2010年度全国经济专业技术资格考试《金融专业知识与实务(初级)》真题

1、2010年度全国经济专业技术资格考试金融专业知识与实务（初级）真题、单项选择题（共60题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合 题意）1. 与黄金完全脱钩，仅作为一种价值符号的货币形态为 （）。A. 商品货币B. 信用货币C. 代用货币D. 实物货币B【解析】信用货币是一种价值符号，与黄金已经完全脱离。它的发行以国 家在一定时期提供的商品、劳务量为保证。作为一种价值符号，是表现商品价 值的尺度和索取价值对等物的手段。选项 A、D,货币在执行货币职能时是货币， 不执行货币职能时是商品。选项 C,代用货币是代表实质货币在市场上流通的货 币，一般指由政府或银行发行的纸币或银行券。2. 商业银行向

2、企业支付现金，用于发放职工工资、津贴等形成的现金运动， 属于现金流通的（）渠道。A. 现金发行B. 现金投放C. 现金归行D. 现金回笼B【解析】选项A,人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其 他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行；选项B,由商业银行和其他金融机 构现金业务库通过不同渠道进入流通领域-即形成企事业等单位库存现金和居 民手持现金的过程，称为现金投放；选项C,随着企业单位和个人用现金进行各种 支付，流通中现金又流回商业银行和其他金融机构的过程，称为现金归行；选项D,当商业银行和其他金融机构将超过其.业务库存限额的现金送缴中国人民银行 发行库的过程称为现金回笼。3.

3、依据马克思的货币需求理论，某一时期若流通中需要的货币金属价值为800亿，单位银行券所代表的货币金属价值量为4,假定社会经济中只流通银行券，则银行券的发行量应为（）亿。A. 200B. 400C. 800D. 3200A【解析】4. 在凯恩斯的货币需求函数中，与利率呈负相关关系的货币需求为（）货币需 求。A. 交易性B. 预防性C. 消费性D. 投机性D【解析】根据凯恩斯货币需求理论，投机性货币需求M2是利率（r）的函数， 与利率r是负相关关系，即利率水平越高，投机性货币需求就越少，反之则越多。 交易动机和预防动机（并称消费动机）所决定的货币需求M1,取决于收入（y）的水 平，是收入y的函数，与

4、收入y成正相关关系，即收入y的水平越高货币需求量 越高，反之则越低。5. 在决定货币供给的因素中，称为“货币流通的总闸门和调节器”的是（）。A. 财政支出B. 商品流通C. 银行信贷D. 资本市场C【解析】在现代信用制度下，决定一国货币供给的基本因素是国家财政收 支与银行信贷收支，而银行信贷是货币流通的总闸门和调节器，因此，在一定时期内，货币供应量的多少，直接取决于银行信贷收支；同时，财政收支对银行信贷的收支也具有重要影响。6. 如果其他情况不变，中央银行提高商业银行法定存款准备金率会导致（）。A. 货币供应量增加B. 货币供应量减少C. 外汇储备增加D. 外汇储备减少B【解析】当中央银行提高

5、法定存款准备金率时，商业银行法定存款准备金 增加，超额准备金减少。由于商业银行不能动用法定存款准备金，而超额准备金是商业银行可以自由运用的信贷资金，因此，当中央银行提高法定准备金率时， 商业银行信贷能力降低，贷款与投资能力降低，因而货币供应量减少。7. 把通货膨胀解释为“过多的货币追求过少的商品”的理论是()通货膨胀理 论。A. 需求拉上型B. 成本推进型C. 结构型D. 抑制型A【解析】需求拉上型通货膨胀，又称超额需求通货膨抵，是指总需求超过 总供给所引起的价格水平的持续显着上涨。需求拉上型通货膨胀理论是一种比较 古老的通货膨胀理论，这种理论把通货膨胀解释为“过多的货币追求过少的商 品”。8

6、. 银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款 的银行卡类型是()。A. 转账卡B. 贷记卡C. 借记卡D. 储值卡B【解析】贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信 用额度内先消费、后还款的信用卡。借记卡是指持卡人事先在发卡银行存款，持卡购物、消费要以存款余额为限度的银行卡。 借记卡按功能不同分为转账卡、 专 用卡、储值卡。借记卡不能透支。9. 国内某银行2009年8月18日向某公司发放贷款100万元，贷款期限为1 年，假定月利率为4.5%，该公司在2010年8月18日按期偿还贷款时应付利息 为()元。A. 54000B. 13500C. 6000D.

