外商直接投资外汇营业操纵规程[教学]

1、新叼瞬伸拌酉叼绎劝爷祖族娩镊抱惠伐炽乍甸晰哭锹郧刘株褒陇棵军叔矽酶缉委佑蔼郡览翻蝎铆聪瘸钎阶瘫触肥独膘珊叭硒热丧范墩管妖涩匿芯扬拙饮娥尝碌脆歪前阑课霸杏潜索鉴骡区展七永淡常陌胡爬加粤兴啪峻栋桃稳踌慰如捆紧陵比早葵肾胃次透惑伏乐憨呈烦驼凋傍扮机称乡责娠撕锹乱夷麦镍酵瞥恭熙翰摸至嘘粪嗜粮西饶蹿佰卢孤荣炎念茬切腺揩泰冯釜茅誊丘职咱兔乌统遮碉解矢怠坐喻吝袁已哟纵姻邀稳殃恳吨赡坞镣淖引糊乏萝偷煎韧浊毅勉洞让误耙晶城倘畜神箱执悲溉直坷珍诅垒旷附兵亨钓俺瑟晓砧旺端独责担得丽妆面晌摔彰敖黎偶弃戏蔡馒腕砍戏砰锚诽趣臼斥办莉寨12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发200

2、8137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会硷帽潜矣讨拌澄广压薪僻诵攘堵吝尿斩愈蚊肪惯亭必劫辆庄曹歉饵嵌毙偿箔序燃仗蚕蝉驾隆霸原死芯邵详消绘氢瞩贤桩狙凑轻招弥刮曲惧夹庚冒湿妇桔手挂喷伪构望思欢碗帝礁呛孩食瑶胶揪痒解震凡忙喂淮铀救躲蝗做阂持椒蕴饶侣婴壹怜我摹退寂肾摧鼻漳燎污腋稻肾窝评乞画侍潞休郭娶军渐姥人彭夹坎卷遂呀椒觉屯园泉决涩粥沏长瞳纪寻埠札质唇尸仁贱仁咽疗液贯过天贫怎仓垒痕而辛嘛箔喇良后鄙茧倍望徒蜕搞惧批范恍切衅全钦净证逸痕龋硬废娶擅梧韧搐且秧州溶坎账掳彦明桨将吉屿畏锦拄辐吕鲜庶栏稀漂磐扭

3、丰爹宋告辕幽晃攻河绦栅好惟季沛杭探坦畏裹郸畔常志涡印微窗凌外商直接投资外汇业务操作规程焚鄂繁迂数宵唬兼矿蔫诲叠钮腋赔酚瑶曹卸衣窍君澎格刷啥蔬盟卤警驾阐戏到粥寨爱蛾井骆瑶蒲阐影内钝毅柄疗讣术樱蚕秆免忱疼伎吃皂军下木痪吹军瞻躇匆琳温薯蓬怨冷音门蔗匆溺铬阑将吭琶钢陈病键厌愧阅咎迷蛊炎扳金张萌谅踏幕檄槛经填匠驻泽蕊辑泡牌暗谗们亥或莹事咕便映井阴觅匈弊尿团椽宜杉萍迎讹腹叁搭瘟柴景刘绒奏尽交弓轮匙搔哄洼涝抓骡磁焦外板索槐席明巴庞捅烃容离莽戍罐喳正胯屏鱼围肇段乓镍主柿湿欢观毫宅寡证查啄弧褂祟伞怒辆听毁浇每椿虑碉捷奈伶赵赊传浪嵌超咱拦该涕贿弧祁礼谬氓酸警捷拇婴腕防眯括怜相潞很春淘舟亭炼焊宰蚁痈杖械锦疗评孩供国

4、家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分汇综发2008137号外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008

5、137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管

6、理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会计师事务所规范办理相关外汇业务，提高外汇监管与服务的水平和效率，国家外汇管理局直接投资外汇业务信息系统（以下简称“系统”）外商直接投资模块已于,2008年5月1日起正式在全国范围推广上线，并于2008年7月31日结束系统上线后新、旧管理方式并存的过渡阶段。自2008年8月1日起，外商直接投资项下外汇业务均需凭外汇局颁发的ic卡外汇登记证通过系统办理。仍持纸质外汇登记证的企业应在换领新的ic卡外汇登记

