财务管理与信息化财务知识分析实习

1、1 引言会计信息系统在实际运用中是极为重要的一门专业的学科，它是针对会计系在大三上学期开设的，它融汇了会计、管理、信息技术等多门学科的相关知识。在科技不断发展、信息技术日新月异的科技时代，我们只有在大学里密切结合社会实践，关注新科技知识，掌握技能，我们才能在以后毕业后迅速融入社会，被社会所接受。2 实习安排及实习容2.1时间安排：学期安排：第五学期；设计时间：15 天（ 3 周）；2.2实习目的设计目的是在完成前期会计专业各门课程，特别是会计信息系统课程后，利用为期三周的时间，进行会计信息系统设计。利用商品化会计软件和所提供资料，全面完成账务处理、工资、固定资产、应收应付款、现金管理、报表、工

2、业采购、工业销售、仓存、存货核算、成本计算、现金流量表的功能模块，得到全面、系统的练习和掌握一套网络版管理型商品化会计软件。2.3实习要求实习的具体要求如下：1、 独立完成设计容。2、 熟练掌握会计软件运行的环境。3、 能够根据资料完成系统的初始化工作。4、 能够根据资料完成具体业务核算。5、 能够根据资料完成会计报表的编制。6、 设计中遇到问题要培养独立思索分析的能力，并注重解决设计中的会计软件、系统及硬件出现的问题。2.4实习容1、掌握会计软件的软件、硬件运行环境，并掌握安装容及过程。2、熟悉软件的网络配置。3、完成账套的建立及系统资料维护，账务系统、工资、固定资产、应收应付款、现金管理、

3、报表、工业采购、工业销售、仓存、存货核算、成本计算、现金流量的初始化。4、在账务系统中据资料进行凭证的输入、审核、查询、记账。5、在工业采购系统中进行采购业务处理，并在仓存中进行入库管理，在存货核算中进行入库核算。在付款系统中付款。6、在工业销售系统中进行销售业务处理，并在仓存中进行出库管理，在存货核算中进行出库核算。在收款系统中收款。7、在存货核算系统中进行采购、销售的记账凭证生成和查询。8、在工资核算中进行工资核算和所得税处理。9、在固定资产核算中进行固定资产增加、清理、变动的核算。10、在现金管理系统中进行现金、银行存款的盘点、对账和票据管理。11、在报表系统中编制和生成资产负债表、损益

4、表、利润分配表。12、编制现金流量表。13、进行财务分析。3 实习主要成果3.1工资发放表单位编号人员编金额录入日期账号号6101010101011516.50200401016101010101021371.42200401016101010101031429.50200401016101010101041386.00200401016101010101051340.00200401016101010102011429.50200401016101010102021340.00200401016101010102031340.00200401016101010102041340.002004

5、01016101010102051340.00200401016101010102061255.85200401016101010102071386.00200401016101010102081294.00200401016101010103011479.50200401016101010103021429.50200401013.2科目汇总表表 2-1 鹏程机电公司科目汇总表外计币量科目编科目名名单金额合计金额合计外币合外币合数量合数量合计码称称位借方贷方计借方计贷方计借方贷方101现金01360000银行存102款313560312283.30000应收票112据02808000000应

6、收账113款50000000预付账115款50000200000000119其他应收款044000000在途材121料32790372900000123原材料16790891371.70000128包装物2050010235.750000137产成品892842.21800000000累计折165旧015944.40000资产小计132698217524610000应付账203款123985381000000209其他应付款03669.160000应付工211资22017.7717997.650000214应付福利费02708.670000应交税221金128205.547600000229其

7、他应交款238500000预提费231用05000000负债小计276593.367735.480000本年利321润177547.900000权益小计177547.900000生产成401本946615.5907542.20000制造费405用23284232840000成本小计969899.5930826.20000501产品销售收入28000280000000502产品销售成本1800001800000000503产品销售费用153915390000管理费521用23508.8623508.860000财务费522用5005000000损益小计233547.9233547.90000合计

8、2984571298457100003.3序时账凭证科目编科目摘要方数金额日期码名称向外币号数量付20301应付付款单 _铸借￥ 0.0￥ 100,000.002004.01.03货款0-00010付10201工行付款单 _5贷￥ 0.0￥ 100,000.002004.01.03存款0-00010付211应付支付工资借￥ 0.0￥ 22,017.772004.01.05工资0-00020付10201工行支付工资贷￥ 0.0￥ 22,017.772004.01.05存款_202_548195_2004.01.050-00020付52105差旅差旅费 _供应组借￥ 0.0￥ 4,536.0020