7、4500A【解析】以单利计算时，该公司的应付利息=贷款额度x贷款月数x月利率 =1000000x12x4.5%?=54000元）。10. 某储户2008年8月5日存人银行定期存款3000元，存期为1年，如果 存人时该档次存款月利率为2.25%,该储户于2009年8月5日支取，银行应付税 前利息为（）元。A. 202B. 135C. 98D. 81D【解析】该储户的应收利息=存款额度x存款月数x月利率=3000x12x2.25%0=81（元）。11信用担保机构属于社会信用体系中的（）。A. 信用中介服务体系B. 信用法律制度体系C. 信用信息供给体系D. 信用监督管理体系A【解析】主要的信用服务

8、中介机构包括：发展征信机构，依照法规开展企业和个人信用信息征集、信用评分、信用评级等服务；完善信用担保体系，为信用交易提供担保服务；推进银行信用、商业信用与商业保险的结合，提供 信用保险服务；建立保理机构，提供商账追收和保理服务；建立信用管理咨询 机构，为银行和企业提供信用管理咨询服务。12. 在借贷活动中，决定利润在货币所有者和货币使用者之间分配比例的是（）的高低。A. 利润率B. 成本率C. 收益率D. 利息率D【解析】利息是利润的一部分，利息率的高低决定着利润在货币所有者和 货币使用者之间的分配比例，利息率越高，借出者所获得的利润越多，借入者获 得的利润越少。13. 在现代经济中，商业银

9、行等金融机构通过信用活动调剂社会资金余缺， 成了整个社会的（）。A. 货币发行中心B. 金融监管中心C. 股权交易中心D. 信用中介D【解析】银行通过信用活动调剂社会资金余缺，成了整个社会的信用中介，银行信用是现代经济中最主要的信用形式之一。14. 中央银行利率是整个利率体系的主导利率。因此，人们把中央银行的再 贷款利率、再贴现率称为（）。A. 优惠利率B. 基准利率C. 市场利率D. 实际利率B【解析】基准利率是指中央银行对金融机构的存、贷款利率。基准利率的 确定与变化，对整个利率体系中的各项利率具有引导作用，处于利率体系的核心地位。15. 不同类型的金融机构分别经营各自范围的金融业务，归属

10、不同的监管部 门监管，这种金融体系称为（）模式。A. 分业经营、综合监管B. 分业经营、分业监管C. 分业经营、混合监管D. 综合经营、综合监管B【解析】我国目前实行的是以中央银行为整个社会金融运行的核心，以商 业银行、专业银行金融机构为金融运行主体， 非银行类金融机构为补充，不同类 型的金融机构分别经营各自范围的金融业务，归属不同的监管部门监管的金融体 系模式。这种金融体系模式就是常说的“分业经营、分业监管”模式。16. 我国对法定存款准备金的缴存进行监督管理属于（）监管职能。A. 中国银行业监督管理委员会B. 中国证券监督管理委员会C. 中国保险监督管理委员会D. 中国人民银行D【解析】中

11、国人民银行的存款准备金制度建立于中国人民银行专门行使中 央银行职能之初，要求各商业银行、城乡信用社和其他金融机构都必须按一般存 款（即企业存款、储蓄存款和农村存款等）的一定比例向人民银行交存法定存款准 备金。17. 证券公司最本源、最基础的业务是（）。A. 兼并与收购B. 财务顾问C. 证券承销D. 基金管理C【解析】证券承销是证券公司最本源、最基础的业务活动。通常的承销方 式有包销、投标承购、代销三种方式。18. 保险公司提供金融服务产品的特殊性在于（）。A. 每个投保的客户都能获得赔付B. 保险理赔服务与保险费用支付同步进行C. 通过保险能降低客户遭遇风险的可能性D. 只有遇到风险损失的客

12、户才有可能获得赔付D【解析】保险公司提供金融产品的特殊性在于：产品交换的不同步性， 保险服务的获得与费用支付不是同步进行的，费用支付在先，理赔服务在后；投保与理赔的不对等性，多数人投保之后，并不获得理赔服务，只有少部分遇到 风险损失的人才能获得理赔。这是保险产品与其他金融产品的最大区别。19. 金融资产管理公司的资产证券化业务克服了银行贷款（）的局限。A. 收益较低B. 金额不统一C. 流动性差D. 审核手续繁琐C【解析】所谓资产证券化就是将缺乏流动性但仍具有未来现金流量的不良 资产，通过结构性重组、剥离以及信用升级等手段转变为可以在资本市场上出售 和流通的证券，以融通资金、改善信贷资产质量。

13、资产证券化克服了银行贷款期 限长、流动性差的局限，使银行贷款成为具有流动性的证券。通过资产证券化， 有利于商业银行调整资产结构，改善资产质量，扩大资金来源，分散信用风险， 增加业务收入。20. 国家建立中央银行，专门行使中央银行的职能，这种模式称为（）制度。A. 复合式中央银行B. 单一式中央银行C. 准中央银行D. 货币局B【解析】单一式中央银行制度是指国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行的制度。选项 A,复合式中央银行制度是指国家不单独设立专 司中央银行职能的中央银行机构，而是由一家集中中央银行与商业银行职能于一 身的国家大银行兼行中央银行职能的中央银行制度。21. 我国的