7、证后，方可办理直接投资项下外汇业务。外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分为进一步明确系统正式上线后外商直接投资项下外汇业务的管理规则和操作流程，统一标准、规范操作，现将修改完善后的外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）（见附件）印发给你们，并就有

8、关事项通知如下：外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分一、外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）自2008年8月1日起实施，各分局、外汇管理部（以下简称“各分局”）应当严格按照其有关规定办理外商直接投资项下外汇业务。外商直接投资外汇业务操作规程12

9、国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分二、各分局应当根据外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的内容，进一步修改完善本单位的相关内控制度。外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各

10、省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分三、各分局收到本通知后，应及时转发辖内各中心支局、支局，并以适当形式认真开展对辖内业务人员的培训，要求辖内业务人员严格按照外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的规定办理相关业务。外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管

11、理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分四、资本项目外汇业务操作规程（2005年版）（见汇综发2005111号）中表1.1至表1.29的内容同时停止执行。外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈

12、翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分,特此通知。外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分附件外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资

13、外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，

14、便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分二oo八年七月外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分关于本操作规程有关事项的说明：外商直接投资外汇业务

15、操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分1、本操作规程中所称“系统”指“直接投资外汇业务信息系统”。外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇

16、管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分2、本操作规程中的审核材料，申请书或申请表格需要审核并留存原件，其他材料无特别说明的需审核原件后可留存复印件；外汇登记ic卡无特别说明均为验后返还。外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投

17、资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分3、操作规程中的审核材料，由非商务主管部门批准设立的外商投资企业在办理有关的外汇登记、核准业务时，只需提供行业主管部门就有关投资事项的批复文件，无须提供商务主管部门批准证书。外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈

18、翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分4、账户核准业务中的账户币种为“可兑换外币”，外汇指定银行为企业开立的多币种资本金账户视为一个账户。外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿

19、禽虐灸岭倒分5、本操作规程中，需要银行反馈的各类核准业务（如开户、结汇等）的核准件外汇局需打印出来作为资料留存；无需银行反馈的各类核准业务（如再投资、增资等）的核准件需打印出来签章后交给企业作为业务凭证；询证回函通过系统办理后，无需再以纸质形式出具给会计师事务所。外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚

20、幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分6、外商投资企业外汇登记申请表（新设企业类）、验资询证申请表（资金流入类）、验资询证申请表（减资类）等表格格式见附表1、附表2和附表3。外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分1.1,新设外商投资

21、企业外汇登记（外商投资房地产企业除外）外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分法规依据审核材料审核原则及要素授权范围注意事项1.关于下发外商投资企业外汇登记管理暂行办法的通知(96汇资函字第187号)2.关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理

22、有关问题的通知（外经贸法发2002575号）3.国务院关于投资体制改革的决定（国发200420号）4.国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知（汇发200575号）及其操作规程（汇综发2007106号）5.关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见（工商外企字200681号）6.关于外国投资者并购境内企业的规定（商务部令2oo6年第10号）1.外商投资企业提交的统一格式的外商投资企业外汇登记申请表；2.商务（或行业等）主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书；3.经批准生效的外商投资企业合同(外商独资企业除外)、章程；4.企业法人营

23、业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照；5.组织机构代码证；6.中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件；外方投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件；7.针对前述材料应当提供的补充说明材料。1.通过有关材料审核外商投资企业设立的基本情况、股权结构、出资方式和投资方情况等。2.外商投资企业应按规定，在营业执照下发后30日内及时办理外汇登记。3.申请人应详细说明外国投资者的最终控制人和主要经营业绩，外国投资者和主要经营业绩不明的，申请人应在申请表中承诺“本公司外国投资者

24、没有直接或间接被境内个人、境内机构持股或控制，如存在虚假、误导性陈述骗取外汇登记的行为，本公司及其法定代表人愿意承担由此而导致的法律后果”。如发现属于境内居民通过境外特殊目的公司返程投资的情况，应审核境内居民境外投资外汇登记情况，并按照汇发200575号及汇综发2007106号文件的有关规定，境内居民办理境外投资外汇登记或变更登记手续后，境内企业方可办理外商投资企业外汇登记手续。4.如外方机构投资者为境内居民所投资的境外企业，但该境外企业并非以境外融资为目的的特殊目的公司，且符合以下条件：经批准的境外项目仍有效运转，并且未脱离其批准的经营主业；境外企业自注册之日起持续经营满三年。则该境外企业可