9、04.01.05费0-00030付应收差旅费 _供应组 _维￥ 0.011901职工贷￥ 4,400.002004.01.05_2004.01.050-0003借款0付101现金差旅费贷￥ 0.0￥ 136.002004.01.050-00030转121在途采购专用发票 _维借￥ 0.0￥ 30,000.002004.01.05材料0-00010转2210601进项采购专用发票 _维借￥ 0.0￥ 5,100.002004.01.05税额0-00010转20301应付采购专用发票 _铸 _维贷￥ 0.0￥ 35,100.002004.01.05货款0-00010转121在途运费发票 _维借￥

10、0.0￥ 2,790.002004.01.05材料0-00020转2210601进项运费发票 _维借￥ 0.0￥ 210.002004.01.05税额0-00020转20301应付运费发票 _铸 _维贷￥ 0.0￥ 3,000.002004.01.05货款0-00020转123原材采购入库单借￥ 0.0￥ 32,790.002004.01.05料0-00030转121在途采购入库单贷￥ 0.0￥ 32,790.002004.01.05材料0-00030付115预付付款单 _铸 _维借￥ 0.0￥ 50,000.002004.01.06账款0-00040付10201工行付款单 _4_ 维贷￥ 0

11、.0￥ 50,000.002004.01.06存款0-00040转123原材红字回冲单借￥ 0.0- ￥ 16,000.002004.01.06料0-00040转121在途红字回冲单贷￥ 0.0- ￥ 16,000.002004.01.06材料0-00040付未交￥ 0.022105增值交税借02004.01.07￥ 79,522.00-0005税0付应交￥ 0.022104城建交税借02004.01.07￥ 5,566.00-0005税0付其他￥ 0.0229应交交税借02004.01.07￥ 2,385.00-0005款0应交付22102个人交税借0￥ 0.02004.01.07所得￥ 3

12、95.00-00050税付应交￥ 0.022101所得交税借02004.01.07￥ 37,412.50-0005税0付10201工行交税 _202_SW001_2004.01.07贷0￥ 0.02004.01.07存款￥ 125,280.50-00050收10201工行现结借0￥ 0.02004.01.08存款_202_548196_2004.01.08￥ 32,760.00-00010收产品￥ 0.0501销售现结贷02004.01.08￥ 28,000.00-0001收入0收2210602销项现结贷0￥ 0.02004.01.08税额￥ 4,760.00-00010付113应收其他应收单

13、 _邯钢窗借0￥ 0.02004.01.08账款_548196_2004.01.08_ 马同￥ 500.00-00060付10201工行其他应收单贷0￥ 0.02004.01.08存款_202_548196_2004.01.08￥ 500.00-00060付20301应付应付单 _华强厂借0￥ 0.02004.01.12货款_548197_2004.01.12_ 维￥ 23,985.00-00070付10201工行应付单贷0￥ 0.02004.01.12存款_202_548197_2004.01.12￥ 3,985.00-00070付115预付应付单 _华强厂 _2004.01.12_贷0￥

14、0.02004.01.12账款维￥ 20,000.00-00070转128包装采购入库单借0￥ 0.02004.01.12物￥ 20,500.00-00050转121在途采购入库单贷0￥ 0.02004.01.12材料￥ 20,500.00-00050付辅助￥ 0.040102生产支付修理费 _辅助车间借02004.01.13￥ 10,500.00-0008成本0付10201工行支付修理费贷0￥ 0.02004.01.13存款_202_548199_2004.01.13￥ 10,500.00-00080收10201工行票据结算借0￥ 0.02004.01.20存款_302_YD67890_20

15、04.01.20￥ 280,800.00-00020收银行票据结算 _邯钢窗￥ 0.011201承兑贷02004.01.20_YD67890_2004.01.20_ 马同￥ 280,800.00-0002汇票0转产品￥ 0.0502销售销售出库单借02004.01.20￥ 61,000.00-0006成本0转137产成销售出库单贷0￥ 0.02004.01.20品￥ 61,000.00-00060转52103折旧计提第 1期间折旧 _厂办借0￥ 0.02004.01.31￥ 6,209.60-00070转52103折旧计提第 1期间折旧 _财务室借0￥ 0.02004.01.31￥ 79.80

16、-00070转52103折旧计提第 1期间折旧 _总务借0￥ 0.02004.01.31￥ 945.00-00070转40501折旧计提第 1期间折旧 _金装车借0￥ 0.02004.01.31间￥ 7,360.00-00070转辅助计提第 1期间折旧 _辅助车￥ 0.040102生产借02004.01.31间￥ 1,350.00-0007成本0转165累计计提第 1 期间折旧贷0￥ 0.02004.01.31折旧￥ 15,944.40-00070转基本￥ 0.040101生产应付工资 _金装车间借02004.01.31￥ 6,161.42-0008成本0转辅助￥ 0.040102生产应付工资

