一般产品出口业务控制矩阵

1、4.4 一般产品出口业务内部控制矩阵业务目 标业务风险控制点适用单位不相容X-JU /亠 冈位控制点 分值控制点相关资料相关 制度 索引会计报表认定会计报表 项目1存在和发生/真实 性；2完整性；3权 利与义务；4估价或 分摊；5表达和披 露；6准确性1234561.出口计划管理1.11.21.3经营风险：缺乏长期 稳疋岀口策略和对 国际市场的研究，导 致国际市场丢失。1.1各分（子）公司计划等部门根据生产平衡、 市场平衡和需求等，做好市场预测，拟订年、 季和主要产品的月度出口建议计划，经部门负 责人批准后报炼油事业部、化工事业部等部门。分（子）公司5出口建议计划1.9.71.9.41.11.

2、21.3经营风险：了解市场 不准确，出口建议计 划不合理，导致国内 外市场资源投放不 合理，影响股份公司 整体效益。1.2炼油事业部、化工事业部等部门相关处室根 据生产平衡和市场平衡，提岀本部门的年、季 和主要产品的月度出口建议计划，报生产经营 管理部。国际事业公司相关部门根据市场需求和年度岀 口目标要求，提岀年、季和主要产品的月度岀 口需求计划，经部门负责人批准后，报生产经 营管理部。炼油事业部 化工事业部 国际事业公 司6出口建议计划 出口需求计划1.9.71.11.21.3经营风险：产品岀口 计划不合理，影响股 份公司整体效益和 岀口目标。1.3生产经营管理部组织各部门及专业公司，综合平

3、衡，编制产品年、季和主要产品的月度出 口计划，按规定权限报批后下达。一般产品岀 口计划的调整，须经生产经营管理部批准。生产经营管 理部6出口计划1.9.71.11.21.3经营风险：岀口渠道 不统一，损害股份公 司整体效益和优势。1.4国际事业公司根据生产经营管理部下达的 年、季和主要产品的月度出口计划，与分（子） 公司对接。分（子）公司须按计划组织落实货 源。国际事业公司须按计划完成销售。国际事业公司分（子）公司5产品销售台帐或 月度销售报表1.9.7业务目 标业务风险控制点适用单位不相容X-JU /亠 冈位控制点 分值控制点相关资料相关 制度 索引会计报表认定会计报表 项目1存在和发生/真

4、实 性；2完整性；3权 利与义务；4估价或 分摊；5表达和披 露；6准确性1234561.11.21.3经营风险：未实行检 查和考核，降低管理 控制效果。1.5生产经营管理部负责监督检查并考核出口 计划的执行情况。生产经营管 理部2监督检查考核记 录1.9.72.合同签订2.13.1经营风险：未按规定 程序和权限签订合 同，造成损失。财务风险：交易不真 实，影响财务报告。合规风险：合同不符 合法律法规。2.1 一般产品岀口由国际事业公司统一对外报 价和谈判。国际事业公司与分（子）公司签订 出口产品购销合同或岀口代理协议，与客户签 订岀口销售合同。合同签订人按规定权限签署 合同。对于代理岀口业务

5、，岀口产品的质量、规格、 价格、数量、支付方式、交货期等主要条款， 由分（子）公司确认。国际事业公 司 分（子）公司10国际事业公司： 购销合同或岀口 代理协议 分（子）公司： 销售合同或岀口 代理协议1.12.1V营业收入3.出口产品交付和出运1.3经营风险：未按合同 履约，导致索赔纠 纷。3.1各分（子）公司按照岀口产品购销合同或岀 口代理协议，在约定的时间内组织好合格岀口 产品，并运抵指定地点。分（子）公司6发货通知单 产品合格证或质 量检验报告1.9.71.12.13.1合规风险：违反国家 有关外贸、海关、外 汇管理等法律法规。3.2国际事业公司岀口部门组织对岀口产品检 验，安排租船订