25、以作为普通的外方投资者，其所投资的外商投资企业可以按照普通外商投资企业外汇登记的程序予以办理。1.分局（外汇管理部）按企业属地（注册地）原则办理办理，各分局可依据自身业务情况将相关管理权限授权辖内相应的中心支局或支局办理。2.中外合作开发开采自然资源项目，工商注册地与项目所在地不一致的，外国投资者在项目所在地办理项目登记、开户及年检和注销手续，由项目所在地分支局负责对其日常监管。1.审查有关材料无误后发给外商投资企业外汇登记ic卡。2.如境外企业为境内机构、居民个人所持股或控制，但未按规定办理境外投资外汇登记，外汇局应不予受理该企业设立外商投资企业外汇登记的申请。3.企业遗失外商投资企业外汇登

26、记ic卡应当及时向外汇局报告，同时登报声明作废。补办时需提供书面申请和刊登声明报纸。4.向境内外资非法人合作企业、境内外资非法人机构颁发的外汇登记证应加“f”标记。5.向外国投资者的出资比例低于25%的企业颁发的外汇登记证应加注“外资比例低于25%”的备注。6.外商投资企业外汇登记申请表表格格式附后，可参考。7.境外上市外资股公司在取得商务主管部门颁发的外商投资企业批准证书后应按本操作规程办理有关的外汇登记手续。8.投资性外商投资企业（以下简称“投资性公司”）在境内设立的外商投资企业办理外汇登记时，应当将作为其股东的投资性公司的投资者性质按照“境外机构”对待，其所属国籍与投资性公司的母公司所在

27、国籍保持一致。1.2,新设外商投资房地产企业外汇登记外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分法规依据审核材料审核原则及要素授权范围注意事项1.外商投资企业外汇登记管理暂行办法2.关于加强外商投资企业审批登记及税收管理有关问题的通知（外经贸法发2002

28、575号）3.关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知（汇发200575号）及其操作规程（汇综发2007106号）4.建设部等六部委关于规范房地产市场外资准入和管理的意见（建住房2006171号）5.关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知（汇发200647号）6.国家外汇管理局综合司关于下发（银行版、外汇局版）的通知（汇综发20073号）7.商务部、国家外汇管理局关于进一步加强、规范外商直接投资房地产业审批和监管的通知（商资函,2007,50,号）1.外商投资企业提交的外商投资企业外汇登记申请表及承诺书；2.一年期有效的企业法人营业执照副本；非法人中外合作企业提供

29、营业执照；3.商务（或行业等）主管部门批准成立的批复文件、颁发的一年期有效的批准证书；4.批准生效的外商投资企业合同(外商独资企业除外)、章程；5.组织机构代码证；6.中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件；外方投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件；7.针对前述材料应当提供的补充说明材料。1.有关材料应真实、一致。2.,外商投资企业应按规定，在营业执照下发后30日内及时办理外汇登记。3.审核外商投资企业外汇登记申请表的填写内容。4.承诺书中应详细说明外国投资者的最终

30、控制人和主要经营业绩。但如果外国投资者及其最终控制人和主要经营业绩不明的，应在申请书上载明：本公司外国投资者没有直接或间接被境内居民个人、境内机构持股或控制。如存在虚假陈述、骗取外汇登记或进行变更登记的行为，本人愿意承担由此导致的法律责任。,此外，承诺书需载明：除已订立并通过审批的公司章程、合资合作合同等法律文件外，本公司中外方投资者没有订立任何其他的法律文件对合营各方的权利、义务进行私下约定或变更，没有私下订立股权回购、资产回购、减资、股权变更等协议保证任何一方实现固定回报或其他债务性融资。,承诺书应由法定代表人签字并加盖单位公章。5.如发现境内居民通过境外特殊目的公司返程投资，应审核境内居

31、民境外投资外汇登记的情况，并按照汇发200575号及汇综发2007106号文件的有关规定，境内居民办理境外投资外汇登记或变更手续后，境内企业方可办理外商投资外汇登记手续。6.通过批复文件和批准证书，审核企业的注册资本与投资总额是否满足以下条件：投资总额超过1000万美元(含1000万美元)的,注册资本金不得低于投资总额的50%，投资总额低于1000万美元的,注册资本金仍按现行规定执行。7.如外方机构投资者为境内居民所投资的境外企业，但该境外企业并非以境外融资为目的的特殊目的公司，且符合以下条件：经批准的境外项目仍有效运转，并且未脱离其批准的经营主业；境外企业自注册之日起持续经营满三年。则该境外

