常州市体育局财会核算管理中心实施办法001

1、个人资料整理，仅供个人学习使用常州市体育局财会核算管理中心实施办法 为进一步推进我局事业单位财务管理的改革， 建立预算管理新的机制， 规范会计行为， 加强 经济活动过程中的监控、 提高预算资金的使用效益， 在借鉴其他省、 市有关先进经验的基础 上，结合市体育局的具体特点，决定设立常州市体育局财会核算管理中心（以下简称“中 心”）。一、建立“中心”的目的和任务：1、对各下属单位预算资金使用过程中进行事前、事中的监督， 提高预算资金使用效益。2 、对各下属单位资金运动做到及时反映，会计核算规范。 3、节约人员，减少费用支出。二、“ 心”的性质： “中心”作为市体育局内设机构，归属体育经济处管理。三

2、、“中心的职责： 负责市级体育事业的筹集、 管理和统计工作； 负责全市体育事业综合统计工作， 管理局机关 和市体育运动学校、业余军体校、青少年业余体校、体育总会、体育中心的财务工作。 矚慫 润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔。四、管理形式： 按照统一账户，集中管理的要求，通过采用“一个保留、两个直接、三个集中、四个不变” 的基本形式， 实现全额预算单位和部分差额单位财务会计集中的管理模式。 聞創沟燴鐺險爱氇谴 净祸測。一个保留。保留各直属单位原有银行账户，由“中心”集中管理。 二个直接。一是各单位取得的各项收入直接由“中心”缴入各自财政专户作为各单位资金来 源。二是各单位的各项支出经本单位领导审批， 由“中

3、心”审核后直接在各单位费用中列支。 残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒。三个集中。一是集中进行会计核算。 各单位不再设置会计机构和配备会计人员进行会计核算， 只设一名报账员，负责本单位财务管理工作和向“中心报账。二是集中办理资金结算。 除单位小额零星开支实行备用金制度外， 其他收支一律通过“中心”集中办理。 三是集中管 理会计档案。实行财务会计集中管理后的会计档案，由“中心”统一归档保管。 酽锕极額閉镇 桧猪訣锥顧荭。四个不变。 一是预算管理机制不变， 即各单位仍按财政部门预算管理制度的规定， 编报年度 收支计划， 组织预算执行。二是财务管理机制不变，各单位要按财务会计制度的规定， 完善 内部控制制度，

4、 在资金预算和规定权限内，统筹安排支出，合理使用资金。 三是会计责任主 体不变， 单位负责人仍为本单位会计责任主体， 必须对本单位会计资料的真实性、 完整性负 责。履行并承担会计法规定的职责。四是资金性质不变，各单位资金、债权、债务等仍 属各单位，由各单位负责处理。 彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔。总的来说，“中心核算采用“集中记账，帐据统管，各收各支分户核算”的方式。五、几点要求： 1、成立财会核算中心，实行全额预算和部分差额预算单位的财务会计集中管理，必须做到 思想统一、 认识到位， 相关单位要加快思想的转变， 在各自单位内大力宣传财务会计集中管 理的目的、作用。 謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍。2、

5、必须加强“中心”会计队伍建设，对会计人员进行业务培训，强化岗位责任，提高业务 素质。厦礴恳蹒骈3、必须加强规章制度建设，杜绝“白条”报账、虚假报账，严格控制业务招待费用，严格 实行专款专用，严格执行年度预算。凡需调整年度预算，需经局长办公会议审定。時盡继價骚卺癩。二00二年三月六日常州市体育局会计核算管理体系会计核算管理中心服务承诺制度为切实提高工作效率和服务质量，更好地为本系统下属单位服务，特别制订如下服务承诺制度：1 、积极做好收入管理，确保单位的收入及时解缴财政专户。2 、对单位符合规定的正常经费支出（在单位存款足额的条件下）及时办理，随到随办。3 、定期编制会计报表报送各单位，使各单位

6、及时了解本单位的财务情况。4 、使用文明礼貌用语。工作人员在接到咨询电话和办理业务时，必须使用文明礼貌用语，热情接待，主动问话，耐心解答。茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐。5 、持会计证上岗，自觉接受监督。会计核算管理中心负责人岗位职责I、熟悉有关财政政策和收支标准，掌握行政事业单位财务会计制度。2 、在市财政局的指导下，协调开展并完成本单位的财会工作。3 、指导财会核算管理中心的出纳及单位报账员按规定办理会计业务，定期或不定期地组织开展有关财政法规和业务知识的学习。鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘。4 、监督本单位各岗位严格执行有关财务会计制度，履行岗位职责，确保各所属单位资 金的安全。5 、负责市体育局事

7、业经费的筹集、管理和审计工作。6 、负责全市体育事业的综合统计工作。7 、及时完成市体育局领导交办的其他工作。会计核算管理中心会计岗位职责1 、熟悉行政事业单位预算内外资金的主要收支项目和标准，准确、熟练运用行政事业 单位财务会计制度。2 、按照现行会计制度和预算外资金财政专户会计核算制度的规定设置帐户，正确 核算。3 、督促统管单位认真执行有关财会制度和预算外资金管理办法，做好预算外资金收支计划管理，按计划及时核拨有关经费。籟丛妈羥为贍债蛏练淨槠挞。4 、定期与出纳、单位报帐员对账，保证总账余额与相关明细账、台账余额核对一致，确保核算工作的正确性。对账工作最少每月进行一次。預頌圣鉉儐歲龈讶骅

8、籴買闥。5 、定期编制会计报表，在规定时间内，报送各统管单位和市财政局。6 、按照规定装订、保管会计档案。7、做好第三产业统计报表及汇总工作，报送市统计局。8 、及时完成市体育局领导交办的其他工作。会计核算管理中心出纳岗位职责1 、掌握有关财经政策和费用开支标准。2 、认真审核报账员报送的原始凭证，在符合规定审批手续齐全的基础上，办理银行存 款和备用金拨付业务。3 、根据审核的收付凭证，及时填制记账凭证。原则上每天发生的经济业务，全部制证完毕，月末不留未制原始凭证以便与报账员核对备用金。渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇絨。4 、定期与会计、开户银行、报账员对帐，编制银行存款余额调节表，确保银行存款日 记

9、帐、现金日记帐余额与有关总帐、明细帐、银行存款及台账余额一致，做到账账、账款相 符。对账工作最少每月进行一次。 铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡缝勵。5、掌握统管归属单位备用金使用情况，督促归属单位加强备用金日常管理，防止统管单位 坐支现金。6、妥善保管票证，严格按规定使用缴销票证，按月填写票证月结报表报市财政局。7、每月编制市体育局及体育总会的工资名册及缴交公积金。8、及时完成市体育局领导交办的其他工作。单位报账员岗位职责1 、熟练掌握开支标准，认真审核原始凭证，杜绝办理违反财经纪律的收付业务，报支的原始凭证必须有经手人签字和领导审批。擁締凤袜备訊顎轮烂蔷報赢。2 、按规定及时将本单位各级收入解缴财政专户，并向结算中心提供各项收入的收款凭证和解缴财政专户的缴款书。贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷鯛汉。3 、按照现金管理规定，合理使用、妥善保管备用金，根据本单位用款进度和备用金使用情况及时到结算中心领取现金（转帐）支票，同时将经审核的支出原始凭证及记账凭证报结算中心。坛搏乡囂忏蒌鍥铃氈淚跻馱。4 、负责收支财政专户解缴及拨回、职工公积金、固定资产、往来款等台账的登记工作。5 、妥善保管票证，严格按规定使用、缴销票证，按月填写票证月结报表报市财政局。6 、定期将本单位台