国税科研调研报告

1、国税科研调研报告 国税科研调研报告 2008 年 5 月 15 日-16 日，全省国税科研工作会议在泰州姜堰市召开。会议传达贯彻了全国税收科研工作会议精神，总结交流了 2007 年全省国税科研工作取得的成绩，表彰了一批科研工作先进单位和个人，研究部署了 2008 年科研工作任务。 一、国税科研工作推进显著奠定了良好的发展基础 2007 年在省局党组的正确领导下，江苏省国税科研工作围绕“为税收中心工作服务，为税制改革服务，为领导决策服务”的指导方针，不断深化内容，创新形式，加强组织管理，强化载体构建，为江苏国税的发展作出了积极贡献。 一是深化“科研强税”意识，税收科研职能发挥彰显成效。围绕“十一

2、五”发展目标和全省国税工作会议部署的工作重点，各级税务机关大力深化“科研强税”意识，充分发挥税收科研推进依法治税、强化精细化征管、促进经济发展的职能作用，努力提升税收科研服务经济、服务社会、服务税收的主动性、务实性与前瞻性。全系统在税务研究、涉外税务、税收研究资料等国家级刊物上发表的税收学术论文达 20 余篇，在省级以上刊物发表的税收科调研文章 400 多篇，受到地方党委和政府领导及时批示与落实的科调研文章与调研报告近 30 篇，得到了社会的充分肯定与关注。 二是建立健全机制，税收科研组织管理不断加强。按照省局“明确税收科研工作职责、健全税收科研工作组织体系、完善科研工作机制、创设优良税收科研

3、环境”的工作思路，省局进一步理顺以各市、县局办公室为市、县国税系统税收科研工作主管部门的管理体制，为全系统税收科研的开展提供了有力的组织保障。各级领导通过不同方式，直接组织和参与税收科研工作，发表科调研文章，有力地推动了税收科研的开展。各省辖市不断探索新的税收科研组织方法，不断完善科研工作制度，充实税收科研人员，拓展科调研交流渠道，形成了保证税收科研工作顺利开展的长效机制。在全国税务系统税收科研工作会议上，国家税务总局副局长解学智三次点名表扬了江苏省国税局税收科研特色工作，肯定了我局强化税收科研制度建设、加强税收科研人才培养、拓展税收科研网络平台的做法。 三是大力推进“精品战略”，税收科研水平

4、稳步提升。省局研究制定了江苏省国家税务局税收科研课题管理办法(试行)，为精品战略的实施提供了制度保障。省局从总局领受了“影响区域宏观税负高低的因素分析”课题，研究制定了“中国企业走出去税收问题研究”、“建设社会主义新农村税收政策研究”、“省级数据集中与税收管理方式转变问题研究”、“税务稽查在税源管理联动机制中的作用”四个省局重点科研课题。5 个课题组共组织 18 个单位 7 个专业处室的近40 名干部参加研究，形成作品 23 篇。省局课题江苏省国税税源状况及宏观税负分析在国家税务总局研究报告上全文刊载发表；第二课题组研讨文章推进社会主义新农村建设税收优惠政策初探 在中国税务上发表；第三课题组“

5、中国企业走出去税收问题研究”先后召开了四次会议，国家税务总局老领导卢仁法专程赶到江苏，听取了课题成果汇报并作重要指示；第四课题组研讨文章省级数据集中与税收管理方式问题研究在税收研究资料上发表。省局编印下发了2007 年税收课题研究文集，评选出优秀课题文章15 篇。 四是营造氛围，群众性、应用性科研活动深入开展。省局在工作指导上，大力倡导基层科研以应用研究为主导，积极动员各级各类岗位上的国税干部参与以应用型为主的税收科研活动，注重刊载基层在税收应用领域上发现的问题，合理地整合资源、统筹安排，做到基层税收科、调研活动一体化，在全系统形成了多层次宽口径多方式的税收研讨氛围。在科研成果的评比上，推出了

6、中国税务江苏专栏，江苏国税调研优秀文章及组稿先进单位的评比，通过公平、透明、公正，大规模的评选活动广泛地调动全系统税务干部的科研积极性，形成奖励先进、鼓励科研的良好氛围，有效地推进了群众性、应用性科研活动的深入开展。 五是创新载体，税收科研成果转化与交流渠道进一步拓展。省局在内部网站上正式开辟税收科研专栏，设立科研动态栏目，及时传达总局税收科研工作的各项要求、报道全省税收科研工作情况，刊载各省辖市先进税收科研管理经验。开办了中国税务江苏专栏，江苏国税调研两个纸质杂志的电子版，方便读者直接从网上阅读 与下载文章，拓展了科研成果的阅读面与利用率。积极参与省局外网的改版工作，在外网上设立税收科研固定

