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文档简介
1、公司差旅费报销制度第一条 为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合 合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要， 结合公司实际情况， 制定本办法。第二条 本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。第三条 本办法适用于公司各部门。第四条 人力资源部是公司员工出差考核的管理和费用控制部门，财务部是差旅 费的监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。第五条出差办理程序1、出差人员必须事先填写 出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资 金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。员工因公出差时，一般员工省内出差由本部门经理审批， 省外出
2、差须经分管副 总经理批准；企业负责人（部门经理）和公司副总经理出差，均需总经理批准； 总经理出差三天以上、副总经理出差七天以上由董事长批准。2、出差人员借款需持批准后的 出差申请单”，填写 借支单”，填写借支单写清 借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务负责人审核， 分管领导审批后方可到借款。出差时借款，以 前账不清、后账不借”为原则，对 各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。借支单格式:借支单年 月 日工作部门职务姓名盖章借支金额仟佰拾万仟佰拾元角分Y：借款原因附证件还款日期批核主管会计岀纳制单第五条差旅费报销程序1、差旅费报销流程图经办人将合法票据分类 粘贴，填写差旅费报销单1000元以内部门经理 审批；1000-5000元以下部门 经理初审，会计师审签，副总经理审批； 5000元以上，总会计 师、副总经理审签，总 经理审批；部门经理岀 差费报均总经理审批实际岀差是否按岀差申请单”执行票据是否合法扣回借支款(1) 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安 排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。(2) 、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报， 由分管领导考核结果，签署考核意见。(3) 、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予 报销
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