下载本文档
版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
1、应收款项管理制度一、总则第一条 为促进资金的良性循环, 加速资金周转, 提高资金利用率, 防止坏 账的发生, 减少收账费用和损失, 按国家财经法规规定, 结合公司 具体情况,制定本制度。第二条 本制度所称应收款项包括应收账款、 应收票据、 其他应收款和预付 账款。第三条 应收款项归口管理部门为财务部, 财务部、销售部门办理有关应收 款项事宜时,应遵循本制度的规定。二、应收款项的管理第四条 应收款项的信用管理。 应收账款管理人员和销售业务人员应对客户 作信用调查,建立客户信用档案,作为签订合同的依据。 赊销产品时必须办妥下列事项:1、签订购销合同;2、确立结算方式及付款期限,或获取付款保证书;3
2、、订立延期付款的违约责任。第五条 公司应收款项审批权限, 公司应明确赊销审批权限, 并做动态调整。第六条 应收账款内部管理报告制度1、公司应采用应收账款内部管理报告的方法:销售部、财务部应分别建立应收账款台账, 并分客户、 赊销经手人、 各销售公司等建立周 统计报表,上报主管领导。2、销售部和财务部应每月核对应收账款情况,如有差异,需及时找出原因,并限期解决。第七条 应收账款分析财务部每月对应收账款进行账龄分析, 把握控制重点, 对账龄较长的应 收项目建议责任部门进行因素分析,并提出改进意见。第八条 应收款项催收1、分管应收账款的财务人员在每月 20 日前对上月账中的应收账款进 行清理,并根据
3、 (购 销)合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析 对拖欠款项 (购销合同超过 1 个月)理出清单 ,并理出潜在核销账款 交主管领导 , 由有关业务部门提出解决办法 , 经主管领导批准之后执 行。2、分管其他应收款的财务人员在每月 10 日前对上月末按公司规定归 还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理 , 对不按规定及时还 款的个人依考核制度调低当期工资或奖金,并填制超期应收款通知 单,通知有关部门领导及时催收。3、负责收款的部门在接到超期应收款通知单后,在接单后 24 小时内 制定回收款时限及措施并报财务部门,对所有超期应收款,限期开 展收款工作,有关工作内容填入催收单,形成文件记录,妥善
4、地存 入客户资信档案。发生4、申请付款的部门及经办人是清理追收应收款项的第一责任人因清理追收不力,造成呆账、坏账的,应依情节轻重和损失大小对 有关责任人予以经济和行政处罚,情节严重、损失巨大的,要追究 法律责任。第九条 预付账款管理1、 预付款的对象必须是长期业务合作伙伴且信用良好、财务状况良好;2、预付款必须依合同付款,并在合同约定的时间内清算完毕。三、坏账处理第十条 应收款项和其他应收款因发生问题未能收回时, 由经办业务人员提 出书面说明,会计应单独设立明细科目予以列示。第十一条 有问题的应收款项,应依具体情况进行处理:1、 经理会议研究处理方法;2、 提请经济法庭调处;3、依法起诉。第十二条 本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备, 具体方法按 照资产减值准备和
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 2024春国开思想道德与法治-思想道德修养与法律基础-试卷1终考大作业及答案
- IPO(创业板)申报文件目录
- GBT50319-2013建设工程监理规范表格(填写示例)
- FZT 64001-2020 机织黑炭衬行业标准
- FZ∕T 93076-2011 环锭细纱机用导纱钩支承板
- 纺织、服装、鞋帽批发服务相关项目投资计划书范本
- 二元酸二甲酯相关项目投资计划书范本
- 消肿散结类用药相关项目投资计划书
- 比特币投资相关行业投资方案
- 主题押题07:回忆篇(十篇)-备战2024年中考语文作文考前抢分模板与素材范文
- 盾构机主要结构功能及分类汇总
- 甩块式限速器结构与工作原理
- 风管安装及支吊架要求技术交底
- 部编版小学语文六年级下册词语表和拼音注音
- 霉菌的形态结构(课堂PPT)
- 小学五年级下册综合实践活动.学做简单的家常菜---(21张)ppt
- 框架房屋拆除专项施工方案
- 农行-流水模板
- 企业文化与品牌建设实施纲要(范本)
- 《苯的结构与化学性质》教案(共4页)
- 试验检测项目及收费标准要点
评论
0/150
提交评论