14、财务公司主要是为（）提供金融服务。A. 企业集团内部B. 企业集团之间C. 企业集团外部D. 社会公众A【解析】在我国，财务公司都是依托于大型企业集团而成立的，主要是为 了企业集团成员单位的技术改造、新产品开发和产品销售提供金融服务。22. 投资基金以发行受益凭证的方式募集资金，由（）进行营运。A. 专业经理人B. 专业托管人C. 专业监管者D. 专业持有人A【解析】投资基金由若干法人发起设立，以发行基金受益凭证方式募集资 金后，设立基金管理公司（即专业经理人）进行运营。选项B,托管人是为了保障 基金投资人的权益，防止基金资产被挪用，依据基金运行中“管理与保管分开” 的原则对基金管理人进行监督

15、和保管基金资产的机构。23. 下列金融市场中，（）是金融企业之间进行短期资金融通的市场。A. 资本市场B. 股票市场C. 同业拆借市场D. 长期信贷市场C【解析】同业拆借市场是除中央银行之外的金融机构之间进行短期资金融 通的市场，即金融机构之间利用资金融通的地区差、时间差调剂资金头寸，由资金多余的金融机构对临时资金不足的金融机构短期放款。24. 我国的证券业协会属于证券市场的（）。A. 机构投资者B. 证券筹资者C. 自律性组织D. 中介机构C【解析】中国证券业协会是1991年8月28日成立的全国性的证券自律管 理组织。25. 接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的证券机构称为（）。A. 证

16、券承销商B. 证券经纪商C. 证券自营商D. 证券登记结算公司B【解析】证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营 机构，其主要职能是为投资者提供信息咨询、开户、接受委托代理买卖、过户、 保管、清算、交割等服务。选项 A,证券承销商是按照有关规定包销或代销证券 的经营机构；选项C,证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担 风险的经营机构；选项D,证券登记结算公司属于证券服务机构。26. 假定较早前在上海证券交易所已上市的某只非 ST股票，2009年7月14 日（交易日）的收益价格为3.00元，则可预期其2009年7月15日（交易日）的收 盘价最高不会超过（）元。A.

17、3.00B. 3.03C. 3.15D. 3.30D【解析】按照我国证券市场交易的相关规定，在一个交易日内的交易价格 相对上一交易日收盘价的涨跌幅度不得超过10%无论是买入或卖出申报，超过涨跌幅度10%W视为无效委托。所以收盘价最高不会超过3.00x10%+3.00=3.30丿元。27. 假定某投资者在某年3月1日以期货方式按每股30元的价格买进1000 股A公司股票，交割日为同年6月1日。同年5月12日该股票价格涨到32元， 该投资者随即以每股32元的价格卖出该股票1000股的期货合约。若不考虑佣金、 契约税等交易成本，从这项交易中该投资者 （）元。A. 亏损2000B. 亏损3000C.

18、获利2000D. 获利3000C【解析】投资者获利=（32-30）x1000=2000（元）。28. 假定某投资者于4月1日买人10份同年9月交割的股指期货合约，买人时股价指数为280点。同年7月1日，股价指数上涨到310点，该投资者认为时 机成熟，将该合同全部卖出。假定每点指数代表100货币单位，若不考虑佣金、契约等交易成本，则该投资者获利（）货币单位。A. 3000B. 28000C. 30000D. 31000C【解析】投资者获利=指数上升点x每份指数代表的货币单位x合约的份数 =(310-280)x100x10=30000。29. 期权购买者预期某股票的价格将要下跌而与他人订立合同，并

19、支付期权费购买在一定时期内按合同规定的价格和数量卖出该股票给对方的权利，这种交易称为()。A. 买进期权B. 看跌期权C. 双向期权D. 看涨期权B【解析】看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下 跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费以获得在未来一定时期内按合约规定 的价格和数量卖出该证券给对方的权利。30. 某公司发行某种1年期债券，该债券的面值为100元，发行价格为96 元，这种发行方式属于()发行。A. 折价B. 平价C. 等价D. 溢价A【解析】债券发行中，平价发行是指按照债券的面额发行，溢价发行是指 按照高于债券面额的价格发行，折价发行是指按照低于债券面额的价格发行

20、。本 题发行价格低于债券面额，为折价发行。31. 同业拆借主要是满足()的需求。A. 中央银行货币政策调控B. 商业银行贷款C. 商业银行投资D. 商业银行头寸和临时性资金余缺调剂11D【解析】同业拆借是指具有法人资格的金融企业及经法人授权的非法人金 融分支机构之间进行短期资金融通的行为，目的在于调剂头寸和临时性资金余 缺。目前全国统一的银行间同业拆借市场成员除国有商业银行、股份制商业银行外，还包括地方商业银行、政策性银行、外资银行、保险公司、农村信用社、证 券公司、基金管理公司、财务公司，这些公司进入同业拆借市场可以通过相互间 短期资金的调剂解决金融企业临时资金周转困难的需要。32. 适合资