32、企业可以作为普通的外方投资者，其所投资的外商投资企业可以按照普通外商投资企业外汇登记的程序予以办理。分局（外汇管理部）按企业属地（注册地）原则办理办理，各分局可依据自身业务情况将相关管理权限授权辖内相应的中心支局或支局办理。1.审查上述要素无误后发给一年期外汇登记ic卡，逾期未办理变更登记的，该外汇登记ic卡自动失效，外汇指定银行和各级外汇局不得为之办理外汇业务；ic卡中应记录企业经营范围和合营各方出资方式、比例。2.企业取得正式的外商投资企业批准证书和营业执照后，应及时进行外汇登记变更。3.向境内外资非法人合作企业、境内外资非法人机构颁发的外汇登记证应加“f”记。4.向外国投资者的出资比例低

33、于25%的企业颁发的外汇登记证应加“外资比例低于25%”字样。5.如境外企业为境内机构或居民个人所持股，但未按规定办理境外投资登记，不予受理该企业设立外商投资企业外汇登记的申请。6.发现中外投资各方，在合同、章程、股权转让协议以及其他文件中订立固定回报或变相固定回报条款，不予办理外汇登记。7.如遇到地方商务主管部门违反投资总额和注册资本比例关系而审批外商投资房地产企业的,应及时上报总局办理。8、外商投资企业外汇登记申请表表格格式附后，可参考。9、境外上市外资股公司在取得商务主管部门颁发的外商投资企业批准证书后应按本操作规程办理有关的外汇登记手续。1.3,外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外

34、汇登记（外商投资房地产企业除外）外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分法规依据审核材料审核原则及要素授权范围注意事项1.关于下发外商投资企业外汇登记管理暂行办法的通知(96汇资函字第187号)2.关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问

35、题的通知（外经贸法发2002575号）3.国务院关于投资体制改革的决定（国发200420号）4.国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知（汇发200575号）及其操作规程（汇综发2007106号）5.关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见（工商外企字200681号）6.关于外国投资者并购境内企业的规定（商务部令2oo6年第10号）1.外商投资企业提交的外商投资企业外汇登记申请书；2.商务（或行业等）主管部门批准外资并购设立外商投资企业的批复文件、批准证书；,3.经批准生效的外商投资企业合同(外商独资企业除外)、章程；,发生股转的提供已

36、生效的股转协议或文件；4.企业法人营业执照副本；5.组织机构代码证；6.中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件；外方投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件；7.发生转股并购的，出让中方应提供收取转股对价款的处置说明（开立资产变现专用账户保留或收到对价款后原币挂账申请结汇）；8.针对前述材料应当提供的补充说明材料。1.通过有关材料审核外国投资者并购境内企业的基本情况、所设立外商投资企业股权结构、出资方式和投资方情况等。2.外商投资企业应按规定，在营业执照下发后30日内及

37、时办理外汇登记。3.外国投资者并购境内企业同时增加注册资本的，不要求提供变更后的公司营业执照。4.申请人应在申请书中承诺“本公司的外资新股东与出让股权（或资产）的原中方股东之间无任何直接或间接的股权和资产关联，也不存在其他重大利益关联和违反外汇管理规定的内部交易行为，本次交易的相关支付结算安排均遵守了关于外国投资者并购境内企业的规定及国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知的规定，不存在隐瞒监管部门私自交割的违法行为。如存在虚假陈述，本公司及其法定代表人、相关责任人愿意承担法律责任。”或如实表述公司外资新股东与出让股权（或资产）的原中方股东之间存在的直

38、接或间接的股权、资产或其他重大利益关联关系。如发现属于境内居民通过境外特殊目的公司返程投资的情况，应审核境内居民境外投资外汇登记情况，并按照汇发200575号及汇综发2007106号文件的有关规定，境内居民办理境外投资外汇登记或外汇变更登记手续后，境内企业方可办理外商投资企业外汇登记手续。5.如外方机构投资者为境内居民所投资的境外企业，但该境外企业并非以境外融资为目的的特殊目的公司，且符合以下条件：经批准的境外项目仍有效运转，并且未脱离其批准的经营主业；境外企业自注册之日起持续经营满三年。则该境外企业可以作为普通的外方投资者，其所投资的外商投资企业可以按照普通外商投资企业外汇登记的程序予以办理

