加强保险公司内控管理制度的建设

1、加强保险公司内控管理制度的建设 标签 : 作者 标签: 来源 标签: 时间一、以改革为动力，推进公司内部各项管理制度的创新 国内保险业 经过近几年的快速发展，在公司业务发展战略、业务经营规划、业务经 营区域、目标客户群体、销售代理渠道等方面，在对公司组织架构和业 务经营活动进行计划、监督、评估和管理等方面，进行了许多大胆和有 益的改革创新，在防范和化解经营风险和加强公司内部控制管理制度方 面取得了显著的成效。但同时，由于保险公司数量的增加、规模的扩大 和业务活动日益复杂化，保险市场中也出现了一些违法违规的突出问 题，在国内保险市场对外开放步伐加快和市场竞争日益加剧的情况下， 为了防范和及早发现

2、经营风险，从而避免或者减少可能遭受的经营损 失，保证保险业能够稳定健康快速发展，在加强保险监管的同时，各保 险公司经营决策者应该认真制定和切实执行公司控制风险、加强管理、 稳健经营的内部控制管理制度。 在日益激烈的市场竞争中，保险公 司的竞争优势主要取决于公司的人才技术优势和组织管理优势，而不是 传统的资源优势和资金优势，保险资源配置和经营管理能力的差异性和 保险公司利用这些资源的独特方式，形成了各自公司的竞争优势和比较 优势。建立内控制度和管理制度的目的是提高保险公司自我约束意识， 防范和及时发现经营风险，建立公司内部相互制衡机制，确保正确反映 公司的经营效益，提高公司的核心竞争力。健全有效

3、的内控制度可以监 督和弥补公司管理功能可能存在的缺陷，使公司在市场环境变化和人员 素质差异的情况下，实现公司的市场经营目标。 保险公司的内部控 制管理制度建设应注重体制创新和机制创新，应参照国际先进的管理模 式进行公司内部管理体制方面的改革创新，比如公司价值链管理、组织 结构管理、业务绩效管理、客户关系管理、公司价值管理、销售渠道管 理、服务质量管理、公司品质管理、人力资源管理、激励约束机制管理 等。按照公司内部控制管理制度，保险公司总分支公司之间应该建立严 格的管控机制和费率反馈机制，总公司对分支公司的经营活动必须做到 心中有数，及时指导，监控到位；应建立严格的核保和核赔分离制度， 建立必要

4、的审核制度和检查制度；对分支公司擅自越权和违法违规的经 营行为，对违反公司内部控制管理制度的行为，必须认真进行内部监督 和检查，加大处罚力度，并及时修改和完善内部控制管理制度，否则， 保险监管部门可以追究总公司的领导责任。 二、以监管为 核心，监控和指导公司内控管理制度建设加强保险监管部门对保险公司内部控制管理制度建设的目的是在新的市场和法律环境下，将以往 部分监管责任转变为保险公司的管理责任。保险监管部门的监管责任是 保护被保险人的利益，保证投资人的正当投资回报权益不受侵害，监督保险公司合法合规经营，具备足够的偿付能力，以往这种监管职能是通 过对保险公司现场和非现场的例行检查来实现的，但由于

5、保险公司管理 体制和业务经营的复杂程度增高，增加了保险公司的经营风险，保险监 管部门例行的检查和抽查的真实性、准确性、及时性、有效性遇到了现 实的挑战，增大了保险有效监管的难度。在国际化竞争的大背景下，保 险监管部门必须认真研究和充分发挥保险公司的内部控制管理制度的积 极作用，将内部控制管理制度建设作为强化监管的重要内容，加强事后 监管和偿付能力监管，保险公司则应该认真检讨和审视公司内部控制管 理制度执行的现状，增强对公司内部机构、业务、财务、投资等方面的 风险管理，完善和弥补内部控制管理制度方面的缺陷和不足。保险监管 部门在加强保险法律法规建设的同时，应督促保险公司加强公司内部控 制管理制度

6、建设，两者是相辅相成、不可替代、互为补充、缺一不可 的。国际上一般对内部控制按职能划分为内部会计控制和内部管理控制两类。保险公司内部会计控制包括涉及直接与财产保护和财务记录 可靠性有关的所有方法和程序，包括分支机构授权和批准制度、责任分 离制度以及对财产的实物控制和内部审计等。保险公司内部管理控制包 括与管理层业务授权相关的组织机构的计划、决策程序、控制环境、风 险评估、控制手段、信息交流、监督管理以及各种内部规章制度的执行 状况。保险公司总公司必须对分支公司的经营范围和经营规模是否相适应，内部控制管理制度建设是否完备和完善，权力与责任的平衡是 否对称，重要职能和关键岗位的设立是否相互制约，独