21、金结算频率髙、流量大的单位客户的存款种类是 （）。A. 定期存款B. 专用存款C. 协定存款D. 储蓄存款C【解析】协定存款兼具流动性和收益性，适合于资金结算频率高、流量大 的企事业单位客户。选项B,专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章， 对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。33. 商业银行的信用中介和支付中介职能均以（）为基础。A. 存款B. 贷款C. 放款D. 投资A【解析】信用中介和支付中介职能以存款为重要支柱和经济基础，这两种 职能是金融企业的基本职能。作为信用中介，必须先有存款来源，才有贷款的发 放；作为支付中介，则必须以存款为基础才能进行货币资金的转移，

22、即在客户先 存款的基础上才能为其办理货币资金的支付。34. “对银行来说，具有最重要意义的始终是存款。”这句话出自 （）。A. 列宁B. 马克思C. 毛泽东D. 邓小平B【解析】存款是金融企业以信用方式聚集起来的社会各部门暂时闲置的货 币资金和城乡居民的生活节余及待用款项。 组织存款是金融企业赖以存在和借以 发挥其职能作用的基础。所以，马克思说“对银行来说具有最重要意义的始终是 存款”。35. 因股票发行价格高于票面额而形成的盈余，称为 （）A. 法定盈余公积B. 任意盈余公积C. 资本公积D. 法定公益金C【解析】选项C,资本公积是指股份制金融企业在筹集资本金或增资扩股过 程中，因发行价高于

23、票面额（即溢价）而形成的盈余，以及接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资 准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。选项 A、B、D,盈余公积金是指金融企业按照规定从 税后利润中提取的，用于自我发展的一种积累。按我国现行规定，法定盈余公积 按税后利润（减弥补亏损）的10%提取，累计达到注册资本的50%寸，可不再提取。 任意盈余公积可按照公司章程或股东会议的决议提取和使用。36. 根据中华人民共和国商业银行法，商业银行在我国境内可以从事（）业务。A. 信托投资B. 非自用不动产投资C. 自用不动产投资D. 向非银行金融机构和企业投资C【解析】商业银行在中华人民共和国境内不得从事信

24、托投资和证券经营业 务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。37. 按照我国现行规定，人民币活期储蓄存款的起存金额是（）元。A. 10000B. 1000C. 5013D. 1D【解析】活期储蓄是指存款人存款时与金融企业无存期约定，开户金额1元起存。多存不限，可随时存取。38. 基础头寸是商业银行随时可用的资金，它由（）构成。A. 法定准备金和业务库存现金B. 超额准备金和同业拆借资金C. 超额准备金和业务库存现金D. 法定准备金和中央银行介人资金C【解析】基础头寸是商业银行随时可用的资金，是商业银行资金清算的最 后支付手段，由其业务库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成，

25、其计算公式是：基础头寸= 业务库存现金+在中央银行超额准备金存款。39. 由我国政府财政贴息的助学贷款是（.）。A. 国家助学贷款B. 外资商业银行助学贷款C. 信用助学贷款D. 普通商业性助学贷款A【解析】国家助学贷款的对象为由省级教育行政部门确定的辖区内申请国 家助学贷款的普通高等学校。国家助学贷款是国家财政贴息的商业贷款。40. 根据贷款五级分类办法，下列属于不良贷款的是 （）。A. 关注、次级、可疑B. 逾期、呆滞、呆账C. 可疑、呆滞、呆账D. 次级、可疑、损失D【解析】过去较长时期，我国普遍实行贷款四级分类制度，即将贷款分为 正常、逾期、呆滞、呆账，后三者被归为不良贷款，即常说的“

26、一逾两呆”。目 前的五级分类法把贷款分成正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，后三类被 归为不良贷款。41. 商业银行以自身拥有的设备条件，接受服务对象委托，代为保管各种贵 重物品等业务属于其（）15A. 资产业务B. 负债业务C. 表外业务D. 理财业务C【解析】表外业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成其非利 息收入的业务。代理保管业务，是指商业银行以自身拥有的保管箱、 保管库等设 备条件，接受单位及个人委托，代为保管各种贵重物品及重要合同、 文件等的业 务。代理保管业务属于商业银行表外业务中的代理业务。42. 维护金融企业支付能力的一级准备是指（）。A. 存款B. 贷款C. 证券

27、D. 现金D【解析】现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时 用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的 第一道防线，也称为一级准备。43. 关于贷款展期的说法，正确的是（）。A. 笔贷款只能展期一次，展期期限最长不能超过原期的一半B. 一笔贷款只能展期一次，但展期期限加起来不能超过原期限C. 一笔贷款只能展期一次，展期最长不能超过原期的一半D. 一笔贷款可以展期两次，展期期限加起来可以是原期限的两倍B【解析】贷款到期，可由借款人主动开出结算凭证，归还贷款本息，或由 贷款人从其存款账户中扣收贷款本息。借款人因客观原因不能按期归还贷款时， 可向贷款人申

