农村金融论文(农村金融论文)财政金融政策对农民收人绩效的实证研究

1、农村金融论文 （农村 金融 论文）（农村金融 论文 ）财政金融政策对农民收人绩效的实证研究摘 要近年来 ,农民收入增长速度放缓 ,城乡收入差距拉大 ,逐渐 成为社会广泛关注的焦点。本文从 1980年 2008年的统计数据出发 通过对财政支农资金、农村信贷、农业各税等因素分析,挖掘农民增收的关键性影响因素 ,以及这些因素对农民收入绩效的密切关系 ,进而 就加强农村金融发展 ,增加农民收入 ,有针对性地提出相关对策建议。关键词：农民收入；农村金融；财政政策；检验；生产函数一、影响农民收入的财政金融政策因素 从财政金融政策的角度来看 ,农民收入的增加主要通过两条途径 实现 ,一方面通过加大国家公共财

2、政政策的扶持力度 ,另一方面以市场 为导向 ,大力发展农村金融市场 ,激活农村经济。其中公共财政政策主 要有两个方面 :财政支农和农业各税。农村金融体系主要包括农村信 贷体系和农村保险保障体系。1中共十六大以来，中央政府指导三农采取“多予，少取、放活” 政策,逐步启动公共财政政策 ,走统筹城乡发展的道路。为了促进农民 增收，政府不断加大对农村的财政支持力度，从2000年的1231 5亿 元增加到了 2008年的5955 5亿元,增长了 4 8倍,年均增长率为 60 45%。同时农民人均纯收入也增长了 2 1倍。2004年中央一号 文件关于促进农民增加收入若干政策的意见中指出,国家将从粮食风险基

3、金中拿出部分资金 ,用于主产区种粮农民的直接补贴。以后 每年的中央一号文件都有涉及农业直补的优惠政策。农业的直接补 贴政策,让农民得到了实实在在的实惠。陆文聪等 （2008）通过对 1978- 2005 年财政支农与农民收入关系的研究 ,得出财政支农每增加 1%可 以促进农民人均纯收入增加 0 96%。2 农村税费制度自2000年以来我国实行农村税费改革，实行“三取消、两调整、一改革”政策 ,即取消乡统筹费、农村教育集资 和政府性集资 ,取消屠宰税 ,取消农村劳动积累工和义务工。调整农业 税政策,调整农业特产税政策。改革农村提留征收使用办法。2004 年取消了除烟叶税以外的农业特产税 ,取消农

4、业税 ,取消牧业税。我国所 征的农业各税包括耕地占用税、契税和烟叶税。 2006 年,全国范围内 取消了农业税 ,进一步减轻了农民的负担。李颖 (2007)认为农业税与 农民人均纯收入呈负相关关系 ,农业税每增加 1 亿元,农民人均纯收入 将减少453元，说明农业税对农民增收起阻碍作用。但是我国农民 还承担着相对比较沉重的税收负担 ,其中农民直接缴纳的税收还有车 辆购置税、车船税、储蓄存款利息个人所得税。农民在生产和生活 中承担的流转税有增值税、消费税和营业税等。农民负担的增值税 表现在 ,农民购进农业生产资料所包含的增值税进项税款不能在销售 农产品时得到抵扣 ,而是由农民自己承担。同时农业各

5、税的额度也不 断攀升到2008年底,我国农业各税收入为1689 4亿元。因此，税收 政策优惠农民的幅度同样影响着农民收入水平的增加。3农村金融农村金融体系主要包括信贷体系和保险保障体系。 首先,我国农村信贷呈逐年递增态势 ,到 2008 年年底,农村信贷总额达 到25083亿元，比上一年同期增长11 3%。根据西方经济学中的生 产函数理论 :在其他条件不变的情况下 ,资本的增加会带动产出的增加。即农村信贷投资增加 ,将会带来农民的人均资本量的增加 ,从而引 起人均收入的增加。例如2002 年 ,农村仅用了社会贷款总额的10 4%,却创造了中国GDP总额的46 1%(陈锡文，2004)。所以农村

6、信贷是农民收入额一个重要影响因素。另外构建以农业 保险为基础 ,以再保险服务、信贷保险、保费补贴和政策性经营亏损 补贴等政策性保险为补充的农村社会保障体系将对增加农民积极性 , 保障农民生产生活具有深远的意义。我国农业保险自 1982 年开始恢 复到高峰期的1992年农业险保费收入达8 2亿元,但赔付率高达 116%,完全是亏本经营。从 1996 年起,农业保险规模逐年萎缩 , 2001 年农业保险规模跌到 20 多年来的低谷 ,农险保费收入仅 3 亿元,占保 险业总保费的0 14%,农业保险密度仅为 0 38元，农业保险深度仅 为0 02%,是近20年来下滑幅度最大的一年。到 2007年全国

