国际贸易流程与财务结算要点

1、抚顺新钢铁有限责任公司制度编号：150f103001制度页数：共8页国际贸易流程与财务结算要点（暂行）编 制 人：殷友国审 核 人：王国军批 准 人：万如铁主办单位：财务处发布日期：2007年11月5日生效日期：2007年11月5日第一章 总 则第一条 为规范公司国际贸易结算流程，提高资金的回笼速度以及使用效率，确保公司财务结算的及时性和准确性，降低公司经营风险，根据企业会计准则、企业财务通则并结合公司的实际情况，特制定本要点。第二条 本要点涉及的部门包括国际贸易处、财务处、技术处等部门。第三条 本要点适用于抚顺新钢铁有限责任公司及其子公司。第二章 各部门的职责第四条 国际贸易处负责进口物资采

2、购合同的签订执行、请款和出口产品销售合同以及办理财务核算所需的各种手续等工作。第五条 财务处负责公司所有国际贸易业务中涉及财务部门的结算工作。第六条 技术处负责进出口物资询单成份资料的判定工作。第三章 国际贸易业务流程第七条 进口矿业务流程1、询单：根据公司生产需求计划，平衡进口数量，寻找供货资源，询单。2、判定、签订合同：国际贸易处把询单成份资料报给技术处，由技术处在2个工作日内完成判定询单成份的合格性。与客户洽谈，确定适合我公司使用后草拟进口合同，财务处法务室在1个工作日内完成合同审理程序。3、装船时间：国际贸易处根据生产需求及合同条款，与财务处配合开立信用证后在1个工作日内完成与客户沟通

3、装船期。4、开立信用证及保证金：国际贸易处需在3个工作日内向财务处提供开立进口信用证和保险所需相关资料，包括：开立信用证申请、进口合同、船期、船名、装船时间等。财务处据此在3个工作日内预付开证保证金,完成开具进口信用证。5、装船、保险：国际贸易处在船装港前7个工作日内将船舶资料交财务处，财务处在2个工作日内预约保险；国际贸易处在装船后，提供装船时间及已装船提单交财务处，并协助财务处在2个工作日内办理完成正式进口保险。6、船代业务：国际贸易处联系目的港的船代公司（fob条款需签订租船合同，办理合同审理程序），及时通知财务处、烧结厂、生产处到港时间。7、货运代理、港口作业协议：国际贸易处在船舶到港

4、前3个工作日内将进境所需要的资料交货运代理公司，并同港口签订港口作业协议。8、商品海关增值税：国际贸易处办理进口通关手续，将审批完毕的请款单等交财务处，财务处在3个工作日内完成商品海关增值税网上付款，并于下1个工作日从银行取回付款回单及海关增值税发票入账，同时交国际贸易处海关增值税发票复印件一份。待货物结关后，国际贸易处可直接按照相关手续办理其他业务。9、海运、港杂费用支付：财务处依据国际贸易处的请款单，按合同或协议3工作日内完成支付海运费、港杂费等费用。10、运输费支付：国际贸易处根据公司生产计划组织发运，财务处依据国际贸易处的请款单，按照合同或协议在3个工作日内完成支付各种运输费用。11、

5、数量统计：国际贸易处将进船的数量报供应处，供应处对进厂的进口矿砂数量进行统计，报相关部门。12、挂帐：国际贸易处应及时提供结算资料交财务入账，详细过程见本要点第九条。月末不能及时挂帐的，由国际贸易处出具说明并提供费用明细表交财务处进行预提处理。13、核销、存档：国际贸易处及时办理进口核销结案，存档。第八条 出口钢材业务流程1、询单：国际贸易处对国外客户询单，包括开发新客户，调查客户资信度等。2、生产条件确认：国际贸易处将客户询单中的技术要件与技术处沟通协商，首次出口的产品需要技术处、生产厂、国际贸易处联合评审。3、意向报告：国际贸易处根据与国外客户的商谈结果形成意向报告并经国际贸易处一级主管、

6、经营副总经理审批后报总经理审批。4、商洽合同、确认议付银行：国际贸易处与客户商洽合同，达成合同确定后3个工作日内办理合同审理程序；督促客户在合同签订后9工作日内开具信用证。需要在信用证上确定议付行的，国际贸易处应通知财务处，财务处在1个工作日内确定议付银行，由国际贸易处告之客户公司所确定的议付银行。财务处如对信用证做它用时要提前与国际贸易处沟通。5、排产、申请商检：财务处在收到银行信用证当日将复印件交国际贸易处。国际贸易处待收到信用证后1个工作日内通知生产处安排生产计划，然后申报商检。6、下发内部发运合同：国际贸易处在排产后1个工作日内下发内部发运合同给销售处。7、商检：待产品产出后，国际贸易

7、处通知各相关处室和生产厂配合在2个工作日内完成商检。8、关税付款：国际贸易处在办理发运手续的同时办理关税请款（按商品出口当期关税税率），财务处根据国际贸易处办理的请款单在2个工作日内按照海关要求时间及时办理海关关税网上付款。待货物出港后7个工作日内，国际贸易处按照相关手续办理其他业务。9、办理港口相关手续：国际贸易处在合同签订后7个工作日内完成联系租船（cnf条款签订合同，走合同审理程序），办理货物集港、报检、报关、装船手续（按合同交货时间完成），货物出港后，办理签提单。10、海运、港杂费用支付：国际贸易处在货物出港后提供港杂费、运费、代理费等费用的合同，到财务处请款，财务处依据请款单或发票在

8、3工作日内完成付款。11、挂帐：国际贸易处应及时提供出口结算相关资料交财务入账，详细过程见本要点第十一条。月末不能及时挂帐的，由国际贸易处出具说明并提供费用明细表由财务处进行预提处理。12、作交单单据、议付：国际贸易处在货物出港后，作交单单据，由财务处审核汇总所有单据交银行议付，财务处负责沟通、解决议付中出现状况。13、催办汇款、核销、存档：国际贸易处在交银行议付单后12个工作日内完成催办回款。并及时办理出口核销结案，存档。第四章 国际贸易结算流程第九条 进口业务财务结算流程：进口物资到港口7个工作日内，国际贸易处提供首付商业发票、海运费发票等交财务处结算室进行审核入账；国际贸易处于物流软件中

9、录入库单，其他未挂账部分由国际贸易处进行暂估，并由财务处审核；国际贸易处在30个工作日内提供最终商业发票、重量检验证书和港杂费等交财务处结算室进行审核入账；运费应当于付款后7个工作日内挂帐；国际贸易处需冲销首付商业发票办理的入库量、金额，并重新按重量检验证书的数量（干量）重新办理入库。第十条 出口销售财务收款流程：财务处依据当月出口结汇单进行收款的账务处理；当月出口结汇单未能到达的，财务处结算室按照国际贸易处提供的出口信用证进行收款账务处理，出口结汇单送达后冲销已入账的出口信用证，重新按出口结汇单进行账务处理。财务处在收到出口信用证1个工作日内将信用证复印件给国际贸易处。没有确定议付银行的，由财务处资金室负责确定议付银行，并将确定的议付银行通知国际贸易处，进行信用结算；已经确定议付银行的，由财务处资金室进行信用结算。国际贸易处应提供配合结算所需要件。第十一条 出口销售财务结算