28、请展期。一笔贷款只能展期一次，展期最长时间不能超过原贷款期 限。44. “过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，且该资源预期会 给企业带来未来经济利益”，是指会计要素中的 （）。A. 资产B. 所有权益1C. 收人D. 利润A【解析】资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该 资源预期会给企业带来未来经济利益。包括流动资产、长期贷款、长期投资、固 定资产、无形资产等。45. “汇出汇款”科国核算的是（）。A. 汇总结算的款项B. 银行汇票结算的款项C. 商业汇票结算的款项D. 银行本票结算的款项B【解析】“汇出汇款”科目核算银行受单位或个人的委托汇往外地（票汇）的款项，即

29、银行汇票结算的款项。该科目按汇款单位或个人设置明细账。46. 某银行上年度的有关财务指标：营业收人8200万元、营业支出为6900万元、营业利润为812万元、利润总额为960万元。该银行上年度的营业利润率 为（）。A. 13.91%B. 11.77%C. 11.71%D. 9.90%47. 下列指标中反映商业银行资产流动状况的指标是（）。A. 成本率B. 流动比率C. 营业利润率D. 资本金利润率48. 签发支票后，可以由出票人授权补记的事项是 （）。A. 付款人名称B. 出票人签章C. 无条件支付的委托D. 收款人名称D【解析】签发支票必须记栽以下事项：表明“支票”的字样 ；无条件支 付的委

30、托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。缺记上列事 项之一的，支票无效。支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。49. 商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起（）天内。A. 30B. 20C. 15D. 10D【解析】商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起 10天内。收款人或持 票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载“委托收款”字样，在被背书人栏 记栽其开户银行名称，并在背书栏签章、记栽背书日期。50. 金融机构的交易员、信贷员、其他工作人员越权，从事职业规范不允许 的业务或风险过高的业务所造成损失的风险属于 （）。A. 市场风险B. 信用风险C. 操作风险D. 法律风险C【

31、解析】操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统 或因外部事件导致直接或间接损失的风险。 最重大的操作风险在于金融企业内部 控制及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导 致金融企业财务损失，如交易员、信贷员、其他工作人员越权、从事职业道德不 允许的业务或风险过高的业务。操作风险的其他方面包括信息技术系统的重大缺 陷、日常工作差错和其他自然灾难等。51. 金融风险的不确定性是指（）。A. 金融风险要素与由其导致的损失难以完全预计B. 金融风险不可测C. 金融风险不可控D. 金融风险与决策不相关A【解析】金融风险的不确定性即形成金融风险的要素和所产生的损失难

32、以 完全预计。52. 审慎银行监管的核心是（）。A. 现场监管B. 非现场监管C. 风险评级D. 资本监管D【解析】资本监管是审慎银行监管的核心。资本监管的内容包括：最低 资本数量要求；资本来源监管。按照巴塞尔委员会1988年资本协议的规定，为 确保银行具有基本的清偿力。商业银行资本充足率不应低于 8%核心资本充足率 不应低于4%53. 我国信用风险检测指标中的不良资产率一般不应高于 （）。A. 2%B. 4%C. 5%D. 8%B【解析】不良资产率为不良资产余额与资产余额之比，一般不应高于4%;不良贷款率为不良贷款余额与贷款余额之比，一般不应高于5%54. 对商业银行进行非现场监管的方法有多

33、种，但不包括 （）。A. 水平比较分析法B. 历史比较分析法C. 行业比较分析法D. “5C分析法D【解析】非现场监管主要方法包括：水平比较分析法；历史比较分析法； 行业比较分析法。选项D, “ 5C分析法是资信分析采用的标准，即对债务人 的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押品及环境状况等因素进行分析，确 定贷与不贷。资信分析也可采用由有关部门批准的专门机构对贷款人进行的信用 评级为依据。55. 伴随着有形资产与无形资产转移的国际资本流动通常是 （）。A. 间接投资B. 直接投资C. 国际借贷D. 证券投资B【解析】直接投资是指投资者将货币资金直接投入投资项目，形成实物资 产或者购买现有企

34、业的投资。收入影响投资，而引起国际资本流动，因而在国民 收入提高的同时，对外投资相应增加，结果由于资本流出会导致资本项目的逆差， 反之则国外对国内投资增加，容易引起顺差。56. 在汇率标价方法中，直接标价法是（）。A. 定数量的本币表示一定单位的外币B. 定数量的外币表示一定单位的本币C. 一定数量的本币表示一定单位的黄金D. 一定数量的本币表示一定单位的特别提款权A【解析】直接标价法即是指在计算汇率时，用一定数量的本币表示一定单 位的外币。选项B,描述的是间接标价法。57. 国货币对外升值，对国际贸易收支产生的影响是（）。A. 不利于出口B. 不利于进口C. 不利于出口与进口D. 有利于进口

35、与出口A【解析】当一国货币对外升值时，出口商所换回的外汇可以在国内兑换的 本国货币变少，而进口商则需要支付更少的本国货币兑换进口所需的外汇，因此,一国货币对外升值会刺激进口、抑制出口，导致该国贸易收支的恶化。58. 在国际储备构成当中，由中期债券构成的国际储蓄资产通常称为（）。A. 一级储备B. 二级储备C. 三级储备D. 四级储备21B【解析】一级储备，包括现金与活期存款，其流动性与安全性最高但收益 率较低；二级储备，主要是中期债券，其收益率较高而流动性与安全性较低；三级 储备，主要是指各种长期投资工具，其收益率最高而流动性与安全性最低。59. 贸易收支、劳务收支等国际收支项目应当记人国际收