7、专栏，充分发挥网络便捷、海量、及时、互动的优势，对税收科研实施更有力的支撑。进一步扩大江苏国税调研的赠阅量，保证每个基层分局都能免费看到本省的重要科调研文章。订阅了部分总局科研所重要科研刊物，免费赠送省辖市主管科研工作的领导，使之了解最新的税收研究动向，促进了分管工作。 六是实施人才的精细化管理，税收科研骨干队伍建设初具规模。省局在全省范围内遴选出 96 名具有较高税收理论、政策水平、良好的文字功底和科调研能力的人员进入人才库，在知识结构上兼顾了税收科研工作多领域的需要，在层级分布上兼顾了省、市、县三级税务部门，覆盖了税收工作的多个层次，初步建立起一支知识结构合理、专业门类齐全、数量较为充足的

8、高层次、高素质税收科研人才队伍。各地紧密结合总局科研所的培训活动，积极组织全省税收科研骨干参加全国税务系统税收科学理论视频培训，并通过集中授课、集体调研、外出考察等多种形式实施多形式的人才培训，有力地推动和促进了税收科研人才队伍建设。 二、认清形势把握机遇明确 2008 年国税科研工作重心 一是加强对税收调控经济、调节分配职能作用的研究。立足税收、置身经济、面向社会，积极探讨税收如何在加快江苏经济发展方式，优化产业结构，推动自主创新、产业升级和区域协调发展等方面发挥积 极作用，扩大与优化经济税源质量；认真研究如何充分发挥税收政策的激励和约束作用，鼓励和支持有利于节约资源、限制高能耗、高污染产业

9、发展的税收政策，为“绿色江苏”的建设提出切实可行的税收支持意见和政策建议；认真研究税收在改善和保障民生上的重要作用，加强促进就业再就业、扶持弱势群体、提高社会保障、增加城乡居民收入等各项税收优惠政策的落实。切实贯彻执行周苏明局长对税收科调研工作的指示，积极开展对转变发展方式、发展农村“三大合作”、发展循环经济等重大经济问题以及总部经济、走出去企业等热点问题的调研；认真调查核实涉及高耗能、高污染行业的税收优惠情况，切实执行对落后产业的各项限制措施；对影响贸易顺差的税收政策进行深入调研，提出积极的调整建议；加强对农产品连锁经营试点等支农惠农税收政策的研究，促进农业产业化和农民持续增收，支持社会主义

10、新农村建设。 二是强化税收与经济发展关联研究。针对国际国内经济形势复杂多变，国际生产要素流动和产业转移步伐加快，经济发展中各种不确定因素和潜在风险不断增加等情况，不断强化对税源国际流动与地区转移问题的研究；加强对税收与区域、税种、产业、经济类型、宏观税负与微观税负关联度问题的研究；加强对重点行业与企业信息采集与数据更新问题的研究；加强对宏观调控与非政策因素传导效应对经济税源影响问题的研究，充分发挥科研工作的预警与决策辅助功能，积极采取相应措施落实应对预案，努力实现税收与经济均衡增长、稳定发展。 三是加强财税政策调整对江苏经济税收影响的调研分析。重点做好新企业所得税法及其实施条例贯彻落实情况的调

11、查分析，及时反映新旧税法衔接、清理相关优惠政策、落实各种过渡性安排中存在的问题，加强总分机构税收分配及地区间税源转移问题研究，提出完善的意见与建议，切实推进新税法的顺利实施；积极关注完善增值税、消费税等一系列改革方案，作好相关的调查分析与对策研究；继续做好出口退税、加工贸易、深加工结转等重要税收政策调整对我省经济税源、投资环境、企业经营行为的影响研究，及时向各级政府提出应对措施和建议；根据我省外贸大省的特点，加强对地方政府在加工贸易发展方面的政策联动研究，对我省加工贸易政策的调整提出具体的针对性建议。 四是加强对全省中心工作部署、落实与推进情况的调查研究。认真落实全省国税工作会议精神，进一步深

12、化税源联动管理问题的研究，完善税源联动管理机制、明确税源联动管理重点、抓好税源管理各项基础工作，夯实税收征管基础；加强完善征管运行体系的研究，持续改进优化征管流程、全面推广应用监控决策系统、加强数据管理质量，进一步提高科学化、精细化管理水平；强化执法监督与优化税收服务相关问题的研究，切实树立“征纳双方法律地位平等的理念、公正执法是最佳服务的理念、纳税人正当需求应予满足的理念”，促进国税机关按照建设服务型政府的要求，由执法管理型向服务效能型转变；加强对深化“人才兴税”战略、推进领导班子与党风廉政建设相关问题的研究，培养高素质国税干部队伍。 五是加强对江苏国税创新性、特色性工作的科学探讨与经验推广

13、。江苏国税的许多工作一直领先全国，增值税和所得税联动评估、跨国税源管控与反避税工作、“服务 e 站”品牌的建设、简化优化征管流程、参数化执法方式、绩效管理创新、风险管理探索、税务文化建设等都在全国产生了相当的影响。各地结合实际，大胆创新，不断开拓，取得了一些首创性、特色性的工作。税收科研工作应全面加强对江苏国税创新性、特色性工作与品牌建设的科学探讨与经验推广，通过更广泛更深入的科研活动促进江苏国税保持“人无我有”、“人有我特”、“人特我优”的发展优势，以科研成果加大江苏国税的形象宣传，打造江苏国税的整体品牌。 三、把握总体要求理清工作思路提升税收科研水平 会议提出了做好 2008 年国税工作的

