华为-计划、预算和核算

1、1、计划-预算-核算体系概述计划-预算-核算在公司的三个关键业务环节：中长期战略规划（SP、年度业务计划（BP和日常项目计划（PP）中都应该包括。在每个关键 业务环节中，都包含计划、预算、核算的闭环管理，从而形成区域 /代表处PDCA 运作的管理过程。这三个关键业务环节的流程，组织管理体系，工具及IT支持的详细内容请参考下图：IT工具碍P的編制艮峙BP衔 接SP-呀务预翌- FSP 七P回顾度J年度日陌预篦墉制 巴卩与PB匚的衔接 卜滾动预测与运营监控 咱P回顾（季度）1项目商务测食与目标规划，项目计划与预算r财务平衡 网目議直与滚动预测 亜目决算与芒核二1*8051划团认EMT/IRB/K

2、责枉 中春TU菇阶段关體会议 说略社区（3关确決飯评审会政 沖巳U经音两性分粥 尊台运菅会怒交时危畫会议咬忖项目管理团軌将项目交付绩效作为代表外 客尸群主管的重要若核指标 麻付项目经理财务指标考孩”顶目经营吕新规划複檢集成趙项目主计別与预豐 . 工具模複含计.确务年衡1 *塑目预测与监控月报模板+项目财务齟告模槿项目决建报告穆複谖线数遐库巧P规划篠板巧口各关键会溟模板基线数据库述职根告欖播 PB匚分解模檢NC*-EXCELSP BPPP丸对于代表处来说，计划-预算-核算贯穿整个业务活动和业务责任，由五个循环组成：第一循环：规划预算环主要包括从SP到BP到预算签署PBC这是一个中长期规划到年度规

3、划的流 程；年度PBC签署以后就进入季度和月度的管理，月度预测更新等等。第二循环：预测运营环主要由三个关键会议构成：综合运营会议、销售运营会议（OTO和交付运营会议（OTC 。第三循环：计划集成环主要包括代表处的计划流程，从订货到要货到生产采购到运输发货到到货到 工程安装计划。第四循环：项目管理环从项目机会到投标到交付到回款到决策整个项目流程。九第五循环：绩效基线环主要包括PBC指标分解落地和基线建设与维护两个工作。代表承接了公司的KPI目标以后，非常重要的一项措施是：组织经营管理团 队分解这些指标到相关的职能部门和销售、交付项目组，才能落实。具体内容如下图所示:投标决算!百前项目启动柬审扌1

4、1交悅开贻塞施艮拄制顶目关闭EheHSb.设计方案捉出建议合同签订 淮备交忖实施项目关闵项目代表处主要以项目交付为主，对一个项目来说，也需要以计划-预算-核算的 思路来看。因为从投标开始算到签订合同，一个opportunity to order （OTO）的 周期快则3个月，慢则9个月甚至1年，投入是很大的，所以对项目生命周期的 管理是非常重要的，尤其需要从财务的角度考虑。OTC过程（即交付过程）的最帀担经营责任Roaamap to uoai(Updated when assessmentis updated)ssessmern:(Updated daily, weeklymonthly)承接

5、战略 井分解対 业务戕规划顼算环养合运营合议PBC/KPI.METRICS年蛊预宜目标 3瞰报表综合 财务眉E财务 1指麻负责预测运营坏.KS5S施 .令务令.踢晾机制 我司I交付运营会谏OTC销售运营舍议0T0Actuaf(核算)； 甜 OP ； j1Forecast(Updated monthly)交付人力资源计划|購冲菖殛莎总部支持资源计知碗订货计划I*（代表处层面】叢謝运输计划环L =二二 I滚动到歳辻划MOS BudgetB&P budgetProject budgeting management cycle终目的是确认收入和获得回款，而不是满足客户的需求，所以很多交付会议都没 有财

6、务人员参加是不对的；同时，在交付过程可以通过“红单进，黑单出”的一 些特殊情形，有很多改善的机会。OTO阶段实现以下支檸: 谒效溟别和管理杭会点支持市场竟争进行财务投资决績顶目计划.预算，核算工作思路I合同评审合同签订OTCCSRSDP3:0T0合同履厅初验SDP1CFR回款SDP斗0TC阶段 实现以下目标; 機站点首理关犍活动管理好客户滿 意、进度-成 本的平衡哄现红单进、 黑单出管理现金流及 运營资产形成管理基绒精售机会(0):新销售机会c 0】L s丿 |组纵流程、【T2、计划：Strategy Planning(SP 简介战略规划(Strategy Planning SP)解决方向性的

7、问题，回答三个问题:现在在哪里？ 3-5年之后我们会去哪里?如何去？对这三个问题的回答构成了 SP的主要内容框架。有了 SP之后，业务规划(Business Planning BP )重在落实，解决的是要达到 SP的目标，在当年财年 如何落实各项关键管理措施、如何配置资源的问题。具体包括以下四个步骤的内容：步骤一：历史经营情况分析1.市场拓展分析2.销售结构分析3.人力资源结构分析4.全流程成本 分析步骤二：未来三年市场分析与规划1. 重点目标客户关系分析和策略2.竞争分析3.销售规划步骤三：未来三年经营计划X 1.人力资源规划2.服务业务规划3.供应链业务规划4.盈利计划步骤四：Deep D