36、支平衡表的（）。A. 经常项目B. 资本与金融项目C. 结算或平衡项目D. 贸易项目A【解析】国际收支平衡表，是指按照一定的编制原则和格式，将一国一定 时期内的国际收支不同项目进行排列组合，进行对比，以反映或说明该国的国际一收支状况的统计表。经常项目是国际收支中最重要的项目，是本国与外国之间 经常发生的国际收支项目，分为贸易收支、劳务收支和转移收支三项。60. 国际货币体系当中的布雷顿森林体系建立于（）年。A. 1944B. 1945C. 1946D. 1947A【解析】1944年7月，联合国44个成员国于美国新罕布什尔州的布雷顿 森林召开了 “联合国货币金融会议”，签订了国际货币基金协定以及

37、国际 复兴开发银行协定，布雷顿森林体系由此建立。二、多项选择题（共20题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上 符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5 分）61. 在弗里德曼的货币需求函数中，属于机会成本的变量有（）。A. 货币预期收益率B. 固定收益债券利率C. 预期物价变动率D. 实际恒久收入变动率E. 工资收入占总财富比率62. 实际货币作为货币的原始形式，其缺陷是（）。A. 质地不均B. 耐久性差C. 内在价值不足D. 便携性差E. 储存性差ABD【解析】实物货币本身存在着难以消除的缺陷，它们或体积笨重，不便 携带；或质地不匀，难以分割；或容易腐

38、烂，不易储存；或体积不一，难于比较等 等。63. 下列利率中，属于中央银行利率的有（）。A. 转贴现利率B. 再贷款利率C. 再贴现利率D. 存款准备金利率E. 储蓄存款利率BC【解析】中央银行利率是中央银行对金融机构的各种存贷款利率。 其中, 存款利率一般包括金融机构在中央银行的法定存款准备金利率和一般存款利率 ； 贷款利率主要包括中央银行对金融机构的再贷款利率和再贴现利率。选项A,转贴现利率是金融机构间转贴现的利率。64. 从理论上讲，在下列各项中，能导致利率降低的因素有（）。A. 社会平均利润率下降B. 借贷期限延长C. 借贷风险降低D. 借贷资本需求大于供给E. 借贷风险提高AC【解析

39、】利率的影响因素：从整个社会考察，在资本量一定时，社会平 均利润率越高，利润总额越大，借贷双方可分割的总额越大，则利息率越高；竞争的结果是由借贷资本供求状况决定的，借贷资本的供给大于需求，利息率下降；借贷资本的需求大于供给，利息率上升；利息率是借贷资金使用时间的价格，在一般情况下，借贷期限越长，风险越大，借入者创造的可分割的利润越多， 利息率应该越高，反之，就越低；借贷活动中存在借者到期不能还本付息的风 险，为了弥补借贷风险发生后给贷者造成的损失，贷款人在确定利息率时必须考虑风险因素。贷款风险越大，利息率越高，反之，则利息率越低。选项B、D E三项都将导致利率上升，而非降低。65. 在二级市场

40、上，证券公司扮演的角色有（）。A. 做市商B. 交易商C. 经纪商D. 批发商E. 零售商ABC【解析】证券公司在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角 色。作为做市商，在证券承销结束之后，证券公司有义务维持市场价格的稳定；作为经纪商，证券公司代表买方或卖方，按照客户提出的价格代理进行交易；作为交易商，证券公司从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值 与增值。66. 目前我国金融资产管理公司有（）。A. 信达资产管理公司B. 长城资产管理公司C. 华夏资产管理公司D. 华融资产管理公司E. 东方资产管理公司ABDE【解析】1999年4月20曰中国信达资产管理公司在北京成立；1

41、999年 10月15曰，中国东方资产管理公司成立;1999年10月18日，中国长城资产管 理公司成立;1999年10月19日，中国华融资产管理公司成立。67. 同业拆借市场的特征有（）。A. 同业性B. 市场准入性C. 长期性D. 大额性E. 强制性ABD【解析】同业拆借市场是金融机构之间利用资金融通的地区差、时间差 调剂资金头寸，由资金多余的金融机构对临时资金不足的金融机构短期放款的短 期资金融通市场。同业拆借市场的主要特征是：同业性；市场准入性；短期 性；大额交易；不提交存款准备金。68. 关于证券市场特征的说法，正确的有（）。A. 筹资人非稳定性B. 股权所有者非固定性C. 收益来源单一

