备用金管理制度

1、精品文档备用金管理制度1 、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用 效率，有效控制资金占用，特制定本制度。2 、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零 星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。3 、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活地 开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得 挪用和贪污，一经发现严肃处理。4 、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管 理要求。5 、备用金借款和报销手续5 、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借 款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、

2、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主 管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务 部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单” 各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手 续。5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到财务部办事处，财务人 员根据财务制度规定认真审核， 审核无误后，办理报销手续。5 、3借款人办理报销手续时， 财务人员应查阅“备用金” 台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时 付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退 回余

3、额以结清原借款单所借账款。6 、备用金的管理6、1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用 范围；使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管 人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭 证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。6、2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账， 按月及时清理。6、3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办 事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。 备用金管理制度。6、4跨年度使用备用金时

4、，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。备用金管理制度（三）备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采 购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用 的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多 退少补。对于零星开支用的备用金， 可实行定额备用金制度， 即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规 定手续报销，补足原定额。1 、备用金借支管理企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊 需要应由企业部门经理核准。

5、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员手中，冲转借支额或补充备用金。2 、备用金保管备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及 时反映备用金支出状况。备用金账户应做到逐月结清。出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预 借、使用和报销的手续制度。3 、备用金预借、使用及报销流程4 、备用金的会计核算预付及补充备用金时借：其他应收款一一备用金贷:银行存款经审核报销时借:制造费用、管理费用等贷:其他应收款一一备用金收回备用金余额时备用金管理制度

6、（五）酒店备用金管理制度目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的 特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟 定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵 守此制度。1 、备用金的申请要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原 因。财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务 部请示总经理审批。经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人， 保管人负责备用金的完整和安全。2 、备用金的保管使用设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得 出现占用、挪用备用金的状况。财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定

7、期地 进行盘点，盘点时财务人员和保管人一齐清点备用金，并填 制备用金盘点表，双方签字确认。在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪 用、短缺等状况，务必由保管人立即补上，有长款状况则要 求保管人解释原因。任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财 务部有权对此行为进行处罚。如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部 有权对保管人进行经济及行政处罚。保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财 务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。3 、备用金的归还保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部， 财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。财务部在盘点备用金

8、过程中，如发现保管人不需要备用 金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分 或全部备用金。备用金管理制度（七）备用金管理制度第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资 金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品 开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员用心 灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用， 专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。第四条、备用金的管理要求：1 、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处 需将备用金帐户管理人员的状况报部公司备

9、案。2 、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每 周五下班前将本周的收支状况以电子报表形式报公司人事 行政部。3 、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用 金帐户的收支状况表以快递方式报公司人事行政部。4 、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定 期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出 现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。第五条、备用金的申请：1 、备用金的申请务必严格遵守公司的财务制度，由办 事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批 后，方能划入指定帐户。2 、备用金申请时光为每月 1日。

10、3 、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用 金。第六条、备用金的支出范围：1 、办事处日常办公支出；2 、办事处所辖市场的项目实施与管理支出；3 、办事处所用办公设备/固定资产类支出；4 、办事处所连辖市场开发支出；5 、其他得到批准的支出；第七条、备用金的使用程序：1 、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专 管员审核后，方可使用备用金。2 、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处， 填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后， 再将“报销单”回到备用金专管员

11、处，专管员审核无误后，办理报销手续。3 、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备 用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项 应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应 让其退回余额以结清原借款单所借账款。4 、备用金专管员务必妥善保存支付备用金的收据、发 票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支 出，每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备 用金帐户的收支状况报总公司人事行政部门备查。5 、借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备 用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通 知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通 知。6 、跨年度使用备