初级经济师初级金融专业复习题集第720篇

1、2019年国家初级经济师初级金融专业职业资格考前练习 一、单选题 1.企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险是指( )。 A、外汇交易风险 B、交易结算风险 C、外汇折算风险 D、国家风险 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第1节外汇市场与外汇市场交易 【答案】：C 【解析】： 外汇折算风险是指企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险。 2.次贷危机爆发前，美国投资银行的杠杆率通常在( )左右。 A、3% B、4% C、5% D、10% 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第4节商业银行资产质量指标的计算与分析

2、 【答案】：A 【解析】： 次贷危机爆发前，美国商业银行的杠杆率一般为4%5% ，投资银行的杠杆率通常在3%左右。 3.我国的金融资产管理公司不包括( )。 A、信达资产管理公司 B、长城资产管理公司 C、华夏资产管理公司 D、东方资产管理公司 点击展开答案与解析【知识点】：第3章第3节金融资产管理公司 【答案】：C 【解析】： 我国设立了四家金融资产管理公司，即中国信达、中国东方、中国长城、中国华融。四大国有资产管理公司分别对应中国建设银行、中国银行、中国农业银行、中国工商银行四家国有商业银行，注册资本均为100亿元人民币。 4.长期资本流动中直接投资的根本目的是( )。 A、转移资源 B、

3、追逐高利润 C、调剂资金余缺 D、扩大公司控制权 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第4节国际资本流动的概念和类型 【答案】：D 【解析】： 扩大公司控制权是直接投资的根本目的。 5.2015年12月4日，上海证券交易所、深圳证券交易所及中国金融期货交易所正式发布指数熔断机制相关规定，并于2016年1月1日起正式实施。A股熔断机制的标的指数是( )。 A、上证综合指数 B、深证成分股指数 C、深证综合指数 D、沪深300指数 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第5节资本市场主要指标 【答案】：D 【解析】： 2015年12月4日，上海证券交易所、深圳证券交易所及中国金融期货交易所正式发

4、布指数熔断机制相关规定，并于2016年1月1日起正式实施。A股熔断机制的标的指数是沪深300指数。 6.银行信贷( )和( )是存款货币和现金货币流通的总渠道。 A、发行，回笼 B、投放，归行 C、投放，回笼 D、发行，归行 点击展开答案与解析【知识点】：第1章第2节广义货币流通 【答案】：C 【解析】： 银行信贷投放和回笼是存款货币和现金货币流通的总渠道。 7.超短期融资券在( )登记。 A、中央国债登记结算有限责任公司 B、上海证券交易所 C、中国银行间市场交易商协会 D、上海清算所 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第3节商业银行证券投资的工具 【答案】：D 【解析】： 超短期融资券

5、在上海清算所登记、托管及结算。 8.信用合作社的盈利主要用于( )。 A、分红 B、积累 C、投资 D、投机 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第3节信用合作社 【答案】：B 【解析】： 股份制企业利润主要用于分红，合作组织盈利主要用于积累。 9.某客户于2018年6月5日向银行申请贴现，票据金额为50万元，票据到期日是2018年6月25日，该银行审查同意后，办理贴现。假设贴现率为月利率3.6，每月按30天计算，则贴现利息为( )元。 A、1800 B、2158 C、1200 D、1247 点击展开答案与解析 【知识点】：第2章第4节票据贴现计息 C ：【答案】【解析】： 贴现利息=票据的

6、票面金额贴现率贴现期=500000(3.630)201200(元)。 10.“企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。”体现了会计信息质量要求的( )原则。 A、及时性 B、谨慎性 C、可比性 D、实质重于形式 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第1节会计核算的基本前提和信息质量要求 【答案】：A 【解析】： 及时性。企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。 11.( )不属于中国银行业监督管理机构的监管理念。 A、管风险 B、管内控 C、管机构 D、管法人 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第4节