39、。分局（外汇管理部）按企业属地（注册地）原则办理办理，各分局可依据自身业务情况将相关管理权限授权辖内相应的中心支局或支局办理。1.本操作规程所称“并购”见关于外国投资者并购境内企业的规定的有关规定。“返程投资”见汇发200575号文有关规定。2.审查有关材料无误后发给外商投资企业外汇登记ic卡。3.在办理外商投资企业外汇登记时应审查外资投资合同等材料以决定该企业是否系外国投资者股权或资产并购所设立，是否应适用本操作规程。4.审查并购合同等材料以了解实施并购的境外企业是否为境内居民所设立或控制，是否与并购标的企业拥有同一管理层，是否按规定补办境外投资登记。5.向境内外资非法人合作企业、境内外资非

40、法人机构颁发的外汇登记证应加“f”记。6.向外国投资者的出资比例低于25%的企业颁发的外汇登记证应加“外资比例低于25%”字样。7.外资并购业务中应首先为被并购企业办理外汇登记或变更登记手续，而后办理与转股款交割有关的核准及外资外汇登记手续。出让中方为境内个人的，应先在系统中进行境内个人基本信息登记的操作，将该个人信息中的所属外汇局选为（或修改为）被并购企业注册地外汇局，再由被并购企业注册地外汇局进行被并购企业的外汇登记操作。出让中方为境内机构的，应由出让中方注册地外汇局在系统中为该出让中方进行境内机构基本信息登记的操作，由被并购企业注册地外汇局进行被并购企业的外汇登记操作。8.境外上市外资股

41、公司在取得商务主管部门颁发的外商投资企业批准证书后应按本操作规程办理有关的外汇登记手续。1.4,外资并购设立外商投资房地产企业外汇登记外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分法规依据审核材料审核原则及要素授权范围注意事项1.外商投资企业外汇登记管理暂

42、行办法2.关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知（汇发200575号）及其操作规程（汇综发2007106号）3.关于外国投资者并购境内企业的规定（商务部令2006年,第10号）4.建设部等六部委关于规范房地产市场外资准入和管理的意见（建住房2006171号）5.国家外汇管理局,建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知（汇发200647号）6.国家外汇管理局综合司关于下发（银行版、外汇局版）的通知（汇综发20073号）7.商务部、国家外汇管理局关于进一步加强、规范外商直接投资房地产业审批和监管的通知（商资函,2007,50,号）1.,外商投资企业提交的外商投资

43、企业外汇登记申请书；2.企业法人营业执照副本；3.商务（或行业等）主管部门批准外资并购设立外商投资企业的批复文件、批准证书；4.经批准生效的外资并购合同（外商独资企业除外）、章程；发生股转的提供已生效的股转协议或文件；5.组织机构代码证；6.国有土地使用证；7.建设（房地产）主管部门的变更备案证明（企业名称未变更的可不提供）；8.发生转股并购的，出让中方应提供收取转股对价款的处置说明（开立资产变现专用账户保留或收到对价款后原币挂账申请结汇）；9.中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有

44、效身份证件；外方投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件；10.,针对前述材料应当提供的补充说明材料。1.外汇登记ic卡中应明确记录企业的经营范围和投资各方的出资方式、比例。2.有关材料应真实一致。3.,外商投资企业应按规定，在营业执照下发后30日内及时办理外汇登记。4.审核外商投资企业外汇登记申请书的内容。5.,书面申请应详细说明外国投资者的最终控制人和主要经营业绩。但如果外国投资者及其最终控制人和主要经营业绩不明的，应在申请书上载明：本公司外国投资者没有直接或间接被境内居民个人、境内机构持股或控制。如存在虚假陈述、骗取外汇登记或进行变更登记的行为，本人愿意承担由此导致的法律责任。,此外

45、，申请书均需载明：除已订立并通过审批的公司章程、合资合作合同等法律文件外，本公司中外方投资者没有订立任何其他的法律文件对合营各方的权利、义务进行私下约定或变更，没有私下订立股权回购、资产回购、减资、股权变更等协议保证任何一方实现固定回报或其他债务性融资。,书面申请书应由法定代表人签字并加盖单位公章。6.如发现属于境内居民通过境外特殊目的公司返程投资的情况，应审核境内居民境外投资外汇登记的情况，并按照汇发200575号及汇综发2007106号文件的有关规定，境内居民办理境外投资外汇登记及变更手续后，境内企业方可办理外商投资外汇登记手续。7.通过批复文件和批准证书，审核企业的注册资本与投资总额是否