7、立的内部稽核和 公正的外部审计是否健全，内部制度建设和内部监督机制是否执行落 实，职业道德水平和培训质量是否提升，违法违规行为和有意误导行为 是否得到遏制，财务制度和会计准则是否得到执行等进行研究和评估。 所有这些内容要求保险公司必须建立科学完善的内部控制管理体系，提 高操作效率，确保现有规章制度的执行，同时，保险监管部门必须对公 司内部控制管理制度的建立和执行情况进行认真检查和监督指导。三、以竞争为手段，建立内外资保险公司竞争合作机制国内保险市场的对外开放，为内外资保险公司提供了一个竞争与合作的大市场，使 国内保险公司实际上直接或间接地参与了国际保险业的竞争，因此，保 险公司应该从国际竞争的

8、高度，提高公司的经营管理水平和质量，应该 具备全球化的经营视野和更强的合作意识，积极主动地参与业内的竞争 与合作。内外资保险公司各自具有不同的优势，如何在激烈的竞争中获 得最低成本、最佳产品、最优服务、最大份额、最高利润，是公司竞争 所追求的目标。在全球经济一体化的过程中，保险公司共同开发和利用 保险资源、保险科技、保险信息，以及保险公司经营过程中的合作与联 系，是国际化经营的必然要求和发展趋势。从管理的层面上看，外资保险公司在内部控制管理制度建设方面的先进经验和做法值得国内保 险公司学习和借鉴。首先，内外资保险公司应该加强对国际通行的内部 控制管理制度的信息沟通和交流，增强公司管理者对加强内

9、部控制管理 的意识；其次，应注重公司内部控制管理水平和质量的提高，以适应竞 争与合作的要求；第三，应加强对业务无序竞争的管控，在管理创新、 服务创新、机制创新等方面开展竞争活动；第四，共同营造一种合作创 新、共同发展的市场协作精神和协作方式，提高公司的获利水平和竞争 力。 四、以管理为目标，提高公司经营管理整体素质和水 平 保险公司的组织结构是保证公司各部门和总分支公司各司其责、 有序结合、分工明确和有效运作的组织保障，合理的组织管理结构可以 把分散的、单个的力量聚集成为集中的、强大的集体力量；可以使保险 公司每个员工的工作职权在组织管理结构中以一定形式固定下来，保证 保险公司经营活动的连续性

10、和稳定性；有利于明确经营者的责任和权 利，避免相互推诿，克服官僚主义，提高工作效率，克服办事拖拉的弊 端；可以确保公司领导制度的实现，公司各级领导只有依靠一套完善的 组织管理机构才能有效地行使自己的权力。 围绕风险控制和增进效 益两个目标，保险公司应该如何加强内部控制管理水平，增强竞争能 力，在日渐市场化和日益开放的经营环境中立于不败之地，一是应建立 起高效的风险管理机制，以风险管理为核心，严格控制经营风险，保证 其业务收益的稳定，满足被保险人日益增长的保险需求；二是运用高新 技术手段和先进方法对风险变动趋势进行科学的预测，有效地进行公司 经营风险的控制和管理；三是完善保险风险内部控制机制，对

11、经营风险 实行严格的监控，建立科学的风险监测反馈系统，提高公司经营效益 12 下一页；四是完善公司内部控制管理制度，用制度管人、管机 构、管业务、管经营，并接受保险监管部门的指导和检查。 五、以服务为理念，提升产品创新、服务创新的科技含量 首先，产 品创新能力反映公司管理和竞争水平，保险产品的系列结构、规格品 种，特别是产品更新换代的频度，对保险公司产品管理能力的高低有着 十分重要的影响，因此，根据竞争的客观需要，保险公司都把优化产品 结构、增加和更新产品作为提高其管理水平和国际竞争力的一个重要方 面，但同时必须看到，国内保险市场中仍然不同程度地存在保险产品结 构雷同、业务单一、创新不足、粗放

12、经营等问题。业务结构方面，财产 险保险费收入来源 80以上为机动车保险，经营缺乏特色和品牌；业 务品种方面，财产险传统型业务比重大，创新型业务、高附加值业务和 延伸型业务比较少或基本上没有开展。 随着新保险法的实施， 保险监管部门对保险条款费率的管制得以放松，保险公司有了更大的条 款费率制定权，因此，在日益激烈的市场竞争中，保险公司应该跳出传 统的业务框架，认真分析市场需求，建立推进产品更新换代的产品管理 制度，加速开发和创新公司自身的产品系列，提高公司产品的国际化、 多样化、专业化水平，努力开拓各种市场空间。培养适应产品创新的人 才队伍，造就一支掌握现代产品风险管理技能和方法的高素质管理队

13、伍，是对保险公司管理水平和内控机制是否完善的考验。因此，保险公 司应该注重培养自己的专业技术人才，建立适应市场发展的产品创新机 制。 其次，科技创新引导保险公司的服务创新。北京市保险市场近 年来能有快速发展，同保险公司重视服务创新密切相关。目前，北京市 保险市场中的服务创新表现为：服务科技方面有电话语音服务、网络和 电子商务、银行结算支付方式；服务管理方面有计算机网络管理、承 保、理赔、结算中心、代理人业绩管理、营销管理；服务方式方面有服 务之家、客户回访、 24 小时电话咨询服务；服务理念方面得到不断提 升和转变。 保险公司应在现有的基础上，加快电子化和网络化建设 的步伐，采用电子计算机和现