6、舱并按照规定办理与岀口有关 的手续。国际事业公 司6业务目 标业务风险控制点适用单位不相容X-JU /亠 冈位控制点 分值控制点相关资料相关 制度 索引会计报表认定会计报表 项目1存在和发生/真实 性；2完整性；3权 利与义务；4估价或 分摊；5表达和披 露；6准确性1234561.31.4经营风险：单据制作 错误或未能及时交 单，导致不能及时收 汇。4.1在采用信用证或托收结算方式的情况下， 国际事业公司按照信用证或岀口销售合同的相 关规定制作收汇单据，财务部门及时将单据送 达银行办理议付或托收手续。在采用汇付结算方式的情况下，国际事业公司 出口部门按岀口销售合同的相关规定制作相应 的出口收

7、汇单据，并将全套单据通过安全途径 及时送达客户。国际事业公 司业务部 门财务部门8出口相关单据 收汇水单1.31.4经营风险：应收账款 催收不及时，导致坏 账。4.2单据提交后，对于超过期限仍未收回的货 款，如属国际事业公司自营岀口业务，由国际 事业公司负责催收，并承担相应责任；如属国 际事业公司代理岀口业务，由国际事业公司催 收，并按照双方签订的代理协议分担责任。国际事业公 司5业务台帐 损失处理记录5.核销退税1.31.42.1经营风险、财务风 险：单据传递不及 时，退税手续不完 备，导致损失，影响 财务报告。5.1对于国际事业公司自营岀口业务，分（子） 公司在交付货物后，于1个月内将增值

8、税发票送达国际事业公司。国际事业公司负责办理出 口货物的外汇核销手续和退税手续。对于代理岀口业务，国际事业公司财务部门须 在报关后2个月内办理完代理岀口证明， 并将相关退税资料提交给分（子）公司，分（子）公司办理岀口的免（抵、退）税手续。国际事业公 司 分（子）公司10国际事业公司： 增值税发票 代理岀口证明 外汇核销单 分（子）公司： 办税材料收悉回 执V应交税费6.货款结算及账务处理业务目 标业务风险控制点适用单位不相容X-JU /亠 冈位控制点 分值控制点相关资料相关 制度 索引会计报表认定会计报表 项目1存在和发生/真实 性；2完整性；3权 利与义务；4估价或 分摊；5表达和披 露；6

9、准确性1234561.42.1经营风险、财务风 险：结算不及时，影 响资金调度和财务 报告。6.1对于自营岀口业务，国际事业公司与分（子） 公司的货款结算按照协议，通过中国石化财务 有限责任公司内部转账结算。对于代理岀口业务，国际事业公司财务部门在 收到外汇款项后，按照双方的协议约定向分（子）公司支付货款。国际事业公 司 分（子）公司7结算协议1.6.4V应收账款2.1财务风险：会计核算 不正确，导致财务信 息失真。6.2国际事业公司与分（子）公司财务人员对相 关原始凭据审核后，按照股份公司内部会计制 度进行账务处理，会计凭证须由不相容岗位人 员稽核。国际事业公司分（子）公司记账 稽核61.6

10、.11VVV营业收入 营业成本 存货应收账款 财务费用2.1财务风险：未对账或 对账差异未及时处 理，导致财务信息失 真。6.3国际事业公司与分（子）公司财务部门至少 每月核对账务，发现差异，双方应查明原因， 及时处理，做好对账记录。国际事业公司分（子）公司8对账单1.6.4VV应收账款7.售后服务与客户管理1.21.3经营风险：未及时解 决投诉和纠纷，造成 损失。7.1对客户提岀的投诉和索赔，由国际事业公司 会同分（子）公司及时处理，采取相应的措施， 并按岀口购销合同或岀口代理协议落实责任。 各分（子）公司负责岀口产品售后技术服务， 解决出口产品质量问题，承担相应责任。国际事业公 司 分（子）公司4客户投诉、索赔 情况说明及处理 记录1.21.32.1经营风险：未建立客 户管理体系，导致损 失或信誉受损。财务风险：交易不真7.2国际事业公司