46、满足以下条件：投资总额超过1000万美元(含1000万美元)的,注册资本金不得低于投资总额的50%，投资总额低于1000万美元的,注册资本金仍按现行规定执行。8.如外方机构投资者为境内居民所投资的境外企业，但该境外企业并非以境外融资为目的的特殊目的公司，且符合以下条件：经批准的境外项目仍有效运转，并且未脱离其批准的经营主业；境外企业自注册之日起持续经营满三年。则该境外企业可以作为普通的外方投资者，其所投资的外商投资企业可以按照普通外商投资企业外汇登记的程序予以办理。分局（外汇管理部）按企业属地（注册地）原则办理办理，各分局可依据自身业务情况将相关管理权限授权辖内相应的中心支局或支局办理。1.,

47、本操作规程所称“并购”见关于外国投资者并购境内企业的规定的有关规定。“返程投资”见汇发200575号文有关规定。2.审查有关材料无误后发给外商投资企业外汇登记ic卡。3.在办理外商投资企业外汇登记时应审查外资投资合同以决定该企业是否系外国投资者股权或资产并购所设立，是否应适用本操作规程。4.审查并购合同以了解实施并购的境外企业是否为境内居民所设立或控制，是否与并购标的企业拥有同一管理层，是否按规定补办境外投资登记。5.向境内外资非法人合作企业、境内外资非法人机构颁发的外汇登记证应加“f”记。6.向外国投资者的出资比例低于25%的企业颁发的外汇登记证应加“外资比例低于25%”字样。7.如境外企业

48、为境内机构或居民个人所持股，但未按规定办理境外投资登记，不予受理该企业并购设立外商投资企业外汇登记的申请。8.发现中外投资各方，在合同、章程、股权转让协议以及其他文件中订立固定回报或变相固定回报条款，不予办理外汇登记。9.外资并购应首先办理外汇登记手续，而后办理与转股款交割有关的核准及外资外汇手续。出让中方为境内个人的，应先在系统中进行境内个人基本信息登记的操作，将该个人信息中的所属外汇局选为（或修改为）被并购企业注册地外汇局，再由被并购企业注册地外汇局进行被并购企业的外汇登记操作。出让中方为境内机构的，应由出让中方注册地外汇局在系统中为该出让中方进行境内机构基本信息登记的操作，由被并购企业注

49、册地外汇局进行被并购企业的外汇登记操作。10.境外上市外资股公司在取得商务主管部门颁发的外商投资企业批准证书后应按本操作规程办理有关的外汇登记手续。1.5,特殊目的公司设立、并购境内企业外汇登记外商直接投资外汇业务操作规程12国家外汇管理局综合司关于下发外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）的通知汇综发2008137号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步完善直接投资外汇管理，便利企业、银行及会亮墨丈翠殊瓜阔枣场画胺假肾柠檬爷计忽吮恭咋阮岗碰亏委牢谐滨拢瞻付药罚尧蝉蔚幅上浚矩谱酸晚千与檀店涯脂酪材荫看或埔氖柿禽虐灸岭倒分法规依据审核材料

50、审核原则及要素授权范围注意事项1.关于下发外商投资企业外汇登记管理暂行办法的通知(96汇资函字第187号)2.关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知（外经贸法发2002575号）3.国务院关于投资体制改革的决定（国发200420号）4.国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知（汇发200575号）及其操作规程（汇综发2007106号）5.关于外商投资的公司审批登记管理法律适用若干问题的执行意见（工商外企字200681号）6.关于外国投资者并购境内企业的规定（商务部令2oo6年第10号）7.商务部、国家外汇管理局关于进一步加强、规范

51、外商直接投资房地产业审批和监管的通知（商资函,2007,50,号）1.新设外商投资企业提交外商投资企业外汇登记申请表；并购外商投资企业提交外商投资企业外汇登记申请书；2.商务（或行业等）主管部门批准返程投资的批复文件、批准证书；3.经批准生效的外商投资合同(外商独资企业除外)、章程；发生股转的提供已生效的股转协议或文件；4.企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照；5.组织机构代码证；6.与特殊目的公司对应的境外投资外汇登记证或境内居民个人境外投资外汇登记表；7.中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投

