达指

36、定地点的； （3）未按资格预审文件、招标文件要求密封的,什么情况下，招标人应当拒收资格预审申请文件或投标文件,思考题3 P55,t18,水运工程建设项目招标投标管理办法第四十条规定： 出现特殊情况需要延长投标有效期的，招标人以书面形式通知所有投标人延长投标有效期。投标人同意延长的，应当延长其投标保证金的有效期，但不得要求或被允许修改其投标文件；投标人拒绝延长的，其投标失效，投标人有权撤销其投标文件，并收回投标保证金,在水运工程招标投标过程中，当出现特殊情况需要延长投标有效期时，水运工程建设项目招标投标管理 办法对此有什么规定,思考题4 P55,t23,第三章 合同管理,第一节 建设工程合同概述

37、,建设工程合同的分类,1、按照工程建设阶段分类,1）建设工程勘察、设计合同； （2）建设工程施工合同,3、按照工程计价方式分类,4、总包和分包合同,1）总价合同； （2）单价合同； （3）成本加酬金合同,2、按照承发包方式分类,1）勘察、设计或施工总承包合同。 （2）单位工程施工承包合同。 （3）工程总承包合同,4）CM合同,5）BOT合同,建设工程合同的主要内容,1、建设工程合同当事人及相关方,2、建设工程合同的基本条款,一、建设工程合同的分类、内容及体系,CM合同：CM（Construction Management），是指建设单位将项目建设和施工的主要部分发包给专门从事设计和施工组织管理

38、工作的单位，再由后者将其分包给若干设计、施工单位，并对它们进行项目管理。 BOT合同：BOT（Built, Operate, Transfer）是指由政府或政府授权的机构授权承包人在一定的 期限内，以自筹资金建设项目并自费经营和维护，向东道国出售项目产品或服务，收取价款或酬金，期满后将项目全部无偿移交东道国政府的工程承包模式,二、我国现行的有关水运工程 施工合同文本中的合同条款,1、合同文件的组成及优先顺序 2、施工合同相关方的一般权利和义务 3、施工进度和工期 4、工程质量和试验检验 5、变更 6、违约 7、争议的解决 8、其他内容,组成合同的各项文件应互相解释，互为说明， 解释合同文件的优

39、先顺序如下,按照工程计价方式分类，合同有哪几类,按照工程计价方式分类 （1）总价合同; （2）单价合同; （3）成本加酬金合同,思考题1 补充,思考题2 p76t1,疏浚工程不设缺陷责任期； 水工工程缺陷责任期为一年,水工工程、疏浚工程的缺陷责任期是多少,三、工程项目招标投标 阶段的合同管理,1、 做好准备阶段的工作,1、确定招标方式 2、进行标段的划分 3、编制招标文件 4、报审招标文件,3、投标阶段,1、投标前的准备 2、投标文件的编制,2、招标阶段组织 现场勘查和答疑,1、勘察现场。 2、召开投标预备会,第二节 水运工程合同管理,一、水运工程合同及合同管理,一）水运工程合同 （二）水运工

40、程合同管理,二、水运工程合同管理的组织和制度,一）合同管理的机构及人员设置 （二）合同管理的制度,四、合同的谈判、 签订与审查,五、合同风险管理,1、谈判的阶段与主要内容 2、合同谈判的准备与注意事项 3、合同谈判的策略与技巧,1、合同效力的审查 2、合同内容的审查,风险，是指一种客观存在的，在从事某项特定活动中因不确定性而产生的经济或财务损失、自然破坏或损伤的可能性。建设工程项目中的风险则是指在工程项目的筹划、计划、施工建造以及竣工后投入使用各个阶段可能遭受的风险。 所有的建设工程风险可以归类为：（1）建筑风险；（2）市场风险；（3）信用风险；（4）环境风险；（5）政治风险；（6）法律风险,

41、风险防范的一般方法： （1）风险回避 （2）风险控制 （3）风险转移 （4）风险保留,一）合同的谈判,二）合同签订（平等、自愿、诚实信用为基础） （三）合同的审查,六、合同履约管理,履约管理的重点工程变更管理 包括： （1）工程变更的概念 （2）工程变更的影响 （3）工程变更的程序 （4）工程变更的管理,七、合同的争议处理,合同争议，又称合同纠纷，是指合同当事人对合同履行情况和不履行后果产生争议，或对违约责任承担等问题所产生的不同看法。 导致建设工程合同各当事人发生纠纷的原因很多。主要有以下几个方面：（1）建设工程涉及的问题广泛而复杂； （2）建设工程合同一般履行时间很长； （3）合同各方的利

