财务转型调研提纲

1、清华控股有限公司财务转型工作调研 会计政策调研 1. 主要内部和外部财务报表以及编制时间，并请提供样张。 2. 请介绍记账凭证审核流程及审核人员的权限划分。 10 3. 4. 存货盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理。 5. 对于采购退货和销售退货业务，请介绍业务流程（包括相关部门和流转单据）和相 关账务处理。 6. 存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因。 7. 固定资产日常维护和管理流程及相关账务处理（包括小修、大修、改良等业务）。 固定资产变动（如新增、盘盈、盘亏、报废、出售等）的业务流程和账务处理。 9. 不同部门共用的固定资产，其折旧的分摊方法和标准。 应收款项坏账损失核

2、算方法，账龄分析法和个别认定法的具体标准。 10. 账面价值的为0无形资产（前期费用化的非专利技术）对外投资的账务处理情况。 11. 三年以上未分红长期股权投资如何管理。 12. 公司客户管理情况（客户类别、数量、编码规则），目前是否具有统一的编码和编 码规则，对客户是否有具体的分类管理方法与分类依据。 13. 描述往来款项形成、收付款、核销流程。 14. 是否存在货到票未到或票到货未到的情况，如存在，账务上如何处理。 15. 员工备用金借款以及员工费用报销流程（包括相关部门、人员和流转单据，并请提 供单据样张）。 16. 主营业务收入及成本的确认流程及时间（包括相关部门和流转单据）。 17.

3、 期间费用的归集、分配流程、分配方法和分配标准。 18. 内部往来业务的对账方式和时间间隔。 19. 内部往来业务的对账未达情况、未达产生的主要原因以及如何处理。 这些信息分别来源于哪个具 20. 财务部目前为哪些部门提供哪些内部管理报告或信息, 体岗位。 21. 出于税收或财务政策的考虑，财务核算结果与实际情况有出入时，财务部提供的内 部报告是否做调整或说明。 22. 针对自身业务板块，会计核算方面存在哪些难以解决的问题，请详细列示。 23. 目前公司对哪些事项进行财务分析及财务分析方法。 24. 目前公司编制哪些与财务分析相关的报表，请提供样张。 25. 如果您对未来财务分析业务处理有进一

4、步需求，请详细列示。 26. 所属子公司超越业务范围或审批权限从事相关交易或事项控制情况以及如何处理。 27. 会计核算办法的制定和执行情况。 28. 合并财务报表信息编制规范情况，软件合并还是手工合并，内部关联交易和往来通 过什么方式确认并抵消。 29. 对子公司会计信息质量如何监督检查，监督检查频率及方式是什么。 30. 职工福利费的核算范围有哪些，请列明细。 31. 企业为职工提供的交通、住房、通讯补贴，如何核算及管理情况。 1. 2. 管。 3. 说明银行对账方式和时间间隔。 4. 是否全资子公司实行资金集中管理。 5. 公司目前编制哪些与资金管理相关的报表，并请提供样张。 6. 描述

5、公司资金支付的控制流程。 7. 融资是否制订计划、决策程序是怎样的。 公司是否对外提供担保，是否制订担保的政策和程序，执行情况如何。 9. 公司在资金使用上是否实行统借统贷，子公司间资金如何调剂使用。 10. 出纳室是否有足够的物理上的安全措施，出纳室的钥匙是否由少数的经授权的人保 资金管理调研 公司资金管理制度有哪些，分别由哪些职能部门具体负责。 11. 是否有每日库存现金盘点报告并定期经相关管理人员复核, 库存现金盘点是否由独 立的人员不定期地突击进行。 12. 描述资金管理不相容岗位相分离的执行情况。 13. 现金是否每日存入银行，若不是，则存款的额度和频率如何控制。 14. 所有从银行

6、得到的单据中，如银行对账单，进账通知单，存款单等，是否由一个独 立于存款经办人的人员进行业务处理。 15. 每月是否由独立于银行存款记录的人员制作银行存款余额调节表, 银行存款余额调 节表是否由财务主管人员的审阅。 16. 空白票据如何保管，领用空白票据是否被严格限制，如何控制。 17. 商业汇票的承兑是否经过适当审批，承兑所带来的潜在负债是否按规定披露。 18. 描述对外投资决策程序，如何进行效益评价。 19. 公司资金是否通过电子支付、网上银行等现代管理手段，采取哪些安全控制措施。 提供公司银行开户情况，包括开户行名称、账号、账户性质、币别和用途。 20. 是否使用电子银行支付，电子支付的

7、操作流程和审批程序是怎样的。 21. 电子支付的计算机与公司网络和外部网络的连接情况是怎样的。 22. 票据的领用、保管与使用是如何管理的。 23. 财务印章的制作、保管、废止是如何控制的。 24. 对所属子公司资金如何监控，资金充裕时如何管理。 25. 对集团公司金融服务及资金监管有哪些好的建议。 26. 在现在的工作中，您最担心或最关心的资金的问题是什么。 27. 如果您对未来资金管理业务处理有进一步需求，请详细描述。 全面预算管理调研 1. 目前预算管理制度有哪些，请提供。 2. 如何理解全面预算管理，目前是否执行全面预算管理制度，执行效果如何。 3. 预算管理过程中，如何解决预算管理与

8、会计核算口径不一致问题（如会计科目分类 与预算管理要求科目分类之间的差异）。 4.贵公司以前是否实施预算管理，预算控制达到了什么样的程度。 5.若实施全面预算管理，贵公司期望达到目标是什么。 6.贵公司目前是否建立有专门的预算管理组织，例如董事会、预算管理委员会等，管 理结构如何，各组织负责人员。 7.请详细讲述贵公司目前预算管理的编制、执行、控制、调整、考核等相关流程，相 关流程过程哪些环节需要完善。 8.贵公司实施预算管理的各个公司中是否有专人负责预算, 请提供人员名单及联系方 式。 9.请描述预算编制方式，是否采用“先总后分、总分结合”和“先下后上、上下结合” 编制流程。 10.请确定哪

9、些预算报表的哪些预算项目需要进行预警控制（如预算内事项预警、超预 算事项预警、预算外事项预警、反常事项预警），哪些不需要控制，控制点在哪里。 11.请详细讲述预算编制的审批流程，整个集团的预算编制审批流程是统一的，还是各 个公司都不一样。 12.贵公司一般都是什么时间开始编制下年度预算。 13.请详细讲述预算调整的审批流程，是否与编制流程相同。 14.你认为目前财务预算的作用是什么，是否达到预期目的。 15.是否建立预算执行情况考核制度，介绍具体奖惩考核措施。 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 绩效考核管理调研 贵公司目前是否建立经营业绩考核与薪酬管理办法。 贵公司经营业绩考核指标有哪

10、些。 贵公司经营业绩考核范围包括哪些企业、哪些成员。 贵公司对所属企业考核时，被考核企业报送哪些资料。 年度绩效奖励与中长期绩效奖励如何结合。 业绩考核有哪些奖惩机制。 若清华控股制定绩效考核办法，贵公司有哪些好的建议。 财务人员队伍建设调研 1. 描述财务组织机构设置及基本工作职责。 2. 财描述务岗位人员设置及工作职责。 3. 对所属企业财务人员如何任命、招聘及管理。 4. 描述财务人员培训和后续教育情况。 5. 描述会计队伍稳定以及会计从业人员配置情况。 6. 描述会计人员知识结构、年龄结构、学历结构及职称结构等情况。 7. 描述公司及所投资企业财务人员定期轮岗制情况。 税务管理调研 1.与税务管理有关的制度（若有请提供）。 2.目前公司税务管理机