7、我国的金融监管理念 【答案】：C 【解析】： 中国银行业监督管理机构在总结中外监管经验教训的基础上，确立了管法人、管风险、管内控和提高透明度的重要监管理念以及四个监管目标和六条良好监管标准。 12.世界上最早的财务公司于1716年在( )创办。 A、德国 B、英国 C、法国 D、美国 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第3节财务公司 【答案】：C ：【解析】世界上最早的财务公司于1716年在法国创办，后来英、美等国相继成立了财务公司。 13.如果其他情况不变，中央银行在公开市场上，抛售了大量的有价证券，货币供应量将( )。 A、上升 B、不变 C、上下波动 D、下降 点击展开答案与解析 【

8、知识点】：第1章第4节决定货币供给的因素 【答案】：D 【解析】： 当中央银行从商业银行买进证券时，中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的存款准备金账户，直接增加商业银行超额存款准备金，提高商业银行信贷能力和货币供应能力。反之，如果商业银行从中央银行买进证券，则情况相反。 14.为了减免印花税负担，跨国公司内部以及相互信任的公司之间采用的托收方式是( )。 A、附有商业单据的金融单据的托收 B、不附有金融单据的商业单据的托收 C、光票托收 D、信用托收 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第5节国际结算方式 【答案】：B 【解析】： 为了减免印花税负担，跨国公司内部以及相互信任的公司

9、之间采用不附有金融单据的商业单据的托收。 15.跨国式金融监管体制的典型代表为( )。 A、美国 B、法国 C、欧盟 D、加拿大 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第4节发达国家的金融监管体制 【答案】：C ：【解析】跨国式金融监管体制的典型代表为欧盟。 16.我国财政性存款是( )重要的资金来源。 A、中央银行 B、储蓄银行 C、贴现银行 D、投资银行 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第2节商业银行存款的管理 【答案】：A 【解析】： 财政性存款是中央银行重要的资金来源，作为中央银行支配的资金，具有高能货币的性质，可以使货币总量倍数扩张或收缩。 17.世界上最早的纸币是( )。 A

10、、贝壳 B、金币 C、交子 D、人民币 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第1节代用货币 【答案】：C 【解析】： “交子”(北宋四川最早出现)，意指交换凭据，它不但是我国最早的由政府正式发行的纸币，也是世界上最早使用的纸币。 18.逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按( )计付利息。 A、存入日挂牌公告的活期储蓄存款利率 B、存入日挂牌公告的定期储蓄存款利率 C、支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率 D、支取日挂牌公告的定期储蓄存款利率 点击展开答案与解析 【知识点】：第2章第3节储蓄存款利息的计算 【答案】：C 【解析】： 按支取日挂除约定自动转存的外，其超

11、过原定存期的部分，逾期支取的定期储蓄存款，牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。 19.下列属于操作风险的是( )。 A、法律风险 B、策略风险 C、声誉风险 D、价格风险 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第2节商业银行操作风险管理 【答案】：A 【解析】： 操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 20.弗里德曼认为，非人力财富占个人总财富的比例与货币需求呈( )关系。 A、正相关 B、负相关 C、不相关 D、先正相关后负相关 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第3节弗里德曼的货币需求理论 【答案】：B 【解析】： 弗里德曼把财富分为人力财富和非人力财富两类。他认为，大多数财

12、富持有者的主要资产是其人力财富。在个人总财富中，人力财富所占比例越大，货币需求就越多，而非人力财富所占比例越大，货币需求则相对较少。所以，非人力财富占个人总财富的比例与货币需求呈负相关关系。 21.人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为( )。 A、现金发行 B、现金漏损 C、现金归行 D、现金回笼 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第2节现金流通 【答案】：A ：【解析】人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行。 22.( )是指以银行等信用中介机构作为媒介来进行资金融通的市场。 A、贷方金融市场