7、农业 保费收入达到53 3亿元，赔付率为60%。2008年保费收入110 - 7 亿元,赔付率为 58%。二、财税金融政策对农民收入绩效的实证分析1 数据指标说明基于以上部分的说明，可以初步得出，影响农民收 入的财政金融政策主要有以下几方面 : (1)农村居民家庭人均纯收入 (It)。数据由1980-2009年中国农村统计年鉴整理获得，为了消除 物价因素的影响 ,使用以 1978 年为基期的商品零售指数。为了消除 数据中存在的异方差，将变量取对数。(2)财政支农资金(Ft)。根据 1980-2009 年中国统计年鉴整理得到。财政支农的总额包括:支援农村生产支出和农林水利气象事业费、农村基本建设

8、、农业科技三项费、农村救济费。同样也将变量取对数,得到 lnFt。 (3)农业各税(Kt) 。由 1980-2009年中国统计年鉴整理得。我国农业各税的统 计口径为耕地占用税、契税和烟叶税。为了消除数据中存在的异方 差,将变量取对数。 (4)农村的信贷总额 (Lt) 。农村贷款单位为亿元 ,数 据来自 1980-2008 年金融统计年鉴。农村的信贷投资既含有农 业的贷款投资也包括对乡镇企业的信贷投资。 1996 年以前农业贷款 包括乡镇企业贷款 ,后分别做统计。为方便起见 ,本文采用两者之和。 其中 2008 年的农村信贷数据摘自中国统计年鉴2009。 (5)农业保险。由于我国农业保险起步较晚

9、 ,保险深度和保险密度较低 ,对我国 农业中的作用还没有发挥出来 ,且相关数据不完善 ,所以我们暂不考虑 保险对农民收入的影响。2模型的设计通过对农民收入产生影响的财政金融政策分析，我们构造如下生产函数：lt=(Ft, Lt, Kt)其中Ft, Lt, Kt分别为财政支农金 额,农村信贷额和农业各税 , It 为农民人均纯收入。根据已有文献利用 生产函数对我国进行的检验研究,表明该函数是一种较为实用的形式。这里我们把农民收入与其他因素的关系看作是资本与产出的关 系,可以认为总资本的使用导致了产出的增长。于是假设生产函数具 有如下形式：lt=AOF a tK (3 tL y t其中AO为常数项，

10、a , B，丫分别表示 财政支农资金、农业各税和农村信贷对农民人均纯收入的产出弹 性。将生产函数两边取对数形式 ：lnlt=lnAO+ a lnFt+3 lnKt+y lnLt 这 样上述模型就被转成一个多元线性回归模型的形式 ,我们可以用 OLS 方法进行回归分析。将历史数据作为样本数据 ,就可以估计该生产函 数模型 ,进而得到财政支农、农业各税和农村信贷对农民收入增长的 贡献度。3 数据处理和操作(1)对各数据取其对数，取完对数后的结果的结 果我们可以初步推测 :财政支农资金、农村信贷与农民人均纯收入变 动的方向与步调一致 ,这说明了各变量间可能存在着较强的正相关 ,而 农业各税与农民人均

11、纯收入变动的步调相反 ,即农业各税增长慢时 ,农 民人均纯收入增长较快。反之亦然。说明农业各税与农民收入存在 负相关。 (2)因果关系检验我们利用 Granger 检验对各因素之间存在 的特定关系进行分析。基本依据是 :将来不能预测过去。如果 y 的变 化是由 x 引起的 ,则 x 的变化应该发生在 y 的变化之前。因此 ,利用分 布滞后的概念，Gran ger于1969年对变量之间的因果关系做了如下定 义:如果x是引起y变化的原因，则x应该有助于预测y,即在y关于y 过去值的回归中，添加x的过去值作为独立的解释变量，应该显著增加 回归的解释能力。此时，称x为y的原因(Granger caus

12、e)则称x不是y 的原因。取其滞后阶数为 2,对变量的对数进行检验 ,结果如下:财政支 农支出与农民收入之间存在因果关系 ,农民收入与农业各税之间存在 单因果关系 ,农民增收将导致农业各税的增加 ,与现实吻合。反之却不 成立。农村信贷与农民收入之间存在因果关系 ,说明农民收入与农村 信贷相互促进 ,而且作用绩效较明显。因此提高农民收入 ,增加农民消 费,不能仅仅依靠政府资金的投入 ,同时应大力发挥农村金融的重要作 用。 (3)利用计量软件 EViews5 0 对影响农民增收的各变量进行回 归分析 ,我们可以计算出各变量之间的相关系数和拟合后的参变量结果:Inlt=3 453753+0 1147

13、19lnFt-0 010161InKt+0 16980InLt(14 90782) (1 264243) (0 096257) (0 048495)其中R2=0 - 960716和下面的残差拟合图都表明拟合效果较优，且 残差为平稳 ,拒绝残差存在单位根的假设 ,其他各项指标较优。4计量结果的分析由计量结果可以看出 ,我们的推测得到了印证。那么财政支农每增加1%,农民人均纯收入将增长 011%。农业各税与农民收入为负 相关,即农业各税每增加1%,农民人均纯收入将减少 0 01%。农村 信贷每增加1%,就会促进农民人均收入增长0 22%,是财政支农绩效的 2 倍。由此 ,我们还得出另一个重要的结论

14、 :在对农民人均纯收人 的绩效上 ,农村信贷比财政支农更有效。也就是说 ,发展农村金融能更 好、更快地促进农民收入水平的提高。该结论在武剑(2000)对我国经济增长因素贡献度的研究中得到证实 :即在我国现阶段 ,资本对经济 增长贡献度为60 - 1%,资本市场的发展将会使我国农村经济更加活 跃。综上所述 ,农村信贷对我国农民收入的绩效相对明显 ,表明农村金 融市场是我国农村市场体系必不可少的一部分,农村经济市场的充分发展是以农村金融市场发展的基础。以发展农村金融为主体解决农 民增收的思路 ,将会给农民带来更多增收的空间。也就是说 ,目前制约 农村发展最大的障碍就是农村金融发展缓慢。目前我国农村

15、金融发 展水平还相对落后 ,对农民收入的效应刚刚显现 ,也正是因为此 ,农村 金融机构在农村经济发展中也更加被寄予厚望。因此 ,提高农民收入 , 仅仅依靠政府有限的财政资金投入是不够的 ,应该大力发挥农村金融 工具的杠杆作用。三、促进农民增收的财政金融政策建议和对策 解决农民增收的主题思路应为 : 在不断改善公共财政政策的基础 上,以大力发展农村金融为核心 ,为农民创收保驾护航。对金融机构而 言,最重要的功能就是资本投资 ,对于提高农业生产率、乡镇企业技术 升级等具有重要作用。随着金融机构商业化运作 ,大量农村商业性金 融营业网点撤并使其业务范围远离农村 ,农村金融制度和金融政策滞 后,连贯性

16、不足。根据我国目前的现实情况 ,可以从以下几个方面努力1 信贷投资政策。农村金融市场是我国农村市场体系的重要组 成部分 ,农村经济的充分发展是农村金融市场发展的基础。实证分析 表明对农村、农民的财政补贴形式的转移支付 ,对弥补农民在城乡剪 刀差、增加农民收入等方面的作用是微弱的 ,应以杠杆形式加大对农 村的资金转移支付。农村金融能够很好的支持农民增收 ,加大农村信 贷资金的投放力度 ,能够更好的为广大农村服务。同时拓宽新农村建 设资金渠道 ,因地制宜地鼓励金融机构加大对农村的信贷支持 ,则可起 到事半功倍的作用。据有关数据表明 :农户借贷资金的 40%-90%是从 非正规金融渠道取得的 （不同

17、地区的调查结果不尽相同 ）,由此得出我 国农村信贷市场存在巨大潜力。一是积极发挥农村金融机构信贷主 体的杠杆作用。农村金融机构信贷资金在支持农业和农村经济发展 中始终占据举足轻重的地位。应该直接面向农户和农村各种不同的 金融需求主体，全面推行农户小额信用贷款和互保、联保贷款 ，支持 种植业、养殖业的发展 ,扩大信贷阵地。二是可以通过争取国际金融 组织和外国政府低息贷款、利用政策性银行的优势发行债券、鼓励 商业银行支持农村中小企业和农业生产发展 ,从而可以化解因资源稀 缺和信息不对称带来的制约和损失。三是建立农村资本市场体系。 在借鉴国内外发行债券的成功经验基础上 ,通过发行债券直接融资 ,同