42、性D. 融资关系直接性E. 低风险性BD【解析】证券市场的特征：在交易性质上，证券市场的交易是通过买与 卖形成买卖关系；交易双方关系的稳定性方面，在证券市场上筹资人相对稳定， 但由于证券的转让性，其交易对方即股权所有者或债权人却是不固定的；在收益来源上，证券市场上的收益不仅来自利息或股利，还来自证券价格波动的差价收益；在风险方面，证券市场上资金供求双方是直接融资关系，收益高但风险 较大。69. 下列金融工具中，属于衍生金融工具的有（）。A. 债券B. 股票C. 股指期货D. 股票期权E. 利率互换CDE【解析】衍生金融工具是由基础性金融工具衍生出来的，其价格对基础 性金融工具有依赖关系的各种金

43、融合约的总称。从交易机制上看，衍生金融工具主要有远期、期货、期权、互换等品种。70. 商业银行发行资本性债券筹资的优点有（）。A. 可永久使用25B. 不分散控股权C. 发行手续简便D. 发行费用较低E. 不承担固定债务负担BCD【解析】以发行资本性债券的方式筹资的优点：不分散原有股东的控 制权；发行手续相对简便；发行费用较低；债务利息一般固定、税前支出， 所筹资金不缴纳存款准备金。71. 下列选项中，属于商业银行负债业务的有（）。A. 同业借款B. 再贴现C. 回购协议D. 发行股票E. 发行债券ABC曰解析】商业银行的负债业务包括同业借款、向中央银行融通资金、回 购协议、向国际金融市场借款

44、、占用短期资金、发行金融债券等方式。其中，同 业借款形式主要有：同业拆借、转贴现和转抵押 ；向中央银行融通资金的形式主 要有三种：再贷款、再贴现、在公开市场上出售证券。72. 下列选项中，属于贷款资信分析“ 5C”标准的有（）。A. 道德品格B. 资本实力C. 企业产权D. 经营能力E. 担保抵押品ABD曰解析】资信分析可采用“ 5C”标准，即对债务人的道德品格、资本实 力、经营能力、担保抵押品及环境状况等因素进行分析， 以确定是否贷款。此外, 资信分析也可依据由有关部门批准的专门机构对贷款人进行的信用评资。73. 根据我国贷款通则，提供贷款的机构应承担的义务有（）。A. 公布贷款种类B. 公

45、布贷款利率C. 向借款人提供咨询D. 公开发放贷款的条件E. 对中长期贷款申请答复时间不超过 9个月ABC【解析】贷款人的义务是：公布所经营的贷款种类、期限和利率，并 向借款人提供咨询；公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件；审议借款 人的借款申请并及时答复贷与不贷。除国家另有规定者外，短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过 6个月；对借款人的倩务、 财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。74. 下列做法中，违反会计核算谨慎原则的有（）。A. 多计资产或收益B. 少计资产或收益C. 多计负债或费用D. 少计负债或费用E. 对可能发生的损失预先估计入账AD【解析】

46、企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎原则，不得多计资产或收 益，少计负债或费用。不得设置秘密准备。在会计核算中，对可能发生的损失预 先估计入账符合会计的谨慎性原则。当预先估计入账的费用或损失发生时，由于 已经提前预计，不会对企业的正常运行造成危害。75. 下列属于筹资活动产生的现金流量项目的有 （）。A. 向其他金融企业拆借的资金B. 取得或收回权益性证券的投资C. 购置或处置固定资产D. 吸收权益性资本取得的现金E. 发行债券借人的现金DE【解析】筹资活动是指导致金融企业资本及债务规模和构成发生变化的活 动。具体现金流入流出项目包括：吸收权益性资本取得的现金；发行债券借入现金；支付股利、偿还债

47、务等流出的现金。76. 下列票据中，出票人为银行的有（）。A. 银行汇票B. 支票C. 银行承兑汇票D. 商业承兑汇票E. 银行本票AE【解析】选项B,支票的出票人，为在经中国人民银行批准办理支票业务 的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人；选项C、D,商业汇票分 为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。 银行 承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。银行承兑汇票的出票人为银 行。商业承兑汇票的出票人为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。77. 商业银行内部控制的主要目标有（）。A.

48、薪酬目标B. 创新目标C. 业绩目标D. 信息目标E. 合规性目标CDE【解析】商业银行内部控制是：商业银行为实现经营目标，通过制定和 实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠 正的动态过程和机制。商业银行内部控制的主要目标有三类： 业绩目标、信息目 标和合规性目标。78. 在公布外汇牌价时，通常使用的标价方式有（）。A. 直接标价法B. 国际标准标价法C. 一篮子标价法D. 美元标价法E. 间接标价法ADE【解析】目前，在国际上常用的有三种标价方法：直接标价法、间接标 价法和美元标价法。我国国家外汇管理局公布的外汇牌价采用直接标价法。除三 29种常用的标价方式外