13、 B、直接金融市场 C、间接金融市场 D、借方金融市场 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第1节直接金融市场和间接金融市场 【答案】：C 【解析】： 间接金融市场是指以银行等信用中介机构作为媒介来进行资金融通的市场。 23.划分货币层次的重要依据是金融资产的( )。 A、兑换性 B、还原性 C、流动性 D、稳定性 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第4节货币供给的概念和口径 【答案】：C 【解析】： 货币层次的划分不是自古就有的，部分发达国家从20世纪60年代开始才划分货币层次。关于层次的划分，各国有各自的划分标准，基本思路是按照货币的流动性来划分的。 24.判断利率水平高低，必须以实

14、际利率为依据，当通货膨胀率高于名义利率时，实际利率( )。 A、高于名义利率 B、等于名义利率 C、为正利率 D、为负利率 点击展开答案与解析 【知识点】：第2章第2节利率和利率的种类 【答案】：D 【解析】： 当通必须以实际利率为依据，判断利率水平高低，实际利率名义利率通货膨胀率。货膨胀率高于名义利率时，实际利率为负，称为负利率。 25.通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置是( )。 A、金融同业自律组织 B、中央银行或金融管理局 C、按分业设立的监管机构 D、社会性公律组织 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第4节金融监管机构概述 【答案】：B 【解析】： 目前，世界各

15、国的金融监管类机构主要有以下四类： (1)负责管理存款货币并监管银行业的中央银行或金融管理局； (2)按分业设立的监管机构，如中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会； (3)金融同业自律组织，如行业协会； (4)社会性公律组织，如会计师事务所、评估机构等。 其中，中央银行或金融管理局通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置。 26.将外币存款分为小额外币存款和大额外币存款是根据存款额度是否超过( )(或等值的其他外币)。 A、300万美元 B、300万人民币 C、3000万美元 D、3000万人民币 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第2节商业银行存款的种类 【答案

16、】：A 【解析】： 根据存款额度是否超过300万美元(或等值的其他外币) ，将外币存款分为小额外币存款和大额外币存款。 27.代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单，按规定审查无误后办理兑付，会计分录应为( )。 A、借：单位活期存款 或库存现金 贷：开出本票 B、借：存放中央银行款项贷：单位活期存款 或库存现金 C、借：开出本票贷：存放中央银行款项 D、借：开出本票贷：单位活期存款 或库存现金 点击展开答案与解析【知识点】：第7章第2节支付结算业务的会计处理 【答案】：B 【解析】： 代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单，按规定审查无误后办理兑付，会计分录为： 借：

17、存放中央银行款项 贷：单位活期存款持票人户 或库存现金(个人兑付时)。 28.我国金融监管体制面临的新挑战是( )。 A、外资金融机构的涌入对我国现行金融监管体制的挑战 B、分业经营对我国现行金融监管体制的挑战 C、生产力发展水平对我国现行金融监管体制的挑战 D、经济全球化对我国现行金融监管体制的挑战 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第4节我国的金融监管体制 【答案】：A 【解析】： 我国金融监管体制面临的新挑战有：(1)混业经营对我国现行金融监管体制的挑战；(2)外资金融机构的涌入对我国现行金融监管体制的挑战。 29.商业银行发放的1-5年的贷款是( )贷款。 A、短期 B、中期 C、

18、长期 D、自营 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第2节贷款种类 【答案】：B 【解析】： 定期贷款按其偿还期限的长短，可以分为短期贷款(期限小于等于1年)、中期贷款(期限大于1年小于等于5年)和长期贷款(期限大于5年)。 30.衡量银行每1元资产能够创造多少税前利润的盈利能力指标是( )。 A、资本利润率 B、资产利润率 C、经济利润率 、利润增长率D点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第4节商业银行盈利能力指标的计算与分析 【答案】：B 【解析】： 资产利润率是利润总额与资产平均总额之比，该比率是衡量银行每1元资产能够创造多少税前利润的一个盈利能力指标。 31.( )具有管理货币性质