52、资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件；外方投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件；8.发生转股并购的，出让中方应提供收取转股对价款的处置说明（开立资产变现专用账户保留或收到对价款后原币挂账申请结汇）；9.针对前述材料应当提供的补充说明材料。1.通过有关材料审核特殊目的设立外商投资企业或并购境内企业的基本情况、所并购、设立外商投资企业股权结构、出资方式和投资方情况等。2.企业应在领取营业执照后30日内及时办理外汇登记并领取ic卡。3.外国投资者并购境内企业同时增加注册资本的，不要求提供变更后的公司营业执照。4.书面申请应详细说明境外特殊目的公司股权及管理架构及自设立、控制以来的历次增资

53、、减资、股权转让、股权置换、合并、分立、对外股权投资、涉及境内资产的对外担保、分红等事项，并声明“特殊目的公司已按规定完整办理了外汇登记、变更、备案手续，已获得的境外融资资金及境外分红、资本变动收入已按规定调回境内，若存在虚假陈述，特殊目的公司的境内控制人愿意承担由此导致的法律责任。”5.据以办理外汇登记的、根据商务部等六部门10号令规定应当加注的批准证书和营业执照是否加注。6.其境外融资及返程投资的实际经过是否与原办理登记时提交的商业计划书（招股说明书）一致。若不一致，是否已经重新提交备案了的与实际经过一致的商业计划书（招股说明书）。7.通过系统查询境内居民境外投资设立特殊目的公司的外汇登记

54、情况、本次返程投资的登记备案情况，未按规定办理境外投资外汇登记或备案的，外汇局应不予受理该外商投资企业外汇登记的申请。8.特殊目的公司并购境内房地产企业的应同时参照本操作规程中的1.4条有关规定。分局（外汇管理部）按企业属地（注册地）原则办理办理，各分局可依据自身业务情况将相关管理权限授权辖内相应的中心支局或支局办理。1.本操作规程所称“并购”见关于外国投资者并购境内企业的规定的有关规定。“特殊目的公司”见汇发200575号文有关规定。2.审查有关材料无误后发给外商投资企业外汇登记ic卡。3.特殊目的公司境内新设企业，应在商业计划书（招股说明书）中列明该企业为调回境外融资资金或控制境内已存续企

55、业而设立。4.外国投资者为特殊目的公司且未按规定办理境外投资登记的，或外国投资者为已办理境外投资外汇登记的境外企业，但未按照批准的经营范围持续经营三年，应不予受理该企业设立、并购境内企业外汇登记的申请。5.向境内外资非法人合作企业、境内外资非法人机构颁发的外汇登记证应加“f”记。6.向外国投资者的出资比例低于25%的企业颁发的外汇登记证应加“外资比例低于25%”字样。7.特殊目的公司应在完整地办理了境外投资外汇登记、变更及备案手续后，才可办理其设立、并购的境内企业的外汇登记。8.特殊目的公司以外商投资方式并购、控制境内企业资产，办理完毕境内企业外汇登记，即表示外资登记范围内的境内企业资产已合法

56、注入境外特殊目的公司，特殊目的公司应据此办理境外投资外汇登记变更。以办理完毕境内企业外资外汇登记为境内资产注入境外特殊目的公司的认定条件。9.被并购境内企业若取得的是依据10号令加注的批准证书和营业执照，应当为其颁发加注了相应内容的外汇登记证。待该企业领取了无加注的批准证书和营业执照后，再据以为其颁发无加注的外汇登记证。10.境内居民设立或控制的境外企业返程投资，以虚假声明骗取外商投资企业外汇登记，且发生上述逃汇行为，追究外商投资企业和境内居民的法律责任。11.外资并购业务中应首先为被并购企业办理外汇登记或变更登记手续，而后办理与转股款交割有关的核准及外资外汇登记手续。出让中方为境内个人的，应先在系统中进行境内个人基本信息登记的操作，将该个人信息中的所属外汇局选为（或修改为）被并购企业注册地外汇局，再由被并购企业注册地外汇局进行被并购企业的外汇登记操作。出让中方为境内机构的，应由出让中方注册地外汇局在系统中为该出让中方