49、，随着欧洲货币的统一与欧元的问世， 欧元标价法也将成为 一种重要的标价方式。79. 下列属于一国国际储备的资产有（）。A. 外汇储备B. 黄金储备C. 战略物资储备D. 特别提款权E. 在国际货币基金组织的储备头寸ABD【解析】根据国际货币基金组织在其国际收支手册中的规定，国际 储备包括：外汇储备；黄金储备；特别提款权；在国际货币基金组织的储 备头寸；其他债权。80. 商业银行操作风险的主要特点有（）。A. 很难界定残值风险B. 属于系统性风险C. 有充足完备的量化数据基础D. 存在风险与收益的准确对应关系E. 大多是银行可控的内生风险AE【解析】商业银行操作风险管理主要特点：操作风险主要源于

50、银行业务 操作，操作风险大多是银行可控范围内的内生风险，而信用风险和市场风险更多的是外生风险；对于信用风险和市场风险来说，存在风险与收益的一一对应关 系，但这种关系并不一定适用于操作风险，操作风险导致的损失在大多数情况下 与收益的产生没有必然联系；操作风险包括许多不同的种类，如信息技术风险、 欺诈风险等，使其成为很难界定的残值风险，许多新的风险还会不断归并其中。三、案例分析题（共20题，每题2分，由单选和多选组成。错选，本题不得 分：少选的每个选项得0.5分）（一）储户张先生在某年的8月1日存人银行定期存款10000元，存期1 年,假设 存人时该档次存款年利率2.25%。该储户在第二年有两次支

51、取行为：6月1日提 前支取5000元，10月1日支取剩余的5000元。假设活期储蓄存款年利率保持 为1.89%不变，并且不征收利息税。根据以上资料回答下列问题。81. 该储户提前支取5000元存款的利息为（）元。A. 78.75B. 45.00C. 37.80D. 22.50A【解析】部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款 利率计息，其余部分如不低于起存金额由金融机构按原存期牙具新的证实书，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息。提前支取部分的应付利息=提前支取的本金x实存天数x支取曰活期储蓄利率=5000x（1.89%十 12）x10=78.75（元）。82. 该储

52、蓄5000元存款1年到期的利息为（）元。A. 112.50B. 45.00C. 32.50D. 24.45A【解析】1年到期的应付利息=本金x年数x年利率=5000xlx2.25%=112.5（元）。83. 该储户5000元存款的逾期利息为（）元。A. 25.00B. 15.75C. 3.15D. 1.58B【解析】定期储蓄存款逾期部分利息=逾期本金x活期储蓄利率x逾期天数 =5000x（1.89%十 12）x2=15.75（元）。84. 在案例所示期间内，银行和储户之间的债券债务关系表现为（）。A. 储户是银行的债务人2B. 储户是银行的债权人C. 银行是储户的债权人D. 银行是储户的债务人

53、BD【解析】从吸收存款的角度考察，银行是存款人的债务人 ；从发放贷款的 角度考察，银行是借款人的债权人。本例属于储户张先生向银行存入款项， 银行 吸收存款的情形。（二）某商业银行吸收各项存款共计 60000万元，上缴法定存款准备金8000万元。 该银行的利息成本为1000万元，营业成本为500万元。根据以上资料回答下列问题。85. 该银行的资金成本率为（）。A. 0.83%B. 1.67%C. 2.50%D. 30%C【解析】该银行的资金成本率=（利息成本+营业成本”全部存款资金x100%=（1000+500）/60000x100%=2.50%86. 该银行可用资金成本率为（）。A. 0.10

54、%B. 1.92%C. 2.88%D. 15.83%C【解析】该银行的可用资金成本率=（利息成本+营业成本）/（全部存款-法定 准备金-支付准备金）=（1000+500）/（60000-8000）=2.88%。87. 影响存款成本髙低的因素有（）。A. 存款结构B. 单位成本内固定于变动成本的比重C. 存款总量D. 存款准备金率ABC【解析】存款成本的高低大小与存款总量有关，而且与存款结构、单位 成本内固定与变动成本的比重以及利息成本和营业成本占总成本的比重都有密 切的关系。88. 下列选项中，符合提高存款总量、降低存款成本的内涵式扩大再生产的 措施有（）。A. 改变存款结构B. 增设网点C.

55、 提高存款工具流动性D. 提高利率AC【解析】一般而言，提高存款总量、降低存款成本要走内涵扩大再生产之 路，注重改变存款结构、创新存款品种、提高存款工具的流动性、提高工作效率 和服务质量，而不能单纯依靠提高利率、增设网点等不顾成本、不惜手段的方式（三）某商业银行的资料如下表所示。根据以上资料，回答下列问题。89. 可用头寸是指（）一定时期内某时点可用的资金。A. 中央银行B. 商业银行C. 借款人D. 金融同业B【解析】可用头寸是指商业银行在一定时期内某时点的可以运用的资金量。 其计算公式是：可用头寸二基础头寸土上级行应调入或调出资金土到期同业往来 清入或清出资金土法定存款准备金调减或调增额土应调增或调减二级准备金。90. 该银行月前超额准备金为（）万元。A. 550B. 350C. 250D. 100B【解析】在中央银行准备金存款，指各金融企业在央行存入的用于支付清 算、调