19、。 A、商品货币 B、代用货币 C、信用货币 D、金属货币 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第1节信用货币 【答案】：C 【解析】： 在现代经济中，由中央银行发行的信用货币是中央银行代表国家发行的纸制本位货币，它具有如下特征： (1)信用货币是一种价值符号，与黄金已经完全脱离； (2)信用货币是债务货币； (3)信用货币具有强制性； (4)信用货币具有管理货币性质。 32.按( )不同进行划分可将金融市场分为货币市场和资本市场。 A、金融交易的性质 B、金融商品的融资期限 C、金融交易的场所 D、金融交易的交割时间 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第1节货币市场和资本市场 【答案】

20、：B 【解析】： 按金融商品的融资期限不同进行划分可将金融市场分为货币市场和资本市场。 33.我国自行开办的最早的现代商业银行是( )。 A、丽如银行 、中国通商银行BC、英格兰银行 D、交通银行 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第2节商业银行概述 【答案】：B 【解析】： 我国自行开办的最早的现代商业银行，是1896年在上海设立的中国通商银行。 34.某商业银行期初在央行的存款准备金为10000万元，其中法定存款准备金为7000万；期初库存现金为100万元，本期同业往来清入160万，清出150万，向中央银行缴存现金50万，归还中央银行借款100万元，人民银行限定其库存现金限额为100万

21、。匡算该行期末基础头寸为( )万元。 A、1060 B、2500 C、2800 D、3060 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第1节商业银行的头寸匡算与预测 【答案】：D 【解析】： 期末基础头寸=(10000-7000)+100+160-150+50-100=3060(万元) 35.商业银行联系面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付费、保管箱业务、代发工资等是商业银行的( )。 A、支付中介职能 B、信用创造职能 C、金融服务职能 D、信用中介职能 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第2节商业银行概述 【答案】：C 【解析】： 金融服务职能：商业银行联系

22、面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付费、保管箱业务、代发工资等多方面的金融服务。 36.( )是商业银行现金资产管理的首要目标。 、现金存量的种类AB、现金存量的规模 C、现金存量的结构 D、现金存量的期限 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第1节商业银行现金资产的管理原则 【答案】：B 【解析】： 将现金存量控制在适度的规模上是商业银行现金资产管理的首要目标。 37.在固定利率的前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价，以及在浮动利率的前提下重新定价的时间不同而面临的风险是( )。 A、基准风险 B、重新定价风险 C、期权性风险 D、利率变动风险

23、点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第1节金融风险的分类 【答案】：B 【解析】： 利率风险是指金融企业的财务状况在利率出现不利波动时面临的风险。其主要形式有： 重新定价风险。该风险是在固定利率的前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价，以及在浮动利率的前提下重新定价的时间不同而面临的风险。 利率变动风险。利率变动造成金融企业存贷款利差缩小或者发生负利差，使金融企业造成损失。 基准风险。两类利率的变动之间存在不完全的相关性，因而产生了利率基准风险。 期权性风险。该风险是指产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险。 38.操作风险损失率的计算公式是( )。 A、操作造成的损失与

24、前一期净利息收入加上非利息收入之比 B、操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入之比 C、操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比 D、操作造成的损失与前二期净利息收入加上非利息收入平均值之比 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第2节商业银行操作风险管理 【答案】：C 【解析】： 操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，操作风险指标衡量由于内部程序不完善、表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。 39.根据我国货币供给层次划分口径，属于M1的是( )。 A、单位定期存款 B、单位活期存款 C、储蓄存款 D、住房公积金中心存款

25、 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第4节货币供给的概念和口径 【答案】：B 【解析】： 根据中国人民银行公布的货币供给层次划分口径，我国的货币供应量分为以下几个层次： M0=流通中的现金 M1=M0+单位活期存款 M2=M1+储蓄存款+单位定期存款+单位其他存款+证券公司客户保证金+外资、合资金融机构存款+住房公积金中心存款+非存款类金融机构存款 M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单等。 40.“企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源”，这是指会计要素中的( )。 A、资产 B、所有者权益 C、收入 D、利润 点击展开答案与解析

