2021年流转税管理工作存在问题及改进措施

1、流转税管理工作存在问题及改进措施 近年来，全市国税系统流转税部门认真贯彻落实总局“以票控税、网络比对、税源监控、综合管理”的十六字方针，不断完善税制，强化税种管理，加强队伍建设，充分发挥流转税的宏观调控作用，各项工作实现新突破。在取得成绩的同时，当前流转税管理工作中还存在很多难点问题和薄弱环节，急需引起重视，采取措施，加以解决。 一、流转税管理工作概述和发展趋势 “举什么旗，走什么路”，方向问题至关重要。分析流转税工作存在哪些问题，首先就要明确流转税部门到底应该管哪些内容，了解今后流转税管理发展的趋势是什么。 简而言之，当前流转税管理的重点内容为“一票两人三税四行业”。“一票”，即增值税专用

2、_，是整个增值税“以票控税”管理的核心和链条，也是最容易出问题的地方，税收 _点是限额 _审批和红字 _管理。“二人”，即增值税一般纳税人和小规模纳税人，前者户数虽少，却占据流转税收入决定性的比重，税收 _点是完成收入任务；后者户数众多，直接涉及公平稳定和谐的社会问题，税收 _点是体恤民生体现公平，例如增值税起征点调整到位等。“三税”，即增值税、消费税和车购税，其中增值税是管理的难点和主体，政策规定最复杂，需要花大力气进行综合治理；消费税征收对象很少，卷烟品目虽占全市税收收入绝对比重却无需过多管理，税收 _点主要是啤酒和白酒的关联转移利润；车购税基本是坐收“自来税”，征管工作如无公安、交通等强

3、力部门主动配合，很难会有大的改观，其税收 _点则是依托办税窗口、体现服务意识、树立社会形象；至于营业税在全市所占比重微乎其微，不足为虑。“四行业”，即农产品、废旧物资、民政福利和新办商贸一般纳税人，其中农产品收购增值税管理涉及农业、农村和农民问题，政策性强、管理难度大，也是省局所 _的重点；废旧物资企业户数呈下降趋势，随着免税政策调整取消，管理难度将逐步降低；民政福利政策经过调整后，相对减少了税收流失的风险，税收 _点更多体现对残疾人弱视群体的 _和保护；新办商贸一般纳税人则是当前流转税管理的热点和难点，虚 _票、携卡走逃等违法案件时有发生，税收 _点在于研究如何加大后续管理力度，完善流转税工

4、作跟踪问效、问责制度，降低涉税风险，确保监控到位。 而地市级流转税业务部门的主要职责，简而言之就是“指导”+“监控”。何谓“指导”，就是把上级最新的政策变化、最新的工作要求，经过消化、分析、归纳、提炼后，用最简明规范的语言，明明白白告诉基层“应该做什么”；通过多渠道多层次系统培训、统一 _业务操作指南、及时解答基层的疑难困惑，帮助基层解决“应该怎么做”的问题。何谓“监控”，就是及时、深入了解税收政策在基层执行的效果、落实的程度到底如何，发现基层好的经验及时总结、宣传、交流，发现政策执行存在偏差及时进行纠正、批评、改进，解决基层“做的怎么样”的问题。两个职能相辅相成，缺乏指导，监控就成无源之水；

5、缺乏监控，指导就成为空中楼阁。 回顾近年来全市国税系统流转税管理的发展历程，大体可以分为注重 _管理、突出纳税申报管理和重视纳税评估三个阶段，经历了从启动金税工程 _，全面推行防伪税控开票系统，实现票票比对；推行“一窗式”管理，实现票表比对；将四小票逐步纳入电脑采集管理，扩大比对范围；强调税收分析管理，实现税源监控、税收分析、纳税评估和税务稽查“四位一体”良性互动；全面推行防伪税控“一机多票”；20年将废旧物资专用 _和货物运输 _全部纳入防伪税控范围等发展过程。这些都是全市流转税部门始终把握流转税工作“完善税制，强化管理”的总体要求，根据形势变化，坚持与时俱进，得来不易的宝贵历练。 当前我市

6、经济总量不断壮大，信息技术不断进步，社会变革日趋加剧，税制 _如火如荼，流转税工作面临着新的挑战，急需流转税部门人员主动调整工作思路，转变工作重点，准确把握流转税管理发展的“五个趋势”。 一是不断加强税制 _调研成为流转税管理发展的必然趋势。现行流转税税制已不能完全适应经济发展的客观要求，特别是对 _的宏观调控职能需要进一步强化。 _确定的发展循环经济和区域经济，支持就业和新农村建设，鼓励自主创新、节能减排等战略决策，对现行流转税制的 _和完善提出了新的要求。在这样的经济和社会条件下，如何完善现行税制，加大税收调控力度，促进 _又好又快发展，是今后需要认真研究的课题。 二是不断加强综合管理成为流转税管理发展的必然趋势。在当前税制存在漏洞、短期内难以及时调整到位的情况下，必须坚持“完善税制”和“强化管理”两手抓的观点，实现流转税税种综合管理。以“四小票”其它抵扣凭证异常信息管理和车辆