17、 _辅助车间借02004.01.31￥ 2,500.00-0008成本0转管理￥ 0.040502人员应付工资 _金装车间借02004.01.31￥ 1,350.00-0008工资0转52101工资应付工资 _厂办借0￥ 0.02004.01.31￥ 2,736.23-00080转52101工资应付工资 _财务室借0￥ 0.02004.01.31￥ 2,650.00-00080转52101工资应付工资 _总务借0￥ 0.02004.01.31￥ 1,250.00-00080转产品￥ 0.0503销售应付工资借02004.01.31￥ 1,350.00-0008费用0转211应付应付工资贷0￥

18、0.02004.01.31工资￥ 17,997.65-00080转52102福利应付福利费 _厂办借0￥ 0.02004.01.31费￥ 383.07-00090转应付￥ 0.0214福利应付福利费贷02004.01.31￥ 383.07-0009费02004.01.31转52102福利应付福利费 _财务室借0￥ 0.0￥ 371.00-0009费0转应付￥ 0.02004.01.31214福利应付福利费贷0￥ 371.00-00090费2004.01.31转52102福利应付福利费 _总务借0￥ 0.0￥ 175.00-0009费0转应付￥ 0.02004.01.31214福利应付福利费贷0

19、￥ 175.00-00090费转基本￥ 0.02004.01.3140101生产应付福利费 _金装车间借0￥ 862.60-00090成本转应付￥ 0.02004.01.31214福利应付福利费贷0￥ 862.60-00090费转管理￥ 0.02004.01.3140502人员应付福利费 _金装车间借0￥ 189.00-00090工资转应付￥ 0.02004.01.31214福利应付福利费贷0￥ 189.00-00090费转辅助￥ 0.02004.01.3140102生产应付福利费 _辅助车间借0￥ 350.00-00090成本转应付￥ 0.02004.01.31214福利应付福利费贷0￥ 3

20、50.00-00090费转产品￥ 0.02004.01.31503销售应付福利费借0￥ 189.00-00090费用转应付￥ 0.02004.01.31214福利应付福利费贷0￥ 189.00-00090费2004.01.31转52102福利应付福利费 _供应组借0￥ 0.0￥ 189.00-0009费0转应付￥ 0.02004.01.31214福利应付福利费贷0￥ 189.00-00090费转计提￥ 0.02004.01.3152107工会工会经费 _厂办借0￥ 54.72-00100经费转计提￥ 0.02004.01.3152107工会工会经费 _财务室借0￥ 53.00-00100经费2

21、004.01.31转52107计提工会经费 _总务借0￥ 0.0￥ 25.00-0010工会0经费转计提￥ 0.052107工会工会经费 _金装车间借02004.01.31￥ 150.23-0010经费0转计提￥ 0.052107工会工会经费 _辅助车间借02004.01.31￥ 50.00-0010经费0转计提￥ 0.052107工会工会经费 _销售组借02004.01.31￥ 27.00-0010经费0转计提￥ 0.052107工会工会经费 _供应组借02004.01.31￥ 27.00-0010经费0转其他￥ 0.0209应付工会经费贷02004.01.31￥ 386.95-0010款0

22、转计提￥ 0.052107工会教育经费 _厂办借02004.01.31￥ 41.04-0011经费0转计提￥ 0.052107工会教育经费 _财务室借02004.01.31￥ 39.75-0011经费0转计提￥ 0.052107工会教育经费 _总务借02004.01.31￥ 18.75-0011经费0转计提￥ 0.052107工会教育经费 _金装车间借02004.01.31￥ 112.67-0011经费0转计提￥ 0.052107工会教育经费 _辅助车间借02004.01.31￥ 37.50-0011经费0转计提￥ 0.052107工会教育经费 _销售组借02004.01.31￥ 20.25-

23、0011经费0转计提￥ 0.052107工会教育经费 _供应组借02004.01.31￥ 20.25-0011经费0转其他￥ 0.0209应付教育经费贷02004.01.31￥ 290.21-0011款0转计提￥ 0.052107工会养老保险金 _厂办借02004.01.31￥ 527.00-0012经费0转52107计提养老保险金 _财务室借0￥ 0.02004.01.31工会￥ 501.50-00120经费转计提￥ 0.02004.01.3152107工会养老保险金 _金装车间借0￥ 1,445.00-00120经费转计提￥ 0.02004.01.3152107工会养老保险金 _销售组借0