14、代通讯技术设备，促进办公自动化、电子商务和网络保险以及由此延伸的服务手段和领域，提高保险公司的业务 处理能力和运作效率，以高效、快捷、优质的服务，积极参与保险业的 国际和国内竞争。在信息技术引发的保险创新浪潮中，公司间竞争的重点不再是产品的价格竞争，而是服务质量和方式的竞争。只有通过 高质、高效、高附加值的服务竞争，才能将各种保险产品更快更好地送 达顾客，才有利于扩大和稳定客户关系，占有更高的市场份额，增加业 务创新的机会。第三，加强代理人管理制度促进服务质量提升。新保险法修改的一条重要内容，是加重了保险公司对保险中介人和中 介业务管理的法律责任和管理责任，保险公司应根据中介业务发展的实 际，

15、制定相应的保险中介业务管理办法，加强和完善对保险中介业务的 管理。国内保险业的代理营销方式最终将建立在市场导向型、客户需求 型这样一种新的发展模式基础上，使人寿保险这一“以人为本”的保险 服务行业在服务意识、服务效益、服务质量、服务渠道、服务方式、服 务内容等多方面和多层次发生根本变化。保险服务质量的提高关键是靠保险公司的服务意识的提高，靠保险公司服务创新。我国加入世界 贸易组织后，保险业的制度体制改革、机构业务管理、人事分配制度等 方面的改革，归根结底都将落实在服务竞争上，因此，提高保险服务与 促进保险发展是相辅相成的，是保险公司在今后激烈的市场竞争中能否 立于不败之地的客观要求。保险公司必

16、须高度重视售前服务、售中服 务、售后服务的各个环节，应该遵循公司的工作流程和管理制度运行， 不能因人而易，降低服务水平和质量。第四，高度重视银行保险的发展机遇和经营风险。银行保险最直接的含义就是通过银行网络来销售 保险产品。充分利用庞大的金融机构网络，增加保险的销售渠道，高效 率地覆盖市场与客户是保险公司热衷于银行保险的最现实的愿望。银行 保险所显示出来的独特魅力和广阔前景对保险公司拓展销售渠道意义重 大，一是可以建立客户资源共享机制，为双方客户提供综合性互惠服 务；二是加强银行保险业务的深层次合作；三是适应网上保险的需求， 实现双方网站的方便连接，为客户提供更方便，更快捷的网上保险、网 上查

17、询和网上转账等多方面、多渠道的服务。银行保险业务发展势头迅猛，已经成为人寿保险另一个主要销售渠道，但同时，各保险公司 应该清醒地认识到，银行保险不是零风险，由于保险公司在内部控制管 理制度方面的滞后性，目前有些问题已经暴露，如经营效益风险、资金 回报风险、资产负债匹配风险、违规操作和误导宣传等事件也时有发 生，必须引起保险公司的高度重视，同时加快制定相关的风险控制管理 规定。银行保险注重的是品牌形象和诚信经营，保险公司要严格依法合 规经营，塑造自己稳健经营、诚信经营、合法守规的品牌形象，形成自 己值得信赖的品牌优势。银行保险需要强调的是加强人才培养和培训， 保险公司必须加强培训内容和时间。银行

18、保险的核心产品是服务，服务 质量是决定银行保险业务经营成败的关键所在。六、以效益为中心，用内控制度管控公司所有经营行为保险公司的经营目标是实现股东价值的最大化，这就需要保险公司对其分支公司的管理层进 行监督，保证分支公司的管理层能够按照公司的既定目标履行职责，有 序、有效地开展业务，确保公司的经营目标能够得以实现。以实现股东 价值的最大化为基础的管理是一个综合的管理工具，它可以用来推动创造价值的观念深入到公司一线员工中去，用效益的观点，通过内部控制 管理制度和经营目标的实施，监督和控制公司管理层的所有经营行为。 内部控制管理制度是保证保险公司经营效益的实现，而分支公司的管理 层既是相关制度的制定者，又是执行者，其经营行为直接影响内部控制 管理制度的执行绩效。目前，在保险市场中时有发生的分支机构违法违规经营行为，反映出上级公司仍然存在以保费论英雄，以规模为发 展目标的经营指导思想，有些内部控制制度对部分分支机构管理者的经 营行为缺乏必要的约束和监督，不能保证会计和统计数据的真实性和准 确性，内部稽核和外部审计制度形同虚设，削弱了内部控制制度的监督 效力，同时增加了保险公司经营风险和保险监管的难度和成本。险公司内部控制管理制度必须引入