14、具体要求。 一是高度重视，狠抓落实，切实加强对税收科研领导。各级税务机关领导干部要从促进和谐社会建设的高度，进一步统一思想，切实从“科研强税”的高度明确科研工作的地位与作用，廓清对科研工作职能与地位存在的某些模糊认识。要进一步加强领导，大力推广“重要税收科研选题，领导亲自部署；重要税收课题，领导亲自参与；重要科研活动，领导亲自督促”的先进经验，形成税收科研的明确导向。要切实将税收科研与指导税收实践结合起来，把调查研究与领导决策结合起来，将科研工作渗透到税收业务工作之中，贯穿于税收工作全过程，坚持长抓不懈。要进一步落实责任，做到科研工作与中心工作同计划、 同布置、同落实、同考核，切实明确税收科研

15、工作任务。要积极创造条件，营造良好环境，吸引、培养、使用科研骨干，舍得把业务能力强、作风过硬的干部放在税收科研活动岗位上，强化税收科研的人才保障。 二是健全制度，完善程序，促进税收科研管理规范化。认真贯彻落实省局出台的税收科研课题管理办法等一系列科研制度，增强落实制度的自觉性和主动性。进一步明确省以下科研工作由办公室扎口管理的责任机制，由各市、县局办公室切实承担起本级税收科研的各项管理任务，加强科收科研工作的统筹规划，组织协调各部门落实好科研工作长远目标与阶段性任务，真正将税收科研管理工作落到实处。进一步建立健全科研信息报送、备案、通报与反馈制度，主动加强与省局科研所的联系与协作，加强税收科研

16、信息报送、科研成果统计，科研管理经验总结，畅通县、市、省与总局科研管理部门之间的信息交流与反馈渠道，促进税收科研管理规范化。积极探索科研联动机制的建设，加强省局与省辖市、县级局之间的纵向联动，加强科研工作主管部门与相关业务主管部门之间的协作联合，定期交流情况，研究问题，合理配置和利用相关的科研资源，切实做到上下联动，部门配合，齐抓共管。 三是抓住重点，加大引导，稳步推出一批税收科研精品。科研所从总局领受了“新企业所得税法实施过程中问题和对策研究”这一课题，由王金城总会计师任组长。为紧密结合江苏税收工作实际，省局 在充分开展需求调研的基础上研究制定了“加强所得税管理问题研究”、“税收执法管理研究

17、”、“绩效管理工作研究”、“县级国税系统人力资源开发与利用研究”等省局重点研究课题。各地要以夯实基础与高层次建设为基点，切实加强对省局重点课题的组织保障、经费保障与人才保障，保质保量地完成重点课题研究。切实做好重点课题的延伸深化工作，展开多层次、多领域、特色化的子课题分解工作，强化课题研究的的全面性与深入性。积极鼓励市县围绕各地区经济发展中的重要涉税问题与税收中心工作的焦点、热点、难点问题展开课题的需求调查与分析论证，形成自身的特色性课题，更充分地发挥税收科研的各项职能作用。 四是拓宽渠道，拓展网络，充分发挥各类载体的支撑作用。省局将进一步健全与完善江苏国税调研与中国税务江苏专栏的通联工作，进

18、一步改进办刊方式、丰富栏目设置、强化重点工作、突出特色性研究。各地要进一步加大组稿力度，积极推荐优秀稿件，强化激励措施、大力支持两刊工作。要进一步加强对各级内部网站税收科调研专栏建设的指导、支持，加大对刊物与网页的统筹管理，强化对国内外税制改革问题、重大税收问题争鸣、兄弟省市优秀科调研文章、税收科研相关信息的刊载，在信息的深度、广度上实现新拓展。进一步创新税收科研的形式载体，把“上”与“下”，“承办”和“自办”结合起来，积极配合、参与全省与各地组织的各项重大经济活动与涉税问题研究，瞄准经济发展热点、各地税源管理特色和企业需求，举办各类税收问题交流会与理论研讨会，积极探索与相关职能部门联合 举办具有区域性特色与社会影响力的涉税论坛，形成上下互动、资源共享的良好局面。加强与税务学会、国际税收研究会，与财政、工商、外经贸、发改委、海关等经济管理部门科研研究机构的沟通联络与协作协调，推进税务、社会、媒体多方联动，切实提高税收科研的研究能力。 五是以人为本，按需培训，造就一支高素质税收科研人才团队。省局将进一步加大对税收科研人才的培养与培训工作力度，积极开展多形式、多区域、多层次的税收科研骨干交流活动，切实加强税收科研人才队伍建设。各地要按照“知识结构合理、专业门类齐