42、益期望值不一致。 合同争议的解决办法包括：和解、调解、仲裁及民事诉讼,风险防范的一般方法有： （1）风险回避 （2）风险控制 （3）风险转移 （4）风险保留,风险防范的一般方法有哪几种,思考题3 补充,索赔的分类,1、按涉及的当事人分类,1）承包人与发包人之间的索赔； （2）总承包人和分包人之间的索赔； （3）发包人或承包人同出卖人之间索赔； （4）发包人和承包人向保险公司索赔； （5）其他索赔,3、按索赔的要求分类,1）工期索赔； （2）费用索赔,2、按索赔的依据分类,1）合同内索赔 （2）合同外索赔 （3）道义索赔,4、按索赔的处理方式分类,第三节 工程合同索赔与管理,一、索赔的概念 索赔

43、是当事人在合同实施过程中，根据法律、合同规定及惯例，对并非由于自己的过错，而是由于应由合同对方承担责任的情况造成的，且实际发生了损失，向对方提出给予补偿的要求,1）单项索赔； （2）总索赔,1）发包人的原因 （2）承包人的原因 （3）工程师的原因 （4）环境影响及风险因素 （5）其他原因,二、水运工程施工索赔事件,1、水运工程建设施工索赔的原因分析及索赔,2、索赔处理原则,1）索赔必须以合同为依据 （2）及时、合理的处理索赔 （3）必须注意资料的积累 （4）加强索赔的前瞻性，有效避免过多的索赔事件的发生,三、工程施工索赔的程序和期限,一）承包人提出索赔要求 （二）工程师审查索赔报告 （三）工程

44、师与承包人协商补偿 （四）发包人审查索赔处理 （五）承包人是否接受最终索赔处理 （六）承包人提出索赔的期限,四、索赔技巧和艺术,正确把握提出索赔的时机 （）索赔谈判中注意方式方法 （）索赔处理时作适当必要的让步 （）发挥公关能力,第四章 水运工程财务,第七节 工程税收及保险的内容,第六节 工程项目财务报表及其报表分析,第五节 水运工程项目成本管理,第四节 水运工程项目融资,第三节 水运工程项目资本成本,第二节 水运工程项目资金筹措,第一节 水运工程财务概述,二、水运工程财务的职能,1进行项目筹资决策。 2进行项目成本费用管理。 3进行项目财务分析。 4进行项目有关税务的计算与缴纳,第一节 水运

45、工程财务概述,一、工程财务的概念 工程财务是指在工程项目实施过程中的财务活动，具体表现为与工程建设相关的企业和单位的资金运动，以及通过资金运动所体现的经济关系。工程财务管理指对工程项目实施过程中的财务活动所进行的管理活动,财务管理总体目标是企业全部财务活动需要实现的最终目标，是施工企业开展一切财务活动的出发点和归宿。企业价值最大化，是指通过企业的合理经营，采用最优的财务手段，对经营期内净利润，在考虑风险和资金时间价值后加以计量，不断提高经济效益，使企业价值达到最大。在股份制企业，企业价值最大化也可表述为股东财富最大化,三、水运工程财务管理目标,四、水运工程财务管理的原则,一）成本效益原则 （二

46、）风险收益均衡原则 （三）资源合理配置原则 （四）利益关系协调原则,一）成本效益原则 （二）风险收益均衡原则 （三）资源合理配置原则 （四）利益关系协调原则,水运工程财务管理的原则有哪几种,思考题1 P105,t13,财务管理总体目标企业价值最大化。 财务管理总体目标是企业全部财务活动需要实现的最终目标，是施工企业开展一切财务活动的出发点和归宿。企业价值最大化，是指通过企业的合理经营，采用最优的财务手段，对经营期内净利润，在考虑风险和资金时 间价值后加以计量，不断提高经济效益，使企业价值达到最大。在股份制企业，企业价值最大化也可表述为股东财富最大化,财务管理总体目标是什么,思考题2 P105,

47、t16,第二节 水运工程项目资金筹措,一、项目资本金的概念 项目资本金是指由项目的发起人、股权投资人以获得项目财产权和控制权的方式投入的资金。对于提供债务融资的债权人来说，项目的资本金是获得负债融资的一种信用基础，由于项目的资本金后于负债受偿，因此，可以降低债权人债权回收风险,二、工程项目资本金筹集方式 （一）项目资本金,1政府投资 2股东直接投资 3发行股票 4国外资本直接投资,二、工程项目资本金筹集方式 （二）负债筹措,1国内银行贷款 2借入国外资金 3发行债券 4租赁融资,第三节 水运工程项目资本成本,一、资本成本与资金结构 1.资本成本的一般含义 资本成本是指企业为筹集和使用资金而付出