26、【知识点】：第7章第1节商业银行会计核算的要素和基本方法 【答案】：A 【解析】： 资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。 二、多选题 。( )下列利率中，属于中央银行利率的有1.A、贴现利率 B、再贷款利率 C、再贴现利率 D、存款准备金利率 E、公开市场操作利率 点击展开答案与解析 【知识点】：第2章第2节我国现行的利率体系 【答案】：B,C,D,E 【解析】： 中央银行利率包括中央银行对金融机构的各种存贷款利率和公开市场操作利率。其中，存款利率主要包括金融机构在中央银行的法定存款准备金利率和一般存款利率，贷款利率主要包括中央银行对金融

27、机构的再贷款利率和再贴现利率，中央银行进行公开市场操作还会形成公开市场操作利率。 2.商业银行全面风险管理的新原则包括( )。 A、匹配性原则 B、全覆盖原则 C、独立性原则 D、有效性原则 E、审慎性原则 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第2节指引中商业银行全面风险管理的新内容和新原则 【答案】：A,B,C,D 【解析】： 商业银行全面风险管理的新原则： (1)匹配性原则。 (2)全覆盖原则。 (3)独立性原则。 (4)有效性原则。 3.按照外汇买卖交割的期限时间来划分形成的汇率有( )。 A、即期汇率 B、基础汇率 C、远期汇率 D、套算汇率 E、中间汇率 点击展开答案与解析【知识点

28、】：第9章第1节汇率及其标价法 【答案】：A,C 【解析】： 按照外汇买卖交割的期限时间不同来划分，汇率分为即期汇率和远期汇率。 4.下列属于担保类中间业务的有( )。 A、银行承兑汇票 B、贷款承诺业务 C、各类保函 D、备用信用证 E、信用卡业务 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第4节商业银行中间业务的种类 【答案】：A,C,D 【解析】： 担保类中间业务包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。 5.相比于资产、负债业务，商业银行中间业务的风险特征有( )。 A、自由度较大 B、透明度好 C、透明度差 D、风险分散 E、风险滞后 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第4节商业银行

29、中间业务的风险特征 【答案】：A,C,D,E 【解析】： 相比于资产、负债业务，商业银行中间业务的风险呈现如下特征： (1)自由度较大。 (2)透明度差。 (3)风险分散。 (4)风险滞后。 6.投资者进行证券交易，首先要开设( )。 A、活期存款账户 B、定期存款账户 C、证券账户 、资金账户DE、结算账户 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第3节证券交易程序 【答案】：C,D 【解析】： 投资者进行证券交易，首先要开设证券账户和资金账户。 7.商业银行市场风险的管理措施包括( )。 A、董事会和高级管理层监控的有效性 B、市场风险管理政策和程序的完善性 C、内部控制和外部审计的完善性

30、D、保持适当的授信管理、计量和监测程序 E、市场风险的识别、计量、监测和控制的有效性 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第2节商业银行市场风险管理 【答案】：A,B,C,E 【解析】： 评价商业银行市场风险管理体系是否有效，风险管理能力是否足够，应着眼于如下五个方面： 董事会和高级管理层监控的有效性。 市场风险管理政策和程序的完善性。 市场风险的识别、计量、监测和控制的有效性。 内部控制和外部审计的完善性。 适当的市场风险资本分配机制。 D项保持适当的授信管理、计量和监测程序属于信用风险管理的措施。 8.1988年巴塞尔协议确定了四个档次的信用换算系数，即( )，以此再与资产负债表内与该项

31、业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。 A、0 B、10% C、20% D、50% E、100% 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第1节巴塞尔协议及其发展 【答案】：A,C,D,E ：【解析】1988年巴塞尔协议确定了0、20%、50%和100%四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。 9.按成交与定价方式的不同进行划分，可将金融市场分为( )。 A、债务融资市场 B、公开市场 C、衍生金融市场 D、权益资本市场 E、议价市场 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第1节公开市场和议价市场 【答案】：B,E 【解析】： 按成交与定价方式的不同进行划分金融市场可分为公开市场和议价市场。 10.与基础金融工具相比，金融衍生工具的主要特点有( )。 A、