盘点通知及其具体流程

1、盘点通知为保障账实相符， 根据公司工作安排并结合公司生产情况， 决定对库存及固定资产进行全 面盘点。现就有关事项通知如下：一、盘点内容：库存材料、库存商品、固定资产二、盘点时间：盘点截账日为： 2012 年 9 月 29 日盘点日定为： 2012 年 9 月 30 日三、盘点工作的要求：1、各部门负责人全面组织、协调本部门的资产清查工作，积极、主动配合财务部门 具体实资产清查盘点工作。2、原料仓、底仓及成品仓应及时记账，所有进出单据及时同步入账，做好账面数与 结存数的核对工作。3、设备管理部门负责提供设备的资产清单，配合财务部门进行账账、账实核对，协 助财务部门对设备进行清查盘点。4、参加盘点

2、部门应及时清理物资存放场地，堆放好物料便于盘点，参照盘点指引做 好本部门的盘点工作。5、请生产有关部门在盘点日前一天做好备料工作。特此通知。道奇（福建）制鞋有限公司财务部2012 年 9 月 26 日盘点工作指引一、盘点目的：加强公司资产管理，控制存货掌握损溢；保障公司财产的账、实相符和公司的正常生产。二、盘点时间：确定 2012 年 9 月 29 日 22 时为盘点基准时点。以此基准时点至2012 年 9 月 30 日 24时，对实物资产进行盘点、核对。三、盘点范围：按公司盘点计划，本次盘点主要为原材料仓（面料、针辅、成辅、底仓） ；成品仓以及 固定资产进行盘点，生产线半成品暂不做盘点。四、

3、组织与实施：1、盘点人员的指派与职责： 为确保盘点工作顺利进行，盘点设置监盘人、主盘人、会点人及协点人。（1）监盘人：由财务经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常 事项的裁决。（2）主盘人：由部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。（3）盘点人：由参盘部门指派，负责点计数量。4）会点人：由财务部门批派，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。（5）协点人：由行政部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。2、盘点准备工作：财务部拟定盘点计划，通知仓库展开自盘。（1）仓库保管人需对存货进行清理，应做到分类码放、整齐有序。（2）明确盘点方法，对于需要使用计量器具盘点的存

4、货应明确指出并规定计量方法， 准备相关计量器具盘点应尽量采用精确的计量器具，避免主观目测。（3）盘点期间暂停所有收发料及所有生产作业。（4）实施实地盘点工作之前召开盘点预备会议，贯彻盘点计划，将盘点工作具体落实 到每一位参与人员。3、盘点工作原则：此次盘点原则上采用全面实地盘点方式，为减轻一次盘点所有物料的工作量，允许 各个部门在正常作业的同时预先进行盘点，如固定资产的盘点，财务部门于正式盘 点日进行随机抽样盘点。4、盘点注意事项：（ 1）所有参加盘点工作的盘点人员， 对于本身的工作职责及应行准备事项， 必须深入了 解。（ 2）盘点人员盘点当日一律停止休假， 并须依时间提早到达指定的工作地点，

5、 向主盘人 报到，接受工作安排。（3）盘点以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止所有存货收发。（4）盘点人员在实施盘点时，应按照负责的区位，依序由上而下，由左而右展开盘点， 对已盘存货应详实记录于“盘点明细表” ，盘点无误者于该表上签名确认，以备查 核，若有出入，必须重新盘点。5）盘点时两人一组，一人盘点，一人记录，并注意复诵以避免错误，若实盘数与账面数一致，则在实盘数栏打“V”，不一致则将实盘数量填入实盘数栏，盘点表上的数字书写要清晰及正确，以利于盘点后的资料整理工作。（6）盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受监盘人指挥监督； 盘点终了由各组盘点人向主盘人报告，经核准后方可离开岗位。5、盘点结果的确认：（1）盘点表须经盘点人员及存货保管人员共同签名，确认盘点结果。（2）盘点结束后，财务人员应将盘点表数据与账存数据进行对比，确定盘盈盘亏。五、盘点报告1、财务部门应依“盘点明细表”编制“盘点盈亏报告表”一式三份，交分管部门填列 差异原因的说明及处理建议后， 送回财务部门汇总转呈总经理签核， 一份送呈总经理， 一份送分管部门，一份财务部门自存作为账项调整的依据。2、盘点盈亏金额，以其盘点盈余净额转入营业外收入，盘点亏损净额转