48、的代价。资金成本一般包括资金筹集成本和资金使用成本两部分。 2.资本成本的性质 资金成本是一个重要的经济范畴，它是在商品经济社会由于资金所有权与资金使用权相分离而产生的,3.资本成本的作用,资本成本的计算,1）资本成本是选择资金来源、筹资方式的重要依据。 （2）资本成本是项目公司进行资金结构决策的基本依据。 （3）资本成本是比较追加筹资方案的重要依据。企业为了扩大生产经营规模，增加所需资金，往往以边际资金成本作为依据。 （4）资本成本是评价各种投资项目是否可行的一个重要尺度。 （5）资本成本也是衡量企业整个经营业绩的一项重要标准,一般计算公式,式中： K资金成本； P筹资资金总额； D年度用资

49、费用； F筹资费； f筹资费费率,二、筹资决策,最佳的筹资方案是指既使企业达到最佳资本结构、资金成本较低，又可以使企业所面临的风险较小（处于企业可承受的范围内）的筹资方案，因此在进行筹资决策时，应同时考虑到风险与资本结构对项目的影响,资本成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。 资金成本一般包括资金筹集成本和资金使用成本两部分,资本成本是指什么,思考题1 P105,t17,资金使用成本一般与所筹集的资金多少以及使用时间的长短有关，具有经常性、定期性的特征,资金使用成本具有什么特征,思考题2 P105,t21,项目资金来源从性质上怎样分类,由于项目资金来源从性质上分为权益资本和负债资本两大类，

50、且这两类在资本成本计算上存在一定的差别，因此，个别资本成本的计算也可分为权益资金成本和债务资金成本两类,思考题3 P105,t22,第四节 水运工程项目融资,一、融资的概念 融资，可以理解为为了建设一个项目而进行的资金筹措行为。项目融资主要不是以项目发起人或投资者的信用或者项目有形资产的价值作为担保来获得贷款，而是依赖项目本身良好的经营状况和项目建成、投入使用后的现金流量作为偿还债务的资金来源；同时将项目的资产，而不是项目发起人的其他资产作为借入资金的抵押,水运工程项目融资,1、工程项目融资概述,3、水运工程项目融资模式,2、投融资环境,1）新设项目法人融资 （2）既有项目法人融资 （3）水运

51、工程项目融资 的特殊方式,4、项目融资信用保证与融资风险,项目融资信用保证方式； 融资风险,2、水运工程项目成本的构成,项目启动成本； 项目规划成本； 项目实施成本； 项目终结成本,第五节 水运工程项目成本管理,1、水运工程项目成本的概念,任何工程项目的建设实施都要耗费资源。项目成本是围绕项目而发生的资源消耗的货币表现，包括项目生命周期各阶段的资源耗费,项目生命周期成本构成 项目成本构成要素,人工费； 材料费； 设备费,一）、水运工程项目成本的概念和构成,二）、影响项目成本的因素,1项目范围 2质量 3工期 4价格 5管理水平,3）项目成本构成性质,1、从项目成本构成的性质 2、项目成本性态,

52、三）、水运工程项目成本管理的概念,直接成本 间接成本,固定成本 可变成本,财务制度规定，施工企业计提折旧一般采用 什么方法,财务制度规定，施工企业计提折旧一般采用平均年限法和工作量法。 技术进步较快或使用寿命受工作环境影响较大的施工机械和运输设备，经财政部批准，可采用双倍余额递减法或年数总和法计提折旧,思考题1 P105,t14,固定资产折旧方法中属于加速折旧的有哪几种,双倍余额递减法和年数总和法计提折旧方法 属于加速折旧法。财务制度规定，施工企业 计提折旧一般采用平均年限法和工作量法,思考题2 P105,t12,财务报表的构成,第六节 工程项目财务报表及其报表分析,一、企业财务报表,企业财务

53、报表是企业的投资者、经营者、债权人、管理机构、政府部门、客户以及其他利益相关者获取企业信息，从而进行决策的重要依据之一,资产负债表、利润表、 现金流量表、 所有者权益变动表和附注,二、施工企业营业收入及利润分配,1、施工企业的营业收入 2、利润及利润分配,1）工程价款收入 （2）其他营业收入,利润组成 利润的分配,营业利润 投资净收益 营业外收支净额,营业利润=工程结算利润+其他业务利润-管理费用-财务费用,投资净收益是指对外投资收益减去投资损失后的余额,1、会计要素,2、资产负债表,1、资产负债表编制原理 2、资产负债表编制方法,三、财务报表及其作用,会计要素是对会计对象按经济特征所作的基本分类。 会计要素的划分是准确进行会计核算、提供会计信息的前提和基础,1资产 2负债 3所有者权益,四、财务分析-方法,1趋势分析法 2比率分析法 3因素分析法,五、基本财务比率的计算和分析,1、偿债能力比率 2、资产管理比率 3、盈利能力比率 4、发展能力比率,财务分析的方法有哪几种,财务分析的方法，主要包括趋势分析法、比率 分析法和因素分析法,思考题1 P105,t1,比率分析法是通过计算各种比率来确定经济活动变动程度的 分析方法。比率分析法是财务分析最基本、最重要的方法。 常用的比率主要有以下三种: