7A文电气营销中心财务资金管理制度

1、7A 版优质实用文档 电气营销中心财务资金管理制度 制订本制度的目的是加强公司营销活动过程中的销售资金流监控， 做到管理 规范，有效规避资金风险，提高资金利用率。 本管理制度适用于公司营销活动中的所有资金流作业活动， 主要包括资金预 算、回款管理、费用控制、销售提成管理等。 销售资金流管理的基本原则是： 不坐支销售款， 实行收支两条线； 及时足额 收回货款；有效进行费用控制；准确计算和发放销售提成。 第 1 章 预算管理 为了提高公司的销售资金利用率， 做好销售资金管控工作， 有必要做好公司 的销售预算管理工作，特制订本管理制度。 公司预算管理重点是用款计划制度的推行落实。 同时，随着市场规模

2、的扩大 和销售队伍的壮大，对外地办事处推行备用金制度。 1、用款计划制度 1.1 营销费用实行总额控制， 费用控制绩效将作为营销中心各部门 /各业务部 及办事处的重要考核指标。 1.2 营销中心各部门 / 各业务部及办事处应按年分月报销售资金预算到营销 中心（预算格式见附件） ，由营销中心汇总到总经理，经总经理批准后提交财务 部 （预算审批程序遵照公司财务预算制度进行 ）。 1.3 营销中心各部门 / 各业务部及办事处的实际用款按照通过审批的预算执 行。 1.4 营销中心各部门 / 各业务部及办事处必须对年度月度预算及执行情况进 行分析总结，提高做预算计划准确性和资金使用率。 2、备用金制度

3、2.1 各业务部门驻外办事处因日常零星开支需要或因紧急事件及不能确定 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 付款事项需提请备用金的， 经业务部总监同意方可办理备用金， 并经过正常审批 手续后方可办理。 2.2 驻外办事处备用金额度每次最高不得超过 元（人民币，下同）， 其他原因需要提请备用金每次不得超过 元，下次借支须将前次票据交财务 确认后方可办理。原则上报销额度不能超出备用金额度，同时，报销时需提供 费用发生明细说明 。 2.3 各业务部门经理 / 业务部总监对驻外办事处发生的备用金及需要报销的 费用总额负责，不得超过本部门当月预算 3、预算控制 3.1 费用预算控制流程： 3.1

4、营销费用预算管理办法 3.1.1 总经理不负同意责起草年度营销费用的总额方案 %作为营销费用总额控制。 按新的费用控制总额执行 3.1.2销售营部销及中办心副总销负售责部组管理织部销汇售总费后用上报的分配工作， 事处上报 费用预算，上报总经理批准执行。 财务部进行试算平衡 3.1.3 各部门经理 / 业务部总监应将各自部门的营销 由使各用部部上门报分自析下己达部的门费的用额 营销总经理分 费用按照销售 解费用控制总 任务合理 指标。 财务部进行试算平 分配，具体到营销中心各个部门 判断 事处及业不务平衡人员个人营销 3.1.4 各部门经理/业务部总监在平自衡己费用额同意度范围内可自衡行并决审策

5、定新，的控但制单次业 总部经测理算审批费用控制核准后使用 不同意 务费用超重过新申报30预0算0 财务部下达执行 费用分类 计提基数 计提比例 营销总费用 年目标销售总额 其中：各部门工资总额 营销总费用 营销费用预算表 7A 版优质实用文档 2 7A 版优质实用文档 业务提成 营销总费用 参展费 营销总费用 物流费用 营销总费用 电话费 营销总费用 技术交流费 营销总费用 业务宣传费 营销总费用 差旅费 营销总费用 各部门业务招待及公关费 营销总费用 其他营销费用 营销总费用 4、月末分析考核 在每月月末，营销中心各部门各业务部及办事处发生的销售费用进行分项统 计、分析，填写销售费用分析表

6、（见附件），为本年度费用控制和今后费用定 额指标的制定提供依据。商务部销售统计员须建立营销体系营销费用明细台账 （除设计咨询费），财务部门在总经理授权下建立统计口径一致的设计咨询费台 账，并分别直接提交营销副总和总经理进行费用综合分析。 附近 1 ：销售费用分析表 销售费用分析表 年月 费用明细项目 预 算 数 实际数 差额 原因 金额 比重 工资 7A 版优质实用文档 3 7A 版优质实用文档 业务提成 房租（水电费） 电话费 参展费 技术交流费 物流费用 业务宣传费 差旅费 业务招待及公关费 其他营销费用 商务部经理意见 业务部总监意见 财务部经理意见 总经理意见 填表人： 第2 章 回款

7、管理 销售回款是销售活动的重要环节，为确保 GG 电气公司公司的销售资金流 顺畅，特制订本销售回款制度以规范公司的销售回款管理工作。 1、销售回款管理制度 1.1 进行销售核查。 严格审查销售业务，防止个别营销人员虚报销售，进而导致会计核算失真。 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 1.2 开展信用管理。 结合合同管理，加强对客户的偿债能力和信用状况的分析，每月 30 日填报 客户信用状况评价表 （见附件），并针对评价结果对收帐政策提出建议。 1.3 做好基础核算工作。 1.3.1 由商务部以项目为主线建立健全应收账款台帐 ,做好销销售收入确认和 收款统计 ,随时掌握其回款动态和责任完

8、成情况。 1.3.2 商务部每月初 3 个工作日内，计算各项目的回款率和呆帐率，并进行 考核。 1.3.3 各业务部门总监助理协助商务部及时准确计算营销人员的销售提成 额。 1.3.4 商务部对应收帐款进行账龄分析，编制应收账款余额，加强对到期应 收账款的催收督促。 1.4 做好货款催收工作。 各营销人员要合理安排收款，加强款项催收工作，特别是到期账的催收。 1.5 应收账款的跟踪与考核 1.5.1 财务部经理依据营销中心每周提供的应收账款、应收账款预警，对应 收账款逐个进行分析。分析的内容包括： 到期款该回未回的原因， 包括：因质量原因或晚供货而造成回款困难等内 容。 需要企业领导提供的支持

9、与帮助。 下月的回款措施和回款计划。 以上分析内容，由部门经理 / 业务部总监负责在每月底前反馈至财务部等有 关部门。 1.5.2 根据财务部的应收账款分析与回款计划，营销中心对其进行整理、汇 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 总，每月上报给财务部经理、 营销中心主管副总， 以便各级领导对应收账款与回 款计划进行决策。 1.5.3 依据营销中心各部门 / 各业务部及办事处经理的回款计划及本月的实 际回款，由营销中心对各业务部 / 办事处经理进行考核， 与其绩效工资直接挂钩。 1.5.4 每周六，由营销中心向财务部汇总应收账款周报，公司领导及时掌 握应收账款的变动情况。 3、呆死帐的管

10、理 3.1 呆账有以下几种情况： 欠款手续齐全，超过规定到款日期 3 个月； 欠款手续齐全，在催款约定之日不能收回货款者； 年底应两清客户在 12 月 25 日前而不能货款两清者。 3.2 死账有以下几种情况：每年年底 12 月 25 日前，应收账款手续不全， 即订单、送货回单、季度对账单三者缺一者；单宗应收账款手续齐全，但超过 规定回款日 180 天无回款记录者；客户已宣告倒闭或虽未正式宣布倒闭，但 其“经营状况”已明显无力经营者；客户因财产受查封，货款已无法清偿者。 3.3 呆、死账的管理办法： 3.3.1 所有划入呆、死帐的客户，直接由营销中心各部门 / 各业务部及办事 处经理负责管理和

11、催收，营销中心各部门 / 各业务部总监及办事处经理为呆、死 帐管理的第一责任人。 3.3.2 营销中心各部门 / 各事业部及办事处经理对所负责客户的往来账具有 延续性 （即新任的经理对所前一任经理所在部门或办事处的客户的往来帐具有继 续清理的责任和义务 ）。 3.3.3 对于公司派人清理死账所发生的费用 （包括差旅费、法律咨询服务费、 诉讼费、协调费等 ），营销中心相关业务人员承担 20 ，业务人员离职者由所属 业务区域或业务部负责人承担。 7A 版优质实用文档 7A 版优质实用文档 3.3.4 由于业务人员人为因素造成损失而形成的死账， 100% 由责任人承担， 情况严重者，移交司法机关处理

12、。 4、货款结算管理制度 4.1 以银行结算为基本原则 4.1.1 汇款采取电汇、邮政储蓄存款两种形式。 业务人员协助客户将已经办理好付款手续的电汇单或存款单复印传真回公 司财务部（注明客户名称、收款日期、收款金额） 。客户向公司办理汇款后，经 办业务员应及时查询跟踪，防止银行拖延或客户中途停汇。 4.1.2 汇票结算，经办业务员验证票面无误后，需当日交回公司，外地办事 处业务人员限 3 日内寄至公司；汇票验证失误，经办人负全部责任。 4.2 现金货款结算管理 4.2.1 公司销售人员收到的货款， 必须当日连同收据一起交予出纳保管 ，出 纳在收据存根联签名确认 4.2.2 外地办事处业务员在客户处收取现金货款，必须向客户开具公司盖章 的收款收据，并