某酒店的内控流程审计实例

1、精选文库某五星酒店客房收入管理流程控制调研分析1.问题分析精选文库1.1.客房收入管理失控分析图控制理借篇旳蒙$*=F：?F貝人炷1址 单fe*a* 構扌睜冲虫zw就4. 干幵sit手片*理環啊- i-nj-ir lJU_i_iu Ln_H_ii_i 戈”-XW. 酗匕牧頤 减立勰ft.s.sS内器搓裂 盲电S器鑒製 存翻*常gjtt捋讯制” 丼帕壘弟羊懈bm关配TH iftr 聘仙七具写nsj空机iu”t弧 警顷事心盘揮卑乔科常*木赋遠wwjtwiwms.挖制讎典 , 朴3i统养拓用入rr僚寻t 疋苹豪 E SFiStiU 榔丹 rtfJTX 伊 iV)i*ZW*/前言 心 尹乂 ；C呼舲計

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3、 UlJf；MBM fJA用W；兄 AL依：UE 1H: 4严如.(IM诡单在青嗽M ih * 而未：EU弓*用*直单1.2.房务收入控制流程问题具体说明1.2.1.房卡控制流程我们认为房卡（包括有效房卡、未用房卡、作废卡、万能卡）的有效控制是酒店客户收入的源泉控制点之一，调查的结果显示这个收入控制点无有效的管理控制制度。如下图所示:121.1. 流程图南严|於头厂2議打接将買（属咔存盘刎HR恪極用碑开发丸罠存地直扎领用数量的审秋坏 节:如次旧換n刪度.菟对该埃物存放駅 和壽騎抽多挫制謀 节点?无袖丘的业還措池军迫E=叩j*L勃TTWk黄理耳弔卡存联无从I型铀程I4 I谦卡述能雇制卡 机上制进

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5、检查；7、前厅接待处的毁、坏房卡直接存放于前厅坏卡存放处，无任何审批手续;对坏卡存放处的已毁、坏房卡未作任何处理。1.2.2.前厅接待员和收银员控制流程122.1.流程图1、前厅接待员在填制入住登记单时自留两联，一联做存根留存，另一联留置目的不明确;2、前厅接待员与前厅收银员未直接进行核对入住登记单的正确性记录，也未直接将自留的非存根联入住登记单提供给其他部门核对前厅收银员的工作;3、前厅收银员填写收款收据在每日交班时汇同从前厅接待处取得的入住登记单一起存放在查核部指定地点;4、查核部仅依据前厅收银员所提供的收款收据和入住登记单核对客户管理系统中的数据，未通过其他途径取得其他相关的单据来审核。解决方案1.3.图标说明:资金濒软件系统数躬流._豊=4-* 篡吕- 电=1吕- -*只读调用数据冉数据 CU:创建或更新数据库数据14控制流程:Edh收駅押金LAtt申ill 口型豳J-7 1亠圄rt 3九打印、签名*羞箜盍提交隸顶3收取揮金收据4.收W房卡g工制作女虏卡5盂故有捋卡厲谊还房卡宕.邇还收瞻t底打印日结# 同 工L*