24、￥ 263.50-00120经费转计提￥ 0.02004.01.3152107工会养老保险金 _供应组借0￥ 255.00-00120经费转其他￥ 0.02004.01.31209应付养老保险金贷0￥ 2,992.00-00120款转基本￥ 0.02004.01.3140101生产材料出库单 _金装车间借0￥ 901,607.45-00130成本2004.01.31转123原材材料出库单贷0￥ 0.0￥ 891,371.70-0013料02004.01.31转128包装材料出库单贷0￥ 0.0￥ 10,235.75-0013物02004.01.31转40503其他分配辅助生产成本_金装车间借0

25、￥ 0.0￥ 14,385.00-0014费用02004.01.31转52108其他分配辅助生产成本_厂办借0￥ 0.0￥ 315.00-00140转辅助￥ 0.02004.01.3140102生产分配辅助生产成本_辅助车间贷0￥ 14,700.00-00140成本转基本￥ 0.02004.01.3140101生产结转制造费用 _金装车间借0￥ 14,385.00-00150成本2004.01.31转40503其他结转制造费用 _金装车间贷0￥ 0.0￥ 14,385.00-0015费用0转基本￥ 0.02004.01.3140101生产结转制造费用 _金装车间借0￥ 8,899.00-001

26、60成本2004.01.31转40501折旧结转制造费用 _金装车间贷0￥ 0.0￥ 7,360.00-00160转管理￥ 0.02004.01.3140502人员结转制造费用 _金装车间贷0￥ 1,539.00-00160工资2004.01.31转137产成产成品入库单借0￥ 0.0￥ 500,383.05-0017品0转基本￥ 0.02004.01.3140101生产产成品入库单 _金装车间贷0￥ 500,383.05-00170成本2004.01.31转137产成产成品入库单借0￥ 0.0￥ 392,459.16-0018品0转基本￥ 0.02004.01.3140101生产产成品入库单

27、 _金装车间贷0￥ 392,459.16-00180成本转产品￥ 0.02004.01.31502销售销售出库单借0￥ 15,000.00-00190成本2004.01.31转137产成销售出库单贷0￥ 0.0￥ 15,000.00-0019品0转产品￥ 0.02004.01.31502销售销售出库单借0￥ 104,000.00-00200成本2004.01.31转137产成销售出库单贷0￥ 0.0￥ 104,000.00-0020品02004.01.31转52201利息预提短期借款利息借0￥ 0.0￥ 500.00-0021支出02004.01.31转23103借款预提短期借款利息贷0￥ 0

28、.0￥ 500.00-0021利息0转产品￥ 0.02004.01.31501销售期间损益结转借0￥ 28,000.00-00220收入2004.01.31转321本年期间损益结转借0￥ 0.0￥ 177,547.86-0022利润0转产品￥ 0.02004.01.31502销售期间损益结转贷0￥ 180,000.00-00220成本转产品￥ 0.02004.01.31503销售期间损益结转贷0￥ 1,539.00-00220费用2004.01.31转52101工资期间损益结转 _厂办贷0￥ 0.0￥ 2,736.23-002202004.01.31转52101工资期间损益结转 _财务室贷0￥

29、 0.0￥ 2,650.00-002202004.01.31转52101工资期间损益结转 _总务贷0￥ 0.0￥ 1,250.00-002202004.01.31转52102福利期间损益结转 _厂办贷0￥ 0.0￥ 383.07-0022费02004.01.31转52102福利期间损益结转 _财务室贷0￥ 0.0￥ 371.00-0022费02004.01.31转52102福利期间损益结转 _总务贷0￥ 0.0￥ 175.00-0022费02004.01.31转52102福利期间损益结转 _供应组贷0￥ 0.0￥ 189.00-0022费02004.01.31转52103折旧期间损益结转 _厂

30、办贷0￥ 0.0￥ 6,209.60-002202004.01.31转52103折旧期间损益结转 _财务室贷0￥ 0.0￥ 79.80-00220转52103折旧期间损益结转 _总务贷￥ 0.0￥ 945.002004.01.310-00220转52105差旅期间损益结转 _供应组贷￥ 0.0￥ 4,536.002004.01.31费0-00220转计提￥ 0.052107工会期间损益结转 _厂办贷￥ 622.762004.01.310-0022经费0转计提￥ 0.052107工会期间损益结转 _财务室贷￥ 594.252004.01.310-0022经费0转计提￥ 0.052107工会期间损益结转 _总务贷￥ 43.752004.01.310-0022经费0转计提￥ 0.052107工会期间损益结转 _金装车间贷￥ 1,707.902004.01.310-0022经费0转计提￥ 0.052107工会期间损益结转 _辅助车间贷￥ 87.502004.01.310-0022经费0转计提￥ 0.052107工会期间损益结转 _销售组贷￥ 310.752004.01.310-0022经费0转计提￥ 0.052107工会期间损益结转 _供应组贷￥ 302.252004.01.310-0022经费0转52108其