做中国企业内部控制体系建设的探索者

1、做中国企业内部控制体系建设的探索者12020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。做中国企业内部控制体系建设的探索者一、中集集团基本情况中国国际海运集装箱(集团股份有限公司(简称 :中集集团 ,是一家为全球市场提供物流装备和能源装备的企业集团,1982 年 9 月创立于深圳 ,1994 年在深圳证券交易所上市,当前主要股东为中远集团和招商局集团。主要经营业务概括为“四大 ”和“五小 ”,共九个业务板块。“四大 ”即集装箱、道路运输车辆、能源和化工食品罐式装备、海洋工程, “五小 ”即机场设备、物流服务、地产、金融、轨道交通装备。底,中集集团总资产541.31 亿元 ,净资产

2、162.33 亿元 , 销售额 517.68 亿元 ,净利润 30.02 亿元。在中国以及北美、欧洲、亚洲、澳洲等国家和地区拥有200 余家子公司 ,员工超过6.3 万人。二、中集内控体系建设过程及主要成果鉴于外部监管的要求和企业健康发展的需要了集团内控体系建, 6 月 ,中集集团成立22020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。设委员会 ,开始在集团范围内按 COSO框架 ,逐步建立起内控体系。国家五部委企业内部控制基本规范及其配套应用指引颁布以来 ,中集集团进一步强化内控建设力度 ,各业务板块、成员企业均成立了内控领导机构及常务工作组。截至 8 月底 ,中集集团已经完

3、成 153 家全资或控股子公司的内控体系建设 ,并对与财务报告相关的内控系统作自我评估 ,每年对外发布年度内控自我评估报告。在完成内控体系建设过程中 ,集团共识别出内控缺陷 10000 多条并完成整改 ;推动了 17 项基本制度、 129 项专业制度的建设及更新 ;推动完成控制环境类 (发展战略、组织架构等和控制活动类 (销售业务、采购业务等共 24 个流程模块的内控文件建立 ;形成一套独具中集特色的培训教材 ;制定一套完整的用于项目组织、管理、交流跟踪的工作模板;打造一支专业过硬、初具规32020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。模的内控队伍。另外 ,从 至今 ,中集

4、相继在亚洲、北美、欧洲、澳洲、南美分子公司按中国五部委内控规范推行企业内控建设 ,并将内控标准与海外下属企业实际情况相结合 ,独立设计了针对欧美下属企业的外文内控模板工具 ,开创了让洋人遵从 “中国萨班斯法案”之先河 ,提升海外下属企业整体管理水平。在推行之初 ,首先选择中方外派团队较强的泰国公司作为内控海外试点 ,后逐步推广到欧美地区 ,当前已覆盖海外所有主要分子公司。附录为美国子公司 Vanguard 内控体系建设工作报告。三、中集内控体系建设创新特色和亮点(一创立内控建设模板,工作流程及方法一般地 ,按照 5 人团队完成一家中等企业的内控建设前后需2 个月计算 ,以中集风控团队现4202

5、0 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。有资源配置 ,全部投入内控建设 ,100 多家下属企业需要 4 年多时间才能完成。而实际上 ,中集集团只用不到 1 年的时间 ,不但按照深圳证监局内控规范试点要求 ,保质保量完成 100 多家下属企业的财务报告相关流程的内控建设升级工作 ,而且 ,对于非财务报告相关的业务流程 ,我们也同步建设。我们认为取得这样成果主要得益于自 以来构建的内控基础 ,特别是我们自己经过学习和摸索建立起的工作模板体系和内控方法论。古语说 “工欲善其事必先利其器 ”,中集内控工作模板体系和内控方法论就是我们的内控利器 ,是中集软实力和核心竞争力的体现。1、

6、形成覆盖内控体系建设全方位的工作模板,使内控工作模板化、标准化我们已熟练掌握 COSO风控框架知识 ,并在此基础上创新了交互成果、审核技巧、针对性改进建议 ,例如在风险控制矩阵中加入风险类型、风险应对策略等融合风险控制的理念和措施 ,使企52020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。业对风险点和内控差距的理解全面 ,措施有效。根据九个业务板块、不同商业模式的现状 ,在每个板块中 ,各选取一家代表性下属企业 ,先建立内控模板 ,然后复制推广到同一板块内的其它下属企业 ,大大节省了人工成本 ,提高了内控工作效率和规范化水平。中集内控体系建设模板分为三类:第一类 :项目管理类模板。用于各内控建设项目的督导和管理。包括内控建设督导通知模板、组织建设模板、工作计划模板、推进方案模板、沟通报告模板、培训课件模板、项目质量评估模板、缺陷整改通知模板等等。第二类 :制度类模板。用于各企业梳理现有制度建设及流程清单情况。