8、ive1.实现经营计划的关键要素2.关键要素/问题的达成/解决办法3、预算：计划预算与年度经营目标制定有了中长期计划，要体现在年度目标中来；而年度目标如何制定，分解和落实？ 下图为代表处预算与经营目标制定与分解流程， 同时也清晰界定了总经理和财务 部门在此流程中的具体分工职责的不同。 Q 0 0 6 0代表审视机 会确定 产出细分 目标建立毛利基 线”倒挤成 本费用分配成本费 用控制目标 和责枉确定人员规划确定运营 资产管理 目标综匸报硕算签发行动计划4O+L-1 甲财经历史产岀资料整理和且标测分析全流程成本成本费用回标测算预算人员运营资产目标测直衡觊划預算分解预算建立目 标跟踪 机制具体来讲

9、，计划预算和年度经营目标可以分解为十个步骤：第一步：审视机会，确定产出目标(主要是订货)第二步：细分目标 第三步：分析全流程成本问题，找出要因第三步(2):建立销售、制造毛利率及其他交付效率和成本基线， 编制原型预算, 根据利润目标，倒挤成本费用第四步：分清成本费用控制目标和责任第五步：按人均效益提升水平确定人员规划第六步：确定回款及运营资产管理目标第七步：综合平衡：以现金流目标平衡为例第八步：汇报评审确定规划和预算第九步：确定预算第十步：制定行动计划关于这十个步骤的详细流程，请参阅本 QuickView的“步骤”部分。在作年度计划预算构架的时候，需要相关的业务部门全面参加，并能进行一些量 化

10、的业务假设，具体如下图所示：|业务假设L 财务假设 主要责任人订货客户、产品组合，市场份额， 价格，商业模式(网络，终 端，TK单列)收入存量和增量，交付能力，合同 类型业务基线比率等、 交付周期、安装完成 率产品行销、Market in g,客户经理销售 毛利销售价格趋势预测、成本趋势 预测、工程与服务成本假设， 物流库存等成本基线、费率产品行销，Marketing, TSD, 财经费用标准人力成本率，重点项目/ 事件，代理费标准费率、专项费用、 代理费等比例、资金 占用全体运营 资产应收账款的回款能力借货囤 货和安装交付DSQ综合回款率ITO市场财经、销售销 售、服务资本 性支 出各种固定

11、资产行政、服务人力人员结构、数量目标利润率、标准费 率HR4、核算：滚动预测预算是个承诺，而预测是配置资源的一个基础。 资源是要按照预测来配置的，如 果年初预测要增加，那么必然要增加资源。预测内容主要是“定，发，收，回”。 预测可能仁者见仁，智者见智，所以我们需要采用滚动预测(Rolli ng Forecast) 的方式根据实际情况及时来修正我们的预测。滚动预测是在现在时点，基于现实对未来的业务趋势和关键事件的估计和推断， 在此基础上，进行的资源安排及相关财务计划，以确保经营稳健及经营目标的达 成。开展滚动预测的目的是为了：识别风险并管理风险寻找新机会点，进行策略调整与资源的动态配置 实时调整

12、达成目标的“路标”，并具有可行性实现财务计划综合平衡预测的对象是： KPI目标中”订-发-收-回”的预测，测评指标中存在的问题与风险 3张财务报表预测是管理之魂，亦是评价管理水平的最重要指标。预测在整个计划管理中很关键。要对未来的情况进行预测才能较好地配置资源第一季度经营计划第二季產经営计划经营计划第四季度经营计划财算预算财务预算财务预算财务预算 第1季度预测：围绕季度目标实现，解决眼前的问题； 第2季度预测：聚焦重点合同或项目，强化竞争优势；基于关联指标和滚动预 测，完成动态的、弹性的资源配置；，第3季度预测：关注客户需求和投资变化；第4季度预测：关注市场、产业布局，与战略衔接。连续4个季度

13、不间断滚动预测的责任人为各地区部， 通过滚动预测，使地区部逐 步向利润中心过渡。预测是不断更新的，评估和路标也是动态的硕侧是不断更新的评估和蹌标也星动感的-实廊结果合同签订潜在客户识别订单载星行业具怖指折预测（毎月更新）预算（固定目标评估毎天、毎月、每年更新）目标达成路标僦最新评估更新）*fr錘Copyright Huawei Technologies Co., Ltd. 2008渺渺红尘，茫茫人海，没有过早，也没有太晚，遇见的自然是恰逢其时。有人说，这世间的所有相遇，都是久别重逢。惟有父母与子女，是为了别离。父母为自己付出的，永远是百分之百的绵绵恒爱。每当看到满头如雪，弯腰驼背，步履蹒跚的父亲母亲，总会不由自主地想起，他们曾用最纯朴、最勤劳的方式为自己撑起过一片天，现 如今却是衰老伴着他们走过一年又一年。于父母眼里，自己就像飘在天空的风筝，无论飞得多高多远，他们也舍不得松开牵挂的那根线。这种深厚的爱，若高山阔海，就算用一辈子的时间，恐怕也回馈不完想来那句：你养我长大，我陪你变老，应是最好的报答。记得一首友情的歌，里面那段歌词格外打动人：友情，人人都需要友情，不能孤独，踏上人生的旅程听完，特别想感谢那些出现在自己