18、时也可以向社会和企业发起间接融资等形式 ,对聚集的资源实行股份 运作、对农村产业化龙头企业可优先扶持、引进国外资本进入中国 农村市场 ,吸收更多的资本流向农村 ,弥补我国现行农村金融体系的不 足。四是完善农村金融服务平台。为农村提供跨时、跨地区、跨行 业转移资源的服务 ,同时还应向分散的农户提供市场信息服务 ,增强贷 款者抵御风险的能力。由此一方面可以满足农村多样化的资金需求 , 促进农民消费和投资 ,为农村增收保驾护航。另一方面也可以节约风 险管理的成本 ,对借款农户有监督和激励的作用 ,从而增加借贷交易成 功的可能性。五是完善农地抵押制度。建立农地经营权质押贷款方 式 ,完善信贷支持体系。

19、 2009 年中央一号文件要求金融机构“依法开 展权属清晰、风险可控的大型农用生产设备、林权、四荒地使用权 等抵押贷款和应收账款、仓单、可转让股权、专利权、商标专用权 等权利质押贷款”。2财税政策在发展农村金融的同时，应稳步增加财政资金对农业 的投入 ,充分发挥财政政策对农村金融的补偿作用。财税补偿金融可 通过税收补偿、贷款利息补贴、免缴存款利息税等几种方式进行。 把扶持农业经济发展的补贴和保护政策 ,更多地通过对农村金融的扶持和补贴 ,改善农村金融的融资环境 ,增加农村金融抵抗风险的能力和 信用创造功能 ,以及对农村经济资源的组织和调节能力 ,并把对农村金 融的补贴 ,以降低利率、改善贷款条

20、件、增加信贷额度、扩大贷款范 围等方式 ,输导给需要支持的农村经济部门 ,达到反哺农村经济的目 的。一是明确政府责任。财政政策投入应该有意识的向农村倾斜,省级财政应将重点放在县级投入上 ,建立直接的省对县的财政转移支付 制度 ,实行专款专用。在涉农工程配套资金比例方面 ,要根据不同区域 发展情况,因地制宜 ,区别对待。二是以提高农民人均资源占有量为主 要手段。只有切实提高农村居民的人均资源占有量 ,才能使其吸收、 获得和使用文化知识、科学技术、市场信息、资金等方面的支持,转变观念 ,从根本上走出封闭和孤立 ,使农村市场和城市市场得以有效衔 接,实现资源有效配置和发展机会公平分配。三是调整和完善

21、税收政 策。取消农业税仅仅是减轻农民负担的初步 ,进行增值税改革 ,对农产 品生产销售环节实行低税率或者零税率 ,对农村小额存款减免利息税 , 通过向农村提供税收的优惠政策 ,以税收返还反哺农业 ,对于农业经济 欠发达的地区 ,给与更多税收支持 ,才能从根本上减轻农民负担。四是 对支农再贷款给予财政贴息 ,引导资金进入农村 ,降低农民的贷款成 本。政府应当降低农村贷款的实际利率水平 ,以充分调动金融机构放 贷的积极性 ,同时降低农民的负担。 2009年 5 月,财政部印发中央财 政新型农村金融机构定向费用补贴资金管理暂行办法,对经中国银行业监督管理委员会批准设立的村镇银行、贷款公司、农村资金互

22、 助社三类农村金融机构实行定向费用补贴 ,以支持新型农村金融机构持续发展。给予农村金融机构贴息政策的支持,将会更加激励金融机构和农民的积极性 ,使得农村金融在农村的发展有章可循。3保险保障政策在大力提高农民收入的同时，通过政策扶持,建立 健全农业风险补偿保障机制 ,提高农民生活保障水平 ,缓解二元经济的 矛盾。建立健全农业保险制度 ,使农民遇到风险时能迅速恢复生产。 鉴于农业保险成本高、风险大、效益差 ,可以发展以农业订单为依据 的跟单农业保险 ,提高政策性农业保险品种和覆盖面 ,加快建立农业再 保险体系和财政支持的巨灾风险分散机制。国家可以通过利用财 政、税收、金融、再保险等经济手段支持和促

23、进农业保险的发展 ,鼓 励商业性保障公司开办涉农保险。引导农民建立互助保险组织。同 时鼓励农村金融机构在农村发展互助合作保险和商业保险业务,探索建立农村信贷与农业保险相结合的银保互动机制。参考文献 :1 AlbertPark, A -RuralFinancialMarketDevelopment in China-A report to theWorld Bank 1998 .2 Zhu, L RuralReform and Peasa nt In come in Chi na, L on don1991.3 李本军“三农”问题与政府行为一从山东东营统筹城乡问题 看 政 府 行 为 在 解 决 “ 三 农 ” 问 题 中 的 重 要 作 用 博 士 论 文-2005 - 12.4 黄小舟,王红玲从农民增收的角度看我国财政支农资金绩效J 中央财经大学学报，2005 (1): 15-18.5 